Cliff Tax: налоги, банки, офшоры


Гео и язык канала: Россия, Русский
Категория: Новости и СМИ


Официальный канал налоговой практики Клифф.
Налоговая практика Клифф отмечена:
📍 «Право-300»
📍 «World TAX»
📍 «Коммерсантъ»
https://offshors.ru
По вопросам: @clifftax

Связанные каналы

Гео и язык канала
Россия, Русский
Категория
Новости и СМИ
Статистика
Фильтр публикаций


📝Бизнес со странами Ближнего Востока

Страны Ближнего Востока привлекают все больше российских и международных компаний, которые стремятся к расширению рынков и защите капиталов. Благодаря тому, что ОАЭ, Израиль, Турция, Иордания, Бахрейн, Саудовская Аравия, Оман, Катар, Кувейт не входят в список недружественных государств, сотрудничество с ними становится особенно привлекательным для российского бизнеса.

☝️ Однако, вместе с возможностями растут и правовые риски, которые важно учитывать на старте:

🔹Незнание местного законодательства и обычаев
🔹Сложности с исполнением контрактов
🔹Финансовые и юридические риски
🔹Трудовые споры и штрафы
🔹Защита интеллектуальной собственности
🔹Налоговые особенности

Максим Кружалов, ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы «Клифф» в своем комментарии для Право.ру обращает внимание на налоговые нюансы:
С большинством ближневосточных государств, кроме Бахрейна, Иордании и Катара, действуют соглашения об избежании двойного налогообложения. Соглашение с ОАЭ подписано, но еще не действует. Кроме того, ОАЭ по-прежнему включены в перечень офшорных юрисдикций, что накладывает существенные ограничения на применение налоговых льгот, предусмотренных российским Налоговым кодексом. Это означает, что налоговые резиденты одной страны, получающие доход в другой, могут уплачивать налог только в одной стране либо в обеих, но по сниженной ставке.


Подробнее о правовых рисках ведения бизнеса на Ближнем Востоке читайте в статье Право. ру по ссылке 👈


💸 Судебные споры вокруг личных фондов. Раскрываем подводные камни!

🔹Личные фонды – сравнительно новый, но уже популярный инструмент защиты активов. Однако, как показывает практика, даже они не застрахованы от судебных разбирательств.

Руководитель судебной практики юридической фирмы «Клифф» Игорь Серкин в статье РБК выделил 4 ключевые категории споров, возникающих вокруг личных фондов:

🔹Конфликты из-за управления активами.
🔹Оспаривание законности создания фонда.
🔹Разногласия между выгодоприобретателями.
🔹Ответственность фонда по обязательствам учредителя.

☝️Подробный анализ рисков и способы их минимизации читайте в статье на РБК 👉читать по ссылке 👈

Хотите узнать больше о личных и наследственных фондах? Приглашаем вас на бизнес-завтрак «Личные и наследственные фонды. Максимум возможностей» 27 мая!

Вы узнаете:
🔹Что такое личные и наследственные фонды и как они работают?
🔹Реальные примеры наследственных споров.
🔹Какие налоги уплачиваются при создании и управлении личным фондом.
🔹Особенности налогообложения доходов, получаемых бенефициарами фонда.
🔹Роль УК в управлении активами личного или наследственного фонда.

Регистрация ➡️по ссылке⬅️

Для подписчиков ТГ- канала действует скидка 20% по промокоду CLIFFLEGAL20


«Личные и наследственные фонды. Максимум возможностей»

🏠 Хотите защитить свой бизнес и обеспечить будущее своего капитала? Приглашаем вас на бизнес-завтрак 27 мая, где за чашкой ароматного кофе и вкусными угощениями эксперты поделятся секретами управления личными и наследственными фондами! Не упустите возможность получить ценные знания и задать вопросы профессионалам☕️🥐

В программе:

⚖️ «Наследственные споры – практика. Риски для бизнеса»
👤Елена Гладышева – управляющий партнер, адвокат, адвокатское бюро города Москвы «РИ-консалтинг»

