Физики и Юрики

По ряду причин IT-сектор манит различного рода налоговых жуликов, но на деле - ничего заманчивого.

Некогда IT-сектор был эдакой терра инкогнита для ФНС, так как было трудно установить все обстоятельства ведения бизнеса в случаях, когда компания подозревалась в "нечистоплотности". Все дело в нематериальности услуг, к примеру, вылечили ваш сервер от вирусов - это ж как порчу снять, поди разберись, была они или нет. Предоставление услуг также отличается некой эфемерностью по части фискальной отчетности, ведь, к примеру, строительный бизнес означает наличие складов и спецтехники, транспортный бизнес невозможен без автопарка, а цифровые услуги - это прям-таки рай для налоговых махинаций. Был. В 2000-х годах.

В 21 веке IT-сектор прекрасно мониторится и регулируется, подтверждением тому служит тульское ООО "Ай Ти Сервис", директор которого решил по старинке срубить бабла по-легкому, в принципе, условно-удачно, 23 миллиона рублей в виде налоговой выгоды, но - необоснованной. Это необоснованность превратила легкие деньги в тяжелую ответственность - до 6 лет лишения свободы согласно ч.2 статьи 199 УК РФ, то есть уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, и тогда 23 миллиона - это и не выгода вовсе, а ущерб бюджетной системе РФ.

Материалы дела с утвержденным обвинительным заключением были переданы в Привокзальный районный суд Тулы.

В своем комментарии Минфин поясняет нюансы уплаты НДФЛ работников для индивидуальных предпринимателей, которые совмещают упрощенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход — при этом УСН и ЕНВД могут иметь различные места учета.

Так, например, ИП будет состоять на учете по месту жительства, при том, что «вмененка» будет учитываться по месту фактического ведения предпринимательской деятельности.

Согласно комментарию Минфина, наемных работников необходимо «разделить» как раз по данному признаку: НДФЛ персонала, задействованного в сфере, по которой предприниматель платит ЕНВД, нужно перечислять по месту учета данного бизнеса. Налог на доход остальных — платить по месту жительства ИП.

Директор ООО "Вятка-Упак" стал участником мастер-класса по упаковке, выступив в роли модели - бизнесмена упаковали в автозак и отвезли в СИЗО.

Неуплата налогов в размере 46% от ожидаемого объема - вот что ведет к жесткой "упаковке" и возбуждению уголовного дела, в рублях, сумма фискальной недоимки составила 9 миллионов. Прочие сотрудники фирмы, подозреваемые в соучастии, находятся под домашним арестом, ведутся следственные процедуры, изъята бухгалтерская документация и два системных блока. На "Вятку" вышли почти что случайно, в ходе проверки АО "Нововятский лесоперерабатывающий комбинат", представителя АО "НЛК" и конкурсного управляющего ООО ИК "КБФ", правда, в отношении упомянутых фирм ведется следствие по подозрению в мошенничестве и самоуправстве с угрозой применения насилия.

Директор "Вятки" оказался в двусмысленной ситуации, он либо отхватит условный срок за неуплату налогов, либо попадет в замес в виде участника ОПГ, тогда лишение свободы будет фактическим и отнюдь не 3 года. Впрочем, есть луч света в виде мнения СК на тему того, что фактическим управляющим "Вятки" является как раз некто из числа обвиняемых в мошенничестве и самоуправстве с угрозой применения насилия.

Воронежские заговорщики оплакивают арестованное имущество и плаксивым голосом просят адвоката сделать "хоть что-нибудь".

Прокуратура Центрального района Воронежа утвердила обвинительное заключение в отношении 35-летнего директора ООО ЛЦ "Вертикаль" Юрия Т., признанного виновным в уклонении от уплаты налогов в крупном размере. Юрий счел скучным ведение честного бизнеса и нашел граждан, согласившихся оформить на себя юрлицо, некое ООО "АвтоПром", впрочем, право подписи, уставные документы и печать Юрий забрал себе и затеял фиктивный документооборот. По бумагам, "Вертикаль" активно пользовалась транспортными услугами "дочки", что в реальности не соответствовало действительности, подлинной целью Юрия Т. было занижение налоговой базы и право на получение налогового вычета по НДС.

