Бухгалтер на связи

Дайджест за апрель 2021

‼️ Инструкция: как отправить анкету Росстата через Госуслуги
Если вы ещё не подали анкету в Росстат, у вас ещё есть возможность сделать это через Госуслуги и уложиться в сроки — до 1 мая.

⭐️ Маркетплейсы

Мне сказали, что при продажах через Wildberries на УСН доходы нужно платить налог со всей суммы, в том числе с агентского вознаграждения. Это правда?
Да. Так сказали в Минфине. Рассказываю, почему так получилось и что грозит тем, кто делает иначе.

Как посчитать налог с продаж на Wildberries
Формулы расчёта для разных налоговых режимов.

👥 Сотрудники

Судебный вердикт: при переплате налогов не обязательно писать заявление в налоговую — можно сразу в суд
Налоговая не признала переплату — на кону было больше 100 млн. Чтобы добиться рассмотрения дела, бизнесмену пришлось дойти до суда третьей инстанции.

Сотрудник согласился на увольнение, а потом передумал. Я всё равно могу его уволить?
По соглашению сторон — нет. На примере судебного дела рассказываю, почему.

👀 Налоги, взносы и отчётность

Расходы по чекам без QR-кода не учитываются при расчёте налога
Минфин объяснил, почему.

Что делать, если у вас украли ЭЦП и повесили на вас налоги
Такое случилось с моим клиентом. Рассказываю, что мы делали, чтобы решить проблему.

Если есть вопросы, задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест
@askkate

Как посчитать налог с продаж на Wildberries

ОСНО = (стоимость реализованного товара — стоимость возвратов — агентское вознаграждение — услуги Wildberries по обработке заказа, доставке и хранению) × 20%

УСН (доходы – расходы) = (стоимость реализованного товара — стоимость возвратов — агентское вознаграждение — услуги Wildberries по обработке заказа, доставке и хранению) × 15%

УСН доходы = (стоимость реализованного товара — стоимость возвратов) × 6%

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #маркетплейс
@askkate

Сотрудник согласился на увольнение, а потом передумал. Я всё равно могу его уволить?

По соглашению сторон — не стоит. На примере судебного дела рассказываю, почему → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники #судебныедела
@askkate

Что делать, если у вас украли ЭЦП и повесили на вас налоги

У меня есть клиент — компания на ОСНО, которая работает не регулярно. И вдруг ей блокируют счёт из-за задолженности по НДС. Но у компании не было оборотов, поэтому я пошла смотреть камеральные проверки по декларациям и обнаружила там сданную декларацию по НДС. Я её не сдавала.

Тогда владелец компании сходил в налоговую с паспортом и распечаткой сертификата, где выяснилось, что от имени компании подали декларацию по НДС за 2 квартал 2020 года на 27 млн ₽ и повесили на неё 9 тыс. ₽ НДС. Там же он написал заявление с просьбой аннулировать и заблокировать ключ ЭЦП и узнал, кто именно выдал вторую ЭЦП и какие уточнёнки по НДС нужно сдать.

После налоговой владелец компании сходил к оператору ЭЦП с паспортом и подал заявление с просьбой заблокировать левую ЭЦП.

А мой менеджер по ЭЦП посоветовал ему поменять паспорт, потому что здесь явно был слив паспортных данных. Без них получить ЭЦП невозможно.

Итак, вот порядок действий, если у вас украли ЭЦП:
1. Написать заявление в налоговую с просьбой аннулировать все левые ключи ЭЦП.
Скачать образец заявления (.pdf)

2. Сходить в налоговую с паспортом, распечаткой сертификата и оригиналом заявления. Узнать у инспектора, кто выдал левую ЭЦП и номера уточнёнок.
Скачать образец заявления (.pdf)

3. Написать заявление оператору ЭЦП с просьбой заблокировать левую ЭЦП.

4. Сходить с паспортом к оператору ЭЦП и подать заявление.

5. Обратиться в полицию, если хотите найти и наказать мошенников.

6. Подать в налоговую уточнённые декларации.