✍️ «Личные и наследственные фонды – инструкция по управлению вашим капиталом»
👤Ирина Субочева – руководитель корпоративной практики юридической фирмы Клифф

👨‍💻 «Зачем вам УК? Преимущества профессионального управления»
👤 Александр Пергушев - генеральный директор АО «Лайф Менеджмент»

💸 «Налоговые нюансы личных фондов»
👤Максим Кружалова – ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы «Клифф»

Вы узнаете:

🔹Что такое личные и наследственные фонды и как они работают?
🔹Реальные примеры наследственных споров.
🔹Как снизить риски, связанные с наследственными спорами.
🔹Какие налоги уплачиваются при создании и управлении личным фондом.
🔹Особенности налогообложения доходов, получаемых бенефициарами фонда.
🔹Роль УК в управлении активами личного или наследственного фонда.

🗓 Дата: 27 мая

Время: 10:00 – 14-00

📌Место: Select Hotel Paveletskaya (Москва, Стремянный пер.,11)

👉Зарегистрироваться👈

Для подписчиков ТГ- канала действует скидка 20% по промокоду CLIFFLEGAL20


Венчурные инвестиции: от А до Я за утренним кофе☕️🥐

⏺Напоминаем, что 22 апреля мы приоткроем двери в мир опционов, стартапов и венчурных инвестиций! Хватит гадать, как устроен венчурный мир – эксперты расскажут всё: от правовых конструкций до защиты активов. За чашкой ароматного кофе и аппетитными угощениями вы сможете лично задать вопрос!

Что будет:
🔹Венчурное инвестирование: особенности, которые нужно знать.
🔹Опционы: оформляем правильно, используем с умом! (классика + TAG/DRAG).
🔹IP-риски: как избежать потерь?
🔹Судебная практика – стоит ли идти в суд?

➡️ Регистрация

🗓 22 апреля, 10:00-14:00
📌 Москва, Select Hotel Paveletskaya

🎁 Бонус для подписчиков Telegram: скидка 20% (промокод CLIFFLEGAL20)


«Личные и наследственные фонды 2025: инструкция по созданию и защите вашего капитала»

Управление капиталом требует актуальных знаний. Узнайте всё о личных и наследственных фондах на вебинаре 26 марта!

❗️Эксперты расскажут, как создать такой фонд, зачем он нужен и как им управлять. Разберем все юридические тонкости: от внесения активов до ликвидации. Вы узнаете, какие могут возникнуть потенциальные споры и конфликты, как их предусмотреть и избежать. Получите четкие ответы и практические советы для эффективного управления капиталом🏡

📌Дата: 26 марта
⏰Время: 11.00 -13.00
💸Стоимость: 3000 р.
🧑‍💻 Формат проведения: Онлайн

👉 Зарегистрироваться👈

В программе:

«Личные и наследственные фонды в России»
🗣 Спикер: Ирина Субочева – руководитель корпоративной и коммерческой практики гражданско-правового департамента юридической фирмы «Клифф

«Налоговые нюансы личных фондов»
🗣 Спикер: Максим Кружалов –ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы «Клифф».

«Риски личных фондов: что нужно знать, чтобы избежать суда»
🗣 Спикер: Игорь Серкин – адвокат, руководитель практики разрешения споров фирмы «Клифф».

👉 Зарегистрироваться👈

Для подписчиков ТГ- канала действует скидка 20% по промокоду TELEGRAM20


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Личные и наследственные фонды 2025: российский гамбит

В сентябре 2024 года вступили в силу новые законы, которые значительно упростили регистрацию российских личных фондов. Теперь учредители этих фондов могут оставаться анонимными, а также можно создавать закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФ) под их управлением. Это позволяет российским фондам конкурировать с зарубежными аналогами.

☝️ Мы заметили, что клиенты не только интересуются личными и наследственными фондами, но и не всегда понимают, как их создавать и управлять ими. Наши эксперты расскажут про их преимущества и особенности.

☕️🥐 Присоединяйтесь к нам 26 февраля на бизнес-завтрак с участием экспертов.