Материалы дела направлены в Центральный суд Воронежа, обвиняемому и сообщникам предъявлены обвинения и иски о возмещении ущерба федеральной казне. Автору схемы грозит до 3 лет лишения свободы, ущерб причиненный им госбюджету, составил 5 миллионов рублей.9

Стартап не взлетел - АО "СТЭС-Владимир" проходит процедуру банкротства.

У организации были неплохие перспективы - приезжал Дмитрий Медведев, порадовался всяческим инновациям, но когда пришло время платить "Внешэкономбанку" по кредиту, оказалось, что денег нет и надо держаться. За что держаться, когда ты задолжал 7,5 миллиарда рублей? Наверное, за голову. АО взяло еще один кредит на сумму 4 миллиарда, но после падения курса рубля инновационный бизнес вошел в крутое пике. Была введена процедура банкротства с целью реструктурировать долги и спасти уникальные наработки, но учредители "СТЭСа" считают, что их детище угробили намеренно.

- "Есть «ВЭБ», государственная корпорация, и есть деятели, похоронная команда. Эта группа людей выполняет очень непростые вещи, находясь на этом предприятии. Сейчас меняют полностью технологическое руководство и руководство компании. Они вскрыли технологию. Сама их цель – довести до конкурса и забрать технологию. То, что они ведут подготовку по патентным наработкам, – это нам тоже известно. Сейчас доведут до банкротства и продадут за миллиард своим интересантам», – заявил один из отцов-основателей "СТЭСа" Андрей Зиновьев.

Имущество владельцев АО, Андрея Зиновьева, Петра и Михаила Дудко, арестовано в целях обеспечения частичной компенсации ущерба, следствие по делу "СТЭСа" продолжается.

Калининградское ООО "Балтстрой-К" проходит процедуру банкротства, а генеральный директор Алена Кузяшева проверяется на причастность к налоговым махинациям.

Региональное ФНС утратило терпение в ожидании налоговых поступлений от "Балтстроя" и арестовало счета компании, выставив ей инкассовое поручение на сумму 21,1 миллиона рублей. Платежи по-прежнему не поступали, зато Алена Кузяшева начала банкротиться как физлицо - нашелся некий гражданин, требующий признать ее банкротом на основании договора займа, который бизнес-леди не могла обеспечить в срок. К делу подключился Следственный комитет и УЭБиПК, и выяснилась интересная схема. Кузяшева знала, что фирме конец и предстоят суды, арест имущества организации и ее личного в том числе, с этой целью она оформила фиктивный договор займа с неким Борисом Бергом. По идее, Берг должен был потребовать признать Кузяшеву банкротом и получить ее имущество в качестве уплаты долга по займу, а ООО "Балтстрой-К" будет признано банкротом по иску ФНС, которой и достанется ржавая бетономешалка, два принтера и офисный компьютер.

Так как подозреваемая не привлекалась по 199-й статье ранее, вряд ли ей грозил бы реальный срок лишения свободы, максимум - штраф и ограничение права занимать определенные должности в течение 3-5 лет. Вероятно, суд вынес бы решение о возмещении ущерба госбюджету и наложении штрафа, но Алина могла бы встать на биржу труда как безработная, получать пособие по безработице и платить в казну по 500 рублей ежемесячно. А дальше вот что - через 5 лет Берг дарит Кузяшевой ее бывшее имущество и та живет припеваючи, в худшем случае выплачивая копейки в бюджет. Но - схеме было не суждено срастись, следствие все еще ведется, но насколько нам известно,в материалах дела уже есть доказательства, свидетельствующие о преступном сговоре Кузяшевой и Берга, так что Алина рискует быть осужденной не по одной, а нескольким статьям и, вероятно, имеет все шансы на реальное лишение свободы.

Что до налогов - Алина, вот скажите, стоило оно того - ради 10 миллионов рублей?

Порядка 80% иностранных граждан, работающих в Москве легально, оплачивают налоги при помощи цифровых технологий.

Любой трудовой мигрант может сегодня зарегистрировать «Личный кабинет иностранного гражданина» для быстрой оплаты услуг и, в том числе, получения определенных льгот — таким сервисом пользуется треть из иностранных налогоплательщиков, это порядка 80 тыс. человек в Москве.