7. Поменять паспорт, чтобы больше никто не смог использовать ваши данные.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#эцп
@askkate

Расходы по чекам без QR-кода не учитываются при расчёте налога

У Минфина спросили, а что если предприниматель купил что-то для фирмы, получил чек, а в нём нет QR-кода? Чек ведь всё равно подтверждает расходы фирмы. Оказалось, нет.

В Минфине объяснили, что расходы можно подтвердить только документами по утверждённой форме: авансовым отчётом, накладными, кассовыми чеками и другими документами. Если любой из них оформлен не по форме, то есть с нарушением законодательства, его нельзя использовать для подтверждения расходов. По закону QR-код — обязательный реквизит кассового чека. А значит, без него кассовый чек оформлен с нарушением закона и его нельзя приложить к авансовому отчёту. То есть такие расходы нельзя учитывать при расчёте налога на прибыль или УСН «доходы – расходы».

Ищите QR-код всегда, когда берёте чек, если купили что-то для бизнеса.

Письмо Минфина №03-03-07/15819 от 05.03 2021

А вы выдаёте чеки с QR-кодом?

#налогнаприбыль #усн #чеки
@askkate

16 субсидий для предпринимателей из Москвы — успейте подать заявку до 30 апреля

Если вы ведёте бизнес в Москве, не упускайте возможность получить субсидию от московского правительства и компенсировать часть расходов на:
✓ Рекламу в интернете — до 700 тыс. ₽, но не более 50% расходов
✓ Работу с маркетплейсами — до 700 тыс. ₽, но не более 50% расходов
✓ Доставку еды — до 700 тыс. ₽, но не более 50% расходов
✓ Обучение сотрудников — до 120 тыс. ₽ на сотрудника, всего до 10 млн ₽
✓ Участие в выставках и фестивалях — до 350 тыс. ₽ в России и до 700 тыс. ₽ за рубежом, но не более 50% расходов
✓ Покупку оборудования — до 10 млн ₽
✓ Реализацию инновационного проекта — до 200 млн ₽
✓ Создание или модернизацию продукта — до 50 млн ₽, но не более 50% расходов
✓ Кредитование — до 100 млн ₽ на уже оформленный кредит, до 35 млн ₽ — на новый
✓ Экспорт — до 12,5 млн ₽, до 50% от уплаченных налогов
✓ Франшизу — до 1 млн ₽
✓ Работу гостиницы — до 10 млн ₽
✓ Бизнес в сфере образования и досуга — до 1 млн ₽
✓ Бизнес в сфере дизайна, искусств, творчества и культуры
✓ Размещение центра услуг для бизнеса в коворкинге
✓ Социальное предпринимательство — до 1 млн ₽

Все субсидии → на сайте Департамента предпринимательства и инновационного развития города Москвы

Срок подачи заявок для большинства субсидий — 30 апреля. Если вы не уверены, полагается ли вам субсидия, закажите обратный звонок или сами позвоните в департамент — контакты есть на страничке каждой субсидии. Вам помогут подобрать подходящую субсидию и подскажут, какие документы нужно собрать и как их подать.

Если хотите получить субсидию, но нет времени разбираться и заниматься документами, даже с помощью специалистов департамента, я всё сделаю за вас. Пишите @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#субсидии
@askkate

Судебный вердикт: при переплате налогов не обязательно писать заявление в налоговую — можно сразу в суд

В 2020 году в компании из Хабаровска обнаружили, что в 2015 году заплатили в бюджет лишние 108 803 478 ₽ налогов. После подачи уточняющей декларации бизнесмен подал заявление в налоговую с просьбой внести изменения в лицевые счета компании. Он просил уменьшить на эту сумму размер налоговых обязательств в карточках расчётов с бюджетами. В налоговой инспекции ему отказали, и бизнесмен пошёл в суд с требованием вернуть переплату.

Арбитражный суд Амурской области отказался рассматривать заявление, сославшись на то, что бизнесмен нарушил досудебный порядок урегулирования спора. Мол, он должен был подать в налоговую заявление про возврат переплаты, получить отказ и только тогда идти в суд. Апелляционный суд поддержал решение суда первой инстанции.