⏺ 👉Зарегистрироваться 👈

В программе:

🔻«Инструменты структурирования активов – тренды 2024. Куда течет частный капитал?»
🔻«Наследственное планирование: личные и наследственные фонды. Особенности регулирования и реализации»
🔻«Что надо помнить о налогообложении фондов»
🔻«Управляющая компания для личного фонда»
🔻«Практика использования конструкции ЗПИФ для управления семейным капиталом»
🔻«Личные фонды, о чем будут суды?»
🔻«Сложные наследственные споры – актуальная практика»

📌Дата: 26 февраля
Время: 10:00 – 14-00
Место: Select Hotel Paveletskaya (Москва, Стремянный пер., 11)


⏺ 👉Зарегистрироваться 👈

Для подписчиков ТГ- канала действует скидка 20% по промокоду CLIFFLEGAL20


«Опционы как инструмент венчурного инвестирования»

💸 Венчурное инвестирование — одно из самых рисковых направлений бизнеса, но оно позволяет «выиграть в лотерею» при успешном стартапе. Инвесторам важно заранее разработать механизмы защиты своих интересов для минимизации убытков или становления совладельцами прибыльного бизнеса. Одним из таких инструментов является опцион.

🗣 Приглашаем Вас принять участие в обсуждении актуальной темы «Опционы как инструмент венчурного инвестирования».

Спикер:
👤Ирина Субочева
— руководитель корпоративной и коммерческой практики гражданско-правового департамента юридической фирмы Клифф

На вебинаре Вы узнаете:
🔻Что такое венчурное инвестирование и в чем его особенность?
🔻Какие правовые конструкции чаще всего используются инвесторами при вступлении в венчурный проект (start up)?
🔻Опцион как один из наиболее популярных инструментов венчурного инвестирования.
🔻Теория и практика применения опциона при структурировании венчурных сделок.

📌Дата: 22 января
Время: 11:00 – 12:30

👉Зарегистрироваться 👈


Видео недоступно для предпросмотра
Смотреть в Telegram
🎄❄️🎉Новый год — это время надежд. Мы ждем от него волшебства и новых возможностей. Когда в воздухе витает атмосфера ожидания перемен и чудес, нам хочется задаться вопросом: что ждет деловой мир в грядущем 2025 году🐍 Юристы нашей компании уже готовы пролить свет на некоторые важные аспекты☝️

❓Как изменится ситуация с банкротствами? Какие нововведения ждут налоговое законодательство? Чего ожидать от налоговых проверок? Почему важно учитывать антисанкционные риски? Изменится ли формат собраний с акционерами? Как лучше управлять своим капиталом? Ответы на все эти вопросы есть в нашем видеоролике. Приятного просмотра⬆️


Приглашаем на бизнес-завтрак «Налоговые маневры 2025»💰

Новая налоговая реформа не только ввела прогрессивную шкалу НДФЛ и увеличила ставку по налогу на прибыль, но также дала налогоплательщикам новые способы налоговых маневров.

На бизнес-завтраке эксперты расскажут, какие перспективы открывает для налогоплательщиков новое налоговое законодательство и как подготовиться к работе в новых условиях.

А вы за чашечкой кофе, сможете задать им самые острые вопросы.

Программа:

1. Налоговая реформа в России: как подготовиться к работе в новых условиях
👤Даниил Захаров – адвокат, руководитель налоговой практики фирмы Клифф.

2. «Уловки» налоговых органов
👤Максим Кружалов – ведущий юрист налоговой практики юридической фирмы Клифф.

3. Редкие бриллианты. Успешные кейсы в спорах с налоговыми органами
👤Игорь Серкин – адвокат, руководитель практики разрешения споров юридической фирмы Клифф.

4. Тенденции уголовного преследования за налоговые правонарушения
👤Владимир Китсинг – адвокат, управляющий партнер АБ "Китсинг и партнеры".

📌Дата: 30 октября
Время: 10:00 – 12:30
Место: Select Hotel Paveletskaya
(Москва, Стремянный пер., 11)

Зарегистрироваться!

* Мероприятие закрыто для представителей юридических, консалтинговых компаний, адвокатов и частных лиц.


