Вспомните свои большие расходы за последние три года: с 2017 по 2019
Возможно, в эти годы вы:
▪️оплачивали своё обучение или обучение детей;
▪️проходили лечение или обследование в платных клиниках;
▪️открыли программы пенсионного и накопительного страхования жизни;
▪️открыли и пополняли индивидуальный инвестиционный счёт;
▪️приобрели недвижимость.
Получали ли вы налоговые вычеты по этим тратам?
Напомню, что налоговые вычеты можно получить за предыдущие три года, то есть в 2020 году — за 2017, 2018 и 2019 годы. Декларацию 3-НДФЛ нужно успеть подать до 31 декабря 2020 года.
В 2021 году можно будет получить налоговые вычеты только за 2018, 2019 и 2020 годы.
При этом если вы купили недвижимость и пропустили срок получения налогового вычета — это не страшно. Начать получать его вы сможете в любой год после регистрации права собственности. А вот с социальным и инвестиционным вычетами ситуация другая. По этим расходам получить «кэшбэк от налоговой» можно только в тот год, когда были эти расходы. Оплачивали обучение в 2017 году — за 2017 год и можно получить налоговый вычет. Остаток социального налогового вычета нельзя перенести на следующие годы.
К социальному налоговому вычету относятся расходы:
▪️на лечение;
▪️на обучение;
▪️на повышение квалификации;
▪️взносы по программам пенсионного и накопительного страхования жизни сроком более 5 лет;
▪️добровольные взносы на формирование накопительной пенсии и в НПФ.
К инвестиционному налоговому вычету относятся ваши вложения на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Максимальный размер по имущественному вычету составляет 2 миллиона ₽ (можно получить до 260 000 ₽).
Лимит социального налогового вычета ограничен 120 000 ₽ и 50 000 ₽ на образование ребёнка (вернут 13% с этих расходов). Если расходы составили больше, то остаток пропадает, на другие годы он не переносится.
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета составляет 400 тысяч ₽. Пополнили на меньшую сумму — с этой суммы и получите обратно 13%, пополнили на большую сумму — вычет будет предоставлен с суммы 400 тысяч ₽. Государство вернёт до 52 тысяч ₽.
Пример:
В 2018 году вы оплатили обучение дочери в размере 70 тысяч ₽, заплатили за своё лечение 30 тысяч ₽. Также у вас есть программа накопительного страхования жизни сроком на 15 лет, с ежегодным взносом 50 тысяч ₽. В этот же год вы оплатили обследование сына в клинике на сумму 10 тысяч ₽.
Общие расходы за 2018 год составили 200 тысяч ₽, из них:
- за лечение: 70 тысяч ₽ + 10 тысяч ₽ = 80 тысяч ₽;
- оплата страхования жизни — 50 тысяч ₽;
- за обучение дочери — 70 тысяч ₽.
Вы сможете вернуть:
- 13% от суммы 120 тысяч ₽ по расходам на лечение и страхование жизни;
- 13% от суммы 50 тысяч ₽ по расходам на обучение дочери.
Сумма НДФЛ, которую вам вернёт ФНС, составит: 15,6 тысячи ₽ + 6,5 тысячи ₽ = 22 100 ₽.
Возможно, в эти годы вы:
▪️оплачивали своё обучение или обучение детей;
▪️проходили лечение или обследование в платных клиниках;
▪️открыли программы пенсионного и накопительного страхования жизни;
▪️открыли и пополняли индивидуальный инвестиционный счёт;
▪️приобрели недвижимость.
Получали ли вы налоговые вычеты по этим тратам?
Напомню, что налоговые вычеты можно получить за предыдущие три года, то есть в 2020 году — за 2017, 2018 и 2019 годы. Декларацию 3-НДФЛ нужно успеть подать до 31 декабря 2020 года.
В 2021 году можно будет получить налоговые вычеты только за 2018, 2019 и 2020 годы.
При этом если вы купили недвижимость и пропустили срок получения налогового вычета — это не страшно. Начать получать его вы сможете в любой год после регистрации права собственности. А вот с социальным и инвестиционным вычетами ситуация другая. По этим расходам получить «кэшбэк от налоговой» можно только в тот год, когда были эти расходы. Оплачивали обучение в 2017 году — за 2017 год и можно получить налоговый вычет. Остаток социального налогового вычета нельзя перенести на следующие годы.
К социальному налоговому вычету относятся расходы:
▪️на лечение;
▪️на обучение;
▪️на повышение квалификации;
▪️взносы по программам пенсионного и накопительного страхования жизни сроком более 5 лет;
▪️добровольные взносы на формирование накопительной пенсии и в НПФ.
К инвестиционному налоговому вычету относятся ваши вложения на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Максимальный размер по имущественному вычету составляет 2 миллиона ₽ (можно получить до 260 000 ₽).
Лимит социального налогового вычета ограничен 120 000 ₽ и 50 000 ₽ на образование ребёнка (вернут 13% с этих расходов). Если расходы составили больше, то остаток пропадает, на другие годы он не переносится.
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета составляет 400 тысяч ₽. Пополнили на меньшую сумму — с этой суммы и получите обратно 13%, пополнили на большую сумму — вычет будет предоставлен с суммы 400 тысяч ₽. Государство вернёт до 52 тысяч ₽.
Пример:
В 2018 году вы оплатили обучение дочери в размере 70 тысяч ₽, заплатили за своё лечение 30 тысяч ₽. Также у вас есть программа накопительного страхования жизни сроком на 15 лет, с ежегодным взносом 50 тысяч ₽. В этот же год вы оплатили обследование сына в клинике на сумму 10 тысяч ₽.
Общие расходы за 2018 год составили 200 тысяч ₽, из них:
- за лечение: 70 тысяч ₽ + 10 тысяч ₽ = 80 тысяч ₽;
- оплата страхования жизни — 50 тысяч ₽;
- за обучение дочери — 70 тысяч ₽.
Вы сможете вернуть:
- 13% от суммы 120 тысяч ₽ по расходам на лечение и страхование жизни;
- 13% от суммы 50 тысяч ₽ по расходам на обучение дочери.
Сумма НДФЛ, которую вам вернёт ФНС, составит: 15,6 тысячи ₽ + 6,5 тысячи ₽ = 22 100 ₽.