Тогда бизнесмен обратился в арбитраж Дальневосточного округа и выиграл. Суд объяснил, что хотя в заявлении бизнесмена напрямую не говорилось про переплату, но просьба уменьшить налоговые обязательства компании предполагает признание и подтверждение факта переплаты. То есть предприниматель попытался решить спор без суда. Подавать ещё одно заявление после отказа не имело смысла — оно было бы чисто формальным.

Но даже если бы бизнесмен вообще не обращался в налоговую и сразу пошёл в суд, тот не имел права отказать. Обязательное досудебное урегулирование предусмотрено для того, чтобы обеспечить предпринимателям дополнительную защиту, а не ограничивать их права на защиту в суде. Суд не имел права отказывать в рассмотрении дела — его направили на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Постановление арбитражного суда Дальневосточного округа от 15.02.2021 №Ф03-421/2021 №А04-6179/2020 → читать.

Как мы с клиентом вернули переплату без суда

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #судебнаяпрактика
@askkate

Дайджест за март 2021

✅ Кейсы моих клиентов

Налоговая чуть не ликвидировала работающего ИП за отсутствие деклараций
Раньше за неподачу декларации просто штрафовали, а теперь исключают из реестра.

Вчиталась в договор аренды и сэкономила предпринимателю 50 000 ₽
Иногда, чтобы сэкономить, достаточно просто внимательно прочесть договор и крепко стоять на своём.

👥 Сотрудники

Уволенный сотрудник требует от меня трудовую книжку, которой у него не было, когда я брал его на работу. Что делать?
На примере реального судебного дела объясняю, почему лучше не рисковать и оформить ему книжку.

👀 Налоги, взносы и отчётность

‼️Календарь налогов, взносов и отчётов во 2 квартале 2021 года
Для налогов даю ссылку на сервис, в котором можно сформировать платёжку. А для каждого отчёта — ссылку на бланк и программу, в которой можно сформировать отчёт.

Купил патент на розничную торговлю. Могу я торговать прямо на складе или обязательно арендовать магазин, ларёк или точку в ТЦ?
Налоговики разрешили — рассказываю.

Как мне убедиться, что я не попал в план проверок налоговой и других госорганов?
Проверьте себя в специальном сервисе на сайте Генпрокуратуры — даю ссылку.

Могу ли я на патенте для розницы торговать алкоголем и сигаретами?
Можно, но есть нюансы.

Я перечислил сотруднику лишнюю зарплату. Мне придётся заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы?
Если вы по ошибке заплатили сотруднику больше, вычесть эту сумму с его следующей зарплаты можно только в трёх случаях → рассказываю.

💁🏻‍♀️ Разное

Блиц-ответы на вопросы подписчиков
Про путевые листы для автомобиля в лизинге, уплату налога при переходе на УСН, чеки при продаже товаров и услуг своим сотрудникам и бухгалтерские курсы.

Катерина, а какой у вас опыт работы?
Про работу с наличкой, которая зародила во мне любовь к автоматизации. Про оптовую торговлю чипсами, международные поставки, логистику, сотрудничество с Китаем, завод металлоконструкций... Рассказала про этот и другой опыт, который я сейчас применяю в работе с клиентами.

Если есть вопросы, задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест
@askkate

Инструкция: как отправить анкету Росстата через Госуслуги

Если вы ещё не подали анкету в Росстат, у вас есть возможность сделать это через Госуслуги и уложиться в сроки — до 1 мая. Все ИП и компании из реестра малого бизнеса обязаны сдавать эту анкету раз в 5 лет. В этом году как раз тот самый отчётный год. Заполнение анкеты займёт от силы 10–15 минут, а штраф за неподачу составит от 10 000 ₽ до 20 0000 ₽.

Читать инструкцию

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#отчетность #сервисы
@askkate

Календарь налогов, взносов и отчётов во 2 квартале 2021 года

Для налогов даю ссылку на сервис, в котором можно сформировать платёжку. А для каждого отчёта — ссылку на бланк и программу, в которой можно сформировать отчёт.

Посмотреть календарь

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #страховыевзносы #отчетность
@askkate

Я перечислил сотруднику лишнюю зарплату. Мне придётся заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы?