Интересно, что «Личный кабинет» для московских гастарбайтеров располагается на сайте миграционного центра, а не ФНС, сервис позволяет узнать статус трудового патента, провести платежи и получить другую информацию.

Всего же за первую половину нынешнего года трудовые мигранты получили 260 тыс. патентов, 210 тыс. из них были оплачены при помощи квитанций с QR-кодом.

Ну и дела - уголовные, в Фонд борьбы с коррупцией нагрянул следственный комитет.

Все мы понимаем, откуда и куда дует ветерок правосудия, но оставим политические дрязги и обратимся к фактам, коими являются проверки счетов экс-главы предвыборного штаба Алексея Навального Леонида Волкова, бывшего директора ФБК Романа Рубанова, бухгалтера фонда Анны Чехович, главы юридического отдела Вячеслава Гимади, главы социологической службы Анны Бирюковой, а также юристов Александра Помазуева и Евгения Замятина.

Основанием для проверок являются транзакции в поддержку ФБК, с 2017 по 2018 год через счета сотрудников фонда в Альфа-банке прошло более миллиарда рублей. Оборот по счетам Волкова составил 540 миллионов рублей, по счетам Рубанова — 215 миллионов рублей, по счетам ведущего «Навальный Live» Руслана Шаведдинова — 52 миллиона рублей, часть средств вносилась наличными через банкоматы владельцами счетов.

Согласитесь - грех не возбудиться глядя на такой оборот "налика", да еще в руках оппозиционной структуры, МВД считает, что без спонсорской поддержки врагов России из-за рубежа не обошлось. Что до налогов, то Волкова подозревают в уклонении от уплаты налогов на сумму 4,6 миллиона рублей, Рубанова — на 3,1 миллиона рублей, Шаведдинова — на 830 тысяч рублей.

Рубрика "Дагестан" и свежий, румяный уклонист посреди рабочей недели - что может быть лучше?

Мы уже писали об ООО "Спецстрой", только тогда речь шла об орловской фирме, а сегодня - у нас в меню "Спецстрой" дагестанский. Как хороший коньяк, основания для возбуждения уголовного дела были выдержаны в течение 5 лет, в материалах дела речь идет об эпизодах 2014-2015 г. Глава организации, оказывавшей широкий спектр строительных и ремонтных услуг, использовал труд вольнонаемных рабочих, которые не то что налоги не платят, а вообще вряд ли в курсе существования таких обязанностей.

Впрочем, руководство "Спецстроя" точно знало о существовании налогов, так как активно избегало их уплаты путем заключения фиктивных договоров на реализацию различных работ, стоит ли уточнять, что субподрядчики были вымышленные? Имущество организации арестовано, приставы поживились, но не густо - 5 миллионов рублей, такова сумма изъятого имущества, при том, что ущерб, причиненный бюджету РФ, составил 100 миллионов рублей.

В отношении руководителя "Спецстроя" возбуждено уголовное дело по ч.2 статьи 199 УК РФ, следствие завершено, а материалы дела с обвинительным заключением направлены в суд.

У Эвереста много имен - Джомолунгма, Сагарматха, Шэнмуфэн, но ЕГРЮЛ не обманешь.

Директор ставропольского ООО "Эверест" Данила Бондаренко был уличен в неуплате налогов, и не скрыться ему даже на вершине самой высокой горы на планете, ведь за ним выехали приставы и УЭБиПК. В рамках уголовного дела, по п. "б" ст. 199 УК РФ, следствием были выявлены факты фальсификации документов, с целью получения незаконной выгоды бизнесмен завышал расходы и имитировал сделки с целью получить вычет по НДС. Обвиняемый не согласился с предъявленными обвинениями, поэтому ущерб в размере 20 миллионов рублей был взыскан принудительно, а сам махинатор отделался 3 годами лишения свободы условно, что весьма "по-божески", учитывая возможности статьи 199-й. От реального срока Бондаренко "откосил" лишь благодаря "желторотости" - начинающих уклонистов сажают лишь в особых случаях, когда кроме неуплаты налогов в деле фигурируют и иные статьи УК РФ.

О, улитка! Взбираясь на вершину Эвереста - не спеши, ведь улиток там полно и без тебя.