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Дайджест вебинаров Клифф

Приглашаем вас на бесплатные вебинары августа с нашими экспертами.

📌20 августаПрава на бренд компании: как их защитить?

📌27 августа
Налоговая реформа 2025: что ждет бизнес

📌28 августа
Опцион как элемент M&A-сделок

* Мероприятия закрыты для представителей юридических, консалтинговых компаний, адвокатов и частных лиц.


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Видео недоступно для предпросмотра
Смотреть в Telegram
Налоговые проверки 2024🔎

Мораторий на проверки бизнеса, введенный Правительством, не распространяется на налоговые проверки.

А бывают ли налоговые проверки без доначислений? Нет, не бывают!

О среднем размере доначислений может наглядно говорить следующий факт – налоговые органы самые распространенные кредиторы в делах о банкротстве.

Риски субсидиарной и уголовной ответственности – это уже вишенка на торте.

🔥Поэтому бизнесу важно понимать актуальные тренды налогового контроля:

✔️Что налоговые органы ищут в первую очередь и какие методы поиска и анализа информации они применяют?

✔️Как можно подготовиться к налоговой проверке или даже предотвратить её проведение?

✔️Как анонсированная амнистия по дроблению бизнеса повлияет на проведение проверок в текущем периоде?

✔️А можно ли вообще избежать уплаты денег в бюджет по итогам налоговой проверке не обжалуя решение налогового органа?

Приоткроем завесу тайны – да можно.

Обо всех современных тенденциях налогового контроля и секретах своей защиты вы узнаете на нашем вебинаре.

Приходите – будет интересно!

👤Спикер: Даниил Захаров — руководитель налоговой практики Клифф.

📌Дата: 24 июля
Время: 11:00 - 12:00
Зарегистрироваться!


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Дайджест мероприятий Клифф

Приглашаем вас на ближайшие мероприятия с экспертами юридической фирмы Клифф.

📌26 марта
Бизнес-завтрак:
Ликвидация и налоговые проверки 2024

📌27 марта
Вебинар:
Маркировка рекламы: последние разъяснения Роскомнадзора

📌28 марта
Вебинар:
Онлайн-школы 2024: новые тренды

* Мероприятия закрыты для представителей юридических, консалтинговых компаний, адвокатов и частных лиц.


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Приглашаем на бизнес-завтрак: Ликвидация и налоговые проверки 2024⚡️

Поговорим о практике ликвидации компании с задолженностью и налоговых рисках, а также поделимся рекомендациями при подготовке к налоговой проверке.

А вы за чашечкой кофе, сможете задать самые острые вопросы экспертам Клифф.

Программа:

— Процедура добровольной ликвидации – наиболее эффективный способ закрытия компании;

— Особенности ликвидации компании с учредителями из «недружественных» стран;

— Возможно ли провести ликвидацию компании с долгами?

— Ликвидация – как шанс избежать проверки в будущем.

👤Спикер: Юлия Уколова – директор департамента создания и поддержки бизнеса.

— На что обращает внимание налоговая инспекция при проведении налоговых проверок?

— Топ-5 рекомендаций по подготовке к «визиту» налоговых органов.

👤Спикер: Даниил Захаров – адвокат, руководитель налоговой практики.

📌Дата: 26 марта
Время: 10:00 – 12:30
Место: Select Hotel Paveletskaya (Москва, Стремянный пер., 11)

Зарегистрироваться!


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Что эти изменения значат для Вас?

✔️
На данный момент тем владельцам английских компаний и партнерств, у которых в качестве зарегистрированного адреса указан почтовый ящик, требуется срочно принять меры по смене адреса. Это необходимо сделать до 4 марта 2024.

✔️Владельцам английских компаний и партнерств, требуется подготовить обоснование законной цели компании. Срочность вопроса зависит от очередной даты подачи корпоративного отчета (Confirmation statement), именно в эту дату предоставляется обоснование законной цели и зарегистрированный адрес электронной почты для существующих компаний.

✔️Так же если у компании не указано контролирующее лицо (PSC), подготовить более развернутое пояснение по этому вопросу.