Если вы по ошибке заплатили сотруднику больше, вычесть эту сумму с его следующей зарплаты можно только в трёх случаях:

1. Вы ошиблись в расчётах, например, считали зарплату в Экселе и забыли добавить в формулу данные, которые влияют на конечную сумму зарплаты. Это правило работает только в случае ошибки в арифметических расчётах. С остальными ошибками, например, в случае опечатки, принудительно забрать лишнее не получится.

2. Сотрудник не выполнил нормы труда или виновен в простое. При этом нужно доказать вину работника — установить комиссией по трудовым спорам или в суде.

3. Ошибка возникла в результате нарушений самого сотрудника. Например, если он подал в бухгалтерию неправильные документы на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Но всё это тоже нужно доказать в суде.

Если ваш случай не подпадает ни под один из трёх пунктов, принудительно забрать лишнее у сотрудника не получится. Тогда всё зависит от его честности — вернуть деньги можно только с его согласия. Если он согласен вернуть лишнее, то просто возвращает деньги на ваш расчётный счёт по реквизитам. А если нет, всё зависит от суммы переплаты: до 4000 ₽ можно оформить переплату как матпомощь — с неё не нужно ничего платить, а с остальной суммы придётся заплатить НДФЛ и страховые взносы.

Про арифметическую ошибку → письмо Роструда №1286-6-1 от 01.10.2012, определение Верховного суда РФ №59-В11-17 от 20.01.2012.

Про размер необлагаемой матпомощи → пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники
@askkate

Вчиталась в договор аренды и сэкономила предпринимателю 50 000 ₽

Иногда, чтобы сэкономить, достаточно просто внимательно прочесть договор и крепко стоять на своём → рассказываю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#аренда #кейсы
@askkate

Налоговая чуть не ликвидировала работающего ИП за отсутствие деклараций

Ситуации, когда предприниматель не сдаёт декларацию по незнанию, случаются довольно часто. Только раньше за это просто штрафовали, а теперь исключают из реестра. Рассказываю историю своего клиента → читать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоговая #ип #кейсы
@askkate

Часто на старте предприниматель хочет всё контролировать и не готов тратиться на бухгалтера — это нормально. Для малого бизнеса не обязательно его нанимать. Вы сами можете сформировать платёжку, заполнить книгу доходов и расходов (КУДиР), заплатить налоги и сдать отчётность. Главное — сразу всё правильно организовать.

На семинаре вы узнаете:
– какие документы брать от контрагентов, чтобы не попасть на блокировку счёта из-за случайной связи с фирмой-однодневкой;

– какие документы нужно хранить и как учитывать, чтобы не получить штраф за отсутствие или неправильное оформление документов.

Научитесь:
– заполнять КУДиР, которая устроит налоговую;
– правильно формировать платёжки, чтобы деньги ушли по назначению.

Мы разберём ситуации, когда можно обойтись без бухгалтера, а когда нет.

Если вы тоже пока не готовы доверить все свои дела постороннему человеку, приходите на вебинар. После него вы сможете так организовать работу, что у банка и налоговой не возникнет к вам вопросов.

Нужна предварительная регистрация → зарегистрироваться

@askkate

Могу ли я на патенте для розницы торговать алкоголем и сигаретами?

ИП на патенте запрещено продавать подакцизные товары, которые указаны в пп. 6–10 п. 1 ст. 181 НК РФ. Это легковые автомобили, мотоциклы с мощностью двигателя свыше 150 л. с., бензин, дизтопливо и моторные масла для двигателей. В этом списке нет алкоголя и табака, значит, предпринимателям на патенте можно ими торговать, несмотря на то, что товары подакцизные. Но всё же есть нюансы.

Для продажи сигарет вам придётся работать с маркировкой: получить электронную подпись, зарегистрироваться в системе маркировки «Честный знак», купить 2D-сканер для считывания кодов маркировки и подключить электронный документооборот для приёмки электронных накладных. Без этого легально продавать табак не получится.

В случае с алкоголем вам придётся каждый квартал сдавать алкогольную декларацию — неважно, чем вы торгуете. А для продажи крепкого алкоголя ещё и лицензию получить — пиво можно продавать без лицензии.

Про торговлю алкоголем и табаком предпринимателями на патенте → письмо Минфина от 30.12.2020 № 03-11-11/116986.

Рассказать подробнее про алкогольную декларацию?