И опять Архангельская область - руководитель ООО "АНГМ" попал в лапы Следственного отдела округа Варавино-Фактория города Архангельск Следственного управления СК РФ по Архангельской области и Ненецкому автономному округу.

За скромной аббревиатурой "АНГМ" скрывается "Архангельскнефтегазмонтаж", а под маской порядочного руководителя предприятия - жадный налоговый уклонист Дмитрий Мильченко. В его отношении возбуждено уголовное дело по ч.2 статьи 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере). Мильченко и ранее возглавлял ряд организаций, но все они, по тем или иным причинам", прекратили свое существование, что до "АНГМ", то предприятие весьма доходное, на конец 2017 года баланс организации составлял 266,8 миллиона рублей.

Деятельность, в связи с которой Мильченко рискует свободой, касается 2015-2016 годов, по версии следствия, бизнесмен уклонился от уплаты налогов путем искажения сведений, вносимых в налоговую отчетность. Ущерб бюджету РФ составил 26 миллионов рублей, на имущество подозреваемого наложен арест, следственные действия продолжаются, устанавливаются обстоятельства произошедшего. В случае, если подозрения подтвердятся, Мильченко рискует тюремным заключением сроком до 6 лет.

Ни месяца без "водоканальи" - в этот раз руководитель водоканала в городе Малгобек пойдет под суд по обвинению в сокрытии налогов. "Водоканалы" теснят "Почту России" с пьедестала "шарашкиной конторы No1".

Следственный комитет Ингушетии разбирается в произошедшем, в общих чертах дело обстоит так - глава одного из муниципальных образований, решив, что оклада и премии ему не хватает на достойную жизнь, затеял сокрытие доходов вверенной ему организации. Официальный источник озвучил ситуацию:

"- По данным следствия, руководитель МУП "Водоканал города Малгобек", игнорируя требования налогового органа о погашении задолженности по налогам и сборам, имея реальную возможность погасить данную задолженность, совершил сокрытие доходов организации в размере 2,2 миллиона рублей", - говорится в сообщении.

Жулика приметило УФСБ по республике, дальнейшая проверка подтвердила подозрения силовиков, обнаружились факты сокрытия государственных средств и последущий их "обнал". За сокрытие средств, по статье 199.2 можно лишиться свободы сроком до 6 лет, но утративший доверие "водоканалец" сядет максимум на 3 года - размер мелковат.

В своем видении бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020–2022 годы Минфин предлагает изменить правила признания граждан российским налоговым резидентом, возможно, в комплексе с другими мерами это позволит вернуть российские средства из-за границы в виде налогов.

Ранее мы писали об отчете по зарубежным счетам и критериях признания налоговым резидентом России — для этого надо провести в стране более 183 дней в году.
https://t.me/FizAndYur/1782
Суть одной из поправок Минфина заключается в уменьшении этого периода до 90 дней, что совпадает со сроком безвизового нахождения граждан других государств, ну а для россиян, имеющих бизнес и счета за рубежом, уменьшает в два раза «безболезненное» время нахождения на родине.

Также ведомство предлагает ввести некий дополнительный критерий, так называемый «центр жизненных интересов» - это работа, недвижимость, семья в России. Здесь речь идет о некой стимуляции и возможных упрощениях, суть которых пока неизвестна, однако все это также может стать объектом «налоговой привязки».

В целом, «норма 183» пока что позволяет многим предпринимателям запросто отказаться от российского налогового резидентства, что позволяет не отчитываться по зарубежным счетам, активам и уйти от налога с нераспределенной прибыли.

Губит людей не пиво, губит людей - ОБЭП.

ОБЭП теперь модно называть УЭБиПК, но суть та же, впрочем, не так страшен черт, как его малюют. Мы как-то писали об ООО "Пивоварня Кожевниково", задолжавшей 157 миллионов рублей в виде налогов, так вот, история закончилась позитивно - пивовары и ФНС No7 по Томской области заключили мирное соглашение. Но мирное соглашение - это продукт выполнения ряда обязательств, согласно картотеке арбитражных дел "..должник принимает на себя обязательства по погашению всей указанной суммы задолженности. Обязательства должника перед взыскателем считаются прекращенными в момент погашения всей суммы. ООО «Пивоварня Кожевниково» предоставляет в залог движимое имущество в соответствии с договором залога от 2012 года".