👆🏽При возникновении вопросов по поводу изменений законодательства Великобритании, вы всегда можете обратиться к экспертам юридической фирмы Клифф.


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Владельцам английских компаний и партнерств: важные изменения с 4 марта 2024 🇬🇧

В октябре 2023 года в Великобритании вступил в силу Закон об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности.

Цель закона — предотвратить текущие злоупотребления лазейками в законодательстве и упростить ведение бизнеса в Великобритании таким образом, чтобы пользователи Реестра компаний (Companies House) могли лучше проверить контрагента, с которым ведут бизнес.

Первый пакет изменений планируется ввести не ранее 4 марта 2024 года. Для введения изменений требуются подзаконные акты, поэтому дата зависит от расписания парламента.

Об основных изменениях, в отношении английских компаний и партнерств с ограниченной ответственностью (LLP), а также ограниченных партнерств (Limited Partnership) рассказала старший юрист департамента международного налогового планирования юридической фирмы Клифф Надежда Алешко.


Репост из: Полезно для клиентов Клифф
Используете зарубежный счет? Будьте внимательны!💵

Валютные нарушения – это новый источник пополнения бюджета.

На днях УФНС оштрафовала гражданина РФ за поступление платежей от сдачи коммерческой недвижимости в аренду на счет, открытый в банке Германии.

Поводом стало отнесение налоговой данных операций к числу незаконных с точки зрения валютного законодательства.

👉🏽По общему правилу, Закон «О валютном регулировании» (№ 173-ФЗ) разрешает физлицу-резиденту зачислять денежные средства от нерезидентов на иностранный банковский счет, если он открыт в стране, с которой ведется автообмен финансовой информацией.

🇩🇪С Германией такой автообмен информацией ведется (Приказ ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986@).

Однако, в целях валютного контроля налоговый орган «приравнял» гражданина РФ к юрлицу в связи с предпринимательским характером осуществляемой им деятельности: он на регулярной основе сдавал в аренду коммерческие помещения немецким компаниям.

Юрлица, в свою очередь, в соответствии с Законом № 173-ФЗ обязаны проводить валютные операции только через банковские счета, открытые в российских банках. Такие банки могут иметь представительства и зарубежом, но в любом случае они должны быть российскими.

Нарушение этого положения влечет наложение административного штрафа в размере от 20 до 40% от суммы незаконной валютной операции согласно ст. 15.25 КоАП РФ.

Учитывая значительные размеры ответственности, а также повышенное в последнее время внимание со стороны налоговых органов к иностранным операциям, следует ожидать, что подобные кейсы будут встречаться все чаще.

❗️Напомним, что зачисление резидентом денежных средств, полученных от нерезидента, с зарубежного счета на счет в российском банке в течение 45 дней со дня зачисления их на счет в иностранном банке позволит избежать привлечения к административной ответственности (Письмо ФНС России от 11.01.2021 № ВД-4-17/10@ «О направлении разъяснений»).


ЛИЧНЫЕ ФОНДЫ💰

С 2024 года в НК РФ вступают поправки, посвященные личным фондам.

Мы подготовили для вас краткую памятку по их налогообложению.

✔️Что такое личные фонды?

1. Личные фонды (ст. 123.20-4 – 123.20-8 ГК РФ) - это унитарная некоммерческая организация, которая осуществляет управление имуществом физического лица (переданным в фонд при жизни этого лица или после его смерти).

2. Стоимость передаваемого в личный фонд имущества (определяемая на основании оценки) не может быть менее 100 млн руб.

3. Личный фонд может учредить либо само физическое лицо, либо нотариус после смерти физического лица (по завещанию, «наследственный фонд»).

5. Учредитель личного фонда несет субсидиарную ответственность по обязательствам этого личного фонда при недостаточности его имущества, а личный фонд, за исключением наследственного фонда, несет субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам учредителя личного фонда в течение трех лет со дня его создания.

✔️Передача имущества в личные фонды

Такая операция не влечет налоговых последствий ни для учредителя, ни для самого фонда.