157 миллионов - крупная сумма, в 15 раз превышающая порог, с которого начинается особо крупный размер, как накопить столько долгов, прежде чем начнутся проблемы? Ответ прост - не платите вообще ничего. Акцизы, НДС, налог на прибыль, транспортный налог, страховые взносы - сами себя не заплатят, и слава богу, представляете этот кошмар? Приходите вы с утра на работу, а в кассе пусто, оказывается, налоги сами себя оплатили, а бумагу для принтера купить не на что.

В войне за мир и справедливость - победила налоговая, взяв с пивоваров обязательства по погашению недоимок, ранее было арестовано имущество фирм - 92 000 литров пива на сумму 14 миллионов рублей.

В Архангельской области ООО держит оборону - его осаждает налоговая, Следственный комитет и областная прокуратура, но "Спецоборонстрой" не сдается.

Осада длилась недолго, пока руководство фирмы отбивалось от предъявляемых подозрений, Следственный комитет собрал доказательную базу, достаточную, чтобы убедить прокуратуру в законности утверждения обвинительного заключения. База - громко сказано, по сути речь идет о выписках, свидетельствующих о том, что надлежащие налоговые платежи за 2016-2017 году не были произведены, а тем временем организация получала прибыль, о чем свидетельствуют бухгалтерские документы партнеров "Спецоборонстроя". Выявлено, что средства поступали не на расчетный счет ООО, а на счета других организаций, в виде взаиморасчета в кругу фирм, имевших общие интересы, только это сокрытие средств и предусмотрено статьей 199.2 УК РФ (сокрытие средств в особо крупном размере).

Ущерб от "междусобойчика" составил 15 миллионов рублей, граждане из числа руководства "Спецоборонстроя" не признают вину, а значит, имеют все шансы лишиться свободы сроком до 7 лет, тем более, что у следствия есть основания считать, что сокрытие средств произведено по предварительному сговору группой лиц.

Уснул "физиком", проснулся - "юриком".
Вы знали, что ФНС может в одностороннем порядке признать вас ИП и доначислить налоги?

Вас это коснется, если налоговая сможет установить факты, указывающие на получение систематической прибыли. К примеру, ваше невинное хобби по ремонту радиоэлектроники вышло за рамки утепленной лоджии и вы закупили оборудование, наняли работников и систематически закупаете синюю изоленту тоннами. Также признаками "теневого" бизнеса считается приобретение имущества не для личного пользования, к примеру, аренда квартиры в Анапе и одновременная закупка ласт в ассортименте являются признаками того, что вы получаете прибыль, сдавая ласты в аренду. И не дай бог вам вести учет, так как это еще один признак незаконной предпринимательской деятельности, как и устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами, а также взаимосвязь всех совершенных сделок.

Заподозрить - дело нехитрое, а как доказать, спросите вы? Во-первых, это показания ваших клиентов, взявших ласты в аренду, особенно ценятся "бумажные" доказательства - например, расписки о выданном имуществе или полученных деньгах. Ну а если вы делаете рекламу услуг или арендуете помещение под свое хобби промышленного масштаба, хвастаетесь успехами, намекая, что плод вашей деятельности не хуже аналогичных услуг/товаров на рынке, то точно однажды проснетесь от стука дверь и почтальон принесет вам приглашение в клуб молодых предпринимателей, правда придется оплатить обязательный взнос в виде доначисленных налогов.

Это были лихие 90-е, мы учреждали как могли.

ОАО "Экопромпарк", учрежденное городской администрацией Коврова с целью переработки и консервирования мяса, оказалась "ни рыба ни мясо" и даже не порядочный налогоплательщик. Запах мяса давно выветрился, организация занимается сдачей в аренду помещений, ей же принадлежащих, а директор освоил налоговые махинации, но тоже сменил профиль - теперь осваивает уголовное право и Уголовный кодекс, так как обвиняется по ч.1 статьи 199.2 В апреле текущего года за "Экопромпарком" числился налоговый долг в размере 6 миллионов рублей, расчетные счета организации были арестованы, инкассовые поручения выставлены, а денег в казне не прибавилось.

Терпение, отпущенное нормативными документами, кончилось, и было возбуждено уголовное дело по подозрению в сокрытии средств, за счет которых должны были уплачиваться долги по налогам. Руководитель "Экопромпарка" уличен в выводе средств в сумме 5,7 миллиона рублей через аффилированных лиц из числа партнеров, но вину свою признал, и правильно сделал, впрочем, это не спасет его от штрафа до 500 000 рублей.

В данный момент прокуратура утверждает обвинительное заключение, после чего материалы дела будут переданы в суд, а на ОАО "Экопромпарк" введена процедура наблюдения, предприятие проходит процедуру банкротства.

Мельчает Кабардинский уклонист,
Размах уже не тот, что раньше,
В былые годы уклонялись как мужчины,
Теперь - как робкий мальчик.

Встречайте - "Ореол Нальчик", общество с ограниченной ответственностью, чье руководство обвиняется в сокрытии денежных средств в мизерном размере - 3 миллиона рублей.

От стыда покраснело лицо, ответственное за ведение финансово-хозяйственной деятельности и причастное к нарушению статьи 199.2 УК РФ, впрочем, цвет лица в суде не рассматривается, если это не отражено в письменной форме. Материалы дела крайне скудны - руководитель фирмы совсем оголодал и вместо погашения упомянутой суммы, которую принудительно пыталось взыскать местное отделение ФНС, попытался вывести средства на счета третьих лиц, с целью купить себе еды и новые ботинки.

Впрочем, штуки - шутками, а дело уголовное, в рамках обеспечения компенсации ущерба госбюджету ФССП арестовала имущество на сумму задолженности, материалы уголовного дела с утвержденным прокуратурой обвинительным заключением переданы в суд.

"Прощай, оружие!" говорит Эрнест Хемингуэй.
Прощай, "Экрос Инжиниринг" - говорит ФНС.

Петербургское ЗАО "Экрос Инжиниринг" медленно выпадает в осадок - иск от ФНС в размере 1 миллиарда рублей, уголовное дело в отношении директора компании Татьяны Масленниковой, все это похоже на начало конца, а ведь когда-то оборот компании достигал десятизначных сумм.

7 июля стало известно о решении налоговой доначислить 937 миллионов рублей в виде налогов, месяц спустя суд принял иск о признании компании банкротом, в отношении Масленниковой возбуждено уголовное дело по ч.2 статьи 199 УК РФ. Впрочем, не так все просто - "Экрос Инжиниринг" аффилирована с рядом компаний, имеющих прямое отношение к "оборонке", и формальный налоговый повод закрыть ЗАО может быть лишь методом борьбы за долю на сверхприбыльном рынке. "Теневыми" интересантами считают и экс-директора ЗАО Наиля Бульхина, и главу московского ООО «Полихимгрупп» Асланбека Балова.

Что до официальной версии - руководство "Экрос Инжиниринга" вело фиктивный документооборот, призванный раздуть статью расходов с целью занизить объемы надлежащих уплате налогов. На данном этапе трудно делать какие-либо прогнозы, как-никак - военная тайна.

Светит несчастливая звезда,
Снова мы оторваны от дома
Снова между нами зал суда
Снова - буквы строгие закона.

Воронежский концерн "Созвездие" имеет "семейные" проблемы: у дочернего предприятия АО "Завод "Тамбоваппарат" трудности с законом, говорят, не обошлось без сокрытия средств, что предусмотрено ч. 2 ст. 199.2 УК РФ («Сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере»).

Завод числился в фискальных должниках за период с ноября 2016 по май 2018, но на письма и требования налоговиков не последовало никакой реакции, был приняты меры по принудительному взысканию. За заводом присматривали силовики и завладели информацией, ставшей основанием для возбуждения уголовного дела - руководство завода распорядилось в отношении одного из своих контрагентов перевести 42 миллиона рублей на счет другого предприятия, при том, что долг "Тамбоваппарата" составляет 62 миллиона рублей. Кроме того, в августе 2018-го года 6 компаний выступили инициаторами о признании завода банкротом. Если верить документам, то прибыль предприятия за прошлый год составила 41,5 млн. рублей, чистый убыток – почти 98 млн. рублей.

Лицам из числа руководства, виновным в сокрытии средств в особо крупном размере, грозит до 7 лет лишения свободы.