✔️Распределение имущества фонда

1. Получателями имущества не могут выступать коммерческие организации.

2. Освобождаются от НДФЛ доходы полученные от личного фонда:
• если они получены любыми выгодоприобретателями после дня смерти учредителя личного фонда;
• если они получены до дня смерти учредителя личного фонда самим учредителем такого фонда, его супругом или близкими родственниками при условии, что получатели являются налоговыми резидентами РФ.

✔️Реализация имущества, полученного из фонда

1. При реализации имущества в виде ценных бумаг, имущества и имущественных прав, лицо может учесть расходы фонда или учредителя на их приобретение.
2. При реализации недвижимого имущества минимальный срок владения составляет 3 года.
3. При реализации имущества, полученного из фонда самим учредителем:
• срок нахождения имущества в фонде увеличивает минимальный срок владения (если покупал сам);
• срок владения по имуществу, приобретенному самим фондом, приравнивается к личному владению.

✔️Налогообложение самого фонда

1. Передача имущества выгодоприобретателям не облагается НДС.
2. По налогу на прибыль установлена пониженная ставка 15% если более 90% доходов личного фонда составляют «пассивные доходы».
3. Ставка по налогу на прибыль по дивидендам, получаемым личным фондом, установлена императивно – 15%.
4. Личные фонды не смогут применить ставку 0% по давности срока владения ценными бумагами при их реализации.
5. По жилым помещениям, гаражам и машино-местам с кадастровой стоимостью менее 300 млн руб. ставка налога на имущество не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости.


Налоговые последствия при получении паспорта гражданина Кыргызской Республики 🌍

Оценка налоговых последствий при получении гражданства другой страны представляет собой важный аспект, который требует внимания еще до момента начала процедуры получения гражданства.

В нашей практике мы сталкиваемся с ситуациями, когда факт получения паспорта другой страны и/или переезд в другую страну и смена налоговой резидентности приводят к неожиданным для физического лица последствиям ввиду отсутствия понимания налоговых обязательств другой страны.

Так, для многих стало неожиданностью, что Кыргызская Республика придерживается иного подхода в отношении налогообложения своих граждан по сравнению с РФ или многими другими странами.

👉🏽Статья 185 Налогового Кодекса Кыргызской Республики устанавливает, что налогоплательщиком подоходного налога является:

☑️Физическое лицо, являющееся гражданином Кыргызской Республики, получающее доход;

☑️Физическое лицо-резидент, не являющееся гражданином Кыргызской Республики, но имеющее вид на жительство в Кыргызской Республике или статус кайрылмана, получающее доход;

☑️Физическое лицо-резидент, не являющееся гражданином Кыргызской Республики и не имеющее вид на жительство или статус кайрылмана, получающее доход из источников в Кыргызской Республике;

☑️Физическое лицо-нерезидент, не являющееся гражданином Кыргызской Республики, получающее доход из источника в Кыргызской Республике.

Из статьи следует, что гражданин Кыргызской Республики обязан уплачивать подоходный налог в отношении общемирового дохода, при этом статус налоговой резидентности не определяет его налоговые последствия и обязательства в Кыргызской Республике.

Эксперты Клифф обладают необходимыми знаниями и опытом и готовы проконсультировать Вас в отношении налоговых обязательств, возникающих в Кыргызской Республике по факту получения гражданства.

✍🏼Обязанности декларирования, ставка подоходного налога, вопросы применения соглашений об избежании двойного налогообложения и возможность зачета налога, уплаченного в другой стране, а также санкции за нарушение установленных требований – эти и иные вопросы могут быть рассмотрены в формате устной или письменной консультации.




Внедрение уникального бизнес-идентификатора для компаний Гонконга

❗️С 27 декабря 2023 года все компании с ограниченной ответственностью, партнерства, иные юридические лица Гонконга, которые находятся под управлением Регистратора компаний Гонконга будут иметь единый уникальный бизнес-идентификатор (номер).

Подробнее о нововведении рассказала старший юрист департамента международного налогового планирования юридической фирмы Клифф Надежда Алешко.

Показано 20 последних публикаций.