ФНС России

Виталий Колесников: Сведения из ЕГР ЗАГС обеспечивают родителям доступ ко многим онлайн-сервисам

✅ Более 13 млн запросов от граждан поступило в ЕГР ЗАГС с 2021 года. В 70% случаев люди запрашивали информацию о себе и своих детях. Если раньше такие сведения получали «для информации» и чтобы заполнять заявления, то сегодня сведения о рождении ребенка из ЕГР ЗАГС обеспечивают доступ ко многим онлайн-сервисам и услугам для родителей.

Об этом заместитель руководителя ФНС России Виталий Колесников рассказал на ежегодном Всероссийском совещании с руководителями органов ЗАГС, которое проходит в Калининграде.

Сегодня получение сведений о детях из ЕГР ЗАГС позволяет родителям воспользоваться необходимыми услугами в электронном виде с помощью единой подтвержденной учетной записи ребенка, что значительно упрощает жизнь гражданам. Например, раньше, чтобы прикрепить ребенка к поликлинике, необходимо было лично обратиться в медицинскую организацию. Подтверждение сведений из ЕГР ЗАГС обеспечивает безопасность данных ребенка при передаче сведений между ведомствами, что позволяет получать доступ ко всем документам детей, а также к услугам в электронном виде в личном кабинете на госуслугах только родителю

, - отметил Виталий Колесников.

✅Также на Всероссийском совещании подвели первые итоги работы в единой системе органов ЗАГС Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, которые недавно начали предоставлять услуги с использованием ЕГР ЗАГС.

✅Подключение Донецкой Народной Республики к ЕГР ЗАГС ожидается до конца 2024 года.

Подробнее - в нашей новости.

#загс #егр

Новые горизонты международного взаимодействия: Россия и Вьетнам договорились о сотрудничестве в налоговой сфере🌐

🇻🇳 В рамках визита Президента России Владимира Путина во Вьетнам подписан меморандум о взаимопонимании по техническому сотрудничеству в области налоговой политики и налогового администрирования между ФНС и Главным налоговым управлением Вьетнама.

Стороны определили приоритетные направления взаимного сотрудничества:

🔹использование больших данных в области налогового контроля и администрирования
🔹развитие цифровых сервисов для налогоплательщиков
🔹изучение возможностей использования системы онлайн-касс
🔹автоматический обмен информацией для целей налогообложения
🔹налоговое администрирование в сфере электронной и розничной торговли

🤝 Взаимодействие планируется в рамках двухсторонних мероприятий, рабочих визитов с целью ознакомления и диагностики систем налогового администрирования, а также обучения сотрудников налоговых органов Главного налогового управления Вьетнама.

Когда вспомогательные помещения в зданиях облагаются налогом на имущество организаций❓

✔️ Владельцам недвижимости в здании (сооружении) также принадлежит на праве долевой собственности общее имущество, использование которого предполагалось для удовлетворения потребностей собственников, а также приобретенное, созданное или образованное для этого. К таким относятся вспомогательные помещения (технические этажи, чердаки, технические подвалы, где расположены инженерные коммуникации, обслуживающие более одного помещения, машино-места и т.п.).

☑️ Вспомогательные помещения не участвуют в обороте как самостоятельные недвижимые вещи, но по решению собственников возможна их передача в пользование третьим лицам, если это не повлечет нарушение прав и интересов собственников. При этом каждый из них обязан соразмерно со своей долей в праве собственности участвовать в уплате налогов.

📌 Таким образом, вспомогательные помещения юрлиц, относящиеся к общему имуществу собственников в нежилом здании (сооружении), подлежат обложению налогом на имущество организаций, если соответствуют положениям ст. 374 НК РФ. Например, в случае их передаче третьим лицам в аренду для размещения оборудования, торговых автоматов, хранения продукции и т.п.

#налог_на_имущество

Поделились опытом использования данных на XV Международном IT-форуме в Ханты-Мансийске с участием стран БРИКС и ШОС🌐

🗣️ Как отметил генеральный директор АНО «Лаборатория цифровой трансформации» Павел Басин, «опыт ФНС России в области управления данными давно считается на международном уровне одной из лучших практик».

«Важный блок применения данных - сервисы для налогоплательщиков. Эффективное использование данных позволяет рассчитать имущественные налоги для физических лиц и моментально отобразить произведённую оплату, а при подаче через Личный кабинет заявления на имущественный налоговый вычет пользователю не нужно вводить информацию об уплаченных налогах или приобретённом имуществе - все подтянется автоматически»

, - пояснила заместитель начальника Управления интерактивных сервисов ФНС России Оя Грицкова.

📊 Она также рассказала, что Служба применяет накопленные данные не только для внутренних задач ведомства в рамках налогового администрирования, но «стремится дать данным «вторую жизнь» - более 220 наборов данных с помощью Платформы поставки данных ФНС России ежедневно отдает федеральным и региональным органам исполнительной власти.

«Наибольшую популярность получили отчёты на основе данных ККТ - объёмы и цены на товары продовольственной корзины, лекарства и топливо в региональном разрезе, а также данные о распределении доходов физических лиц по отраслям, регионам и половозрастному составу. Анализируя данные в динамике, руководство субъекта РФ может оперативно принимать решения по регулированию цен и поддержке тех или иных категорий населения либо определенных отраслей малого бизнеса»

, - добавила Оя Грицкова.

#мероприятия_фнс

Как регистрировать счета-фактуры в книге продаж при реализации б/у автомобилей и мотоциклов со II квартала 2024 года❓

🚗 С 1 апреля при продаже транспортных средств (ТС), купленных у физлиц, НДС начисляется с разницы между ценой продажи с учетом НДС и ценой покупки, если ТС (соблюдаются оба условия):

🔹в собственности у физлица
🔹зарегистрировано на него

⚙️ В случае дальнейшей перепродажи объекта от одного юрлица другому НДС начисляется с разницы между ценой продажи и ценой покупки у предыдущего продавца с учетом НДС. Такой порядок применяется на всех звеньях цепочки продаж б/у ТС, приобретенных ранее у физлиц - собственников, на которых зарегистрировано авто или мотоцикл.

🗂 Рекомендуем перепродавцам регистрировать счета-фактуры в книге продаж с указанием в графе «2» нового кода вида операции «47». Счета-фактуры, полученные покупателем от продавца, в книге покупок не регистрируются, так как право на вычеты у покупателей отсутствует.

#ндс

Напоминаем, 15 июля – последний день уплаты НДФЛ за 2023 год

📆 Это касается тех граждан, кто был обязан представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2023 год до 2 мая.

✅ Проще всего оплатить налог через сервис «Уплата налогов и пошлин».

📲 Пользователи сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» могут сформировать платежный документ в своем личном кабинете и уплатить налог онлайн.

🔴 С 16 июля за каждый просроченный день уплаты будет начисляться пеня исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России.

#налоговый_календарь #НДФЛ

Более сотни компаний подключились к АИС «Налог-3». До конца года присоединиться готов каждый второй из 568 действующих участников налогового мониторинга, еще 10% планируют переход на прямое взаимодействие в 2025 году

В сентябре 2023 года была запущена интеграционная платформа «Налоговый мониторинг». Ее основные цели:

🔹подключение всех участников к одной платформе
🔹разработка общих стандартов и технологий взаимодействия между информационными системами компаний и АИС «Налог-3»
🔹поэтапная цифровая трансформация налогового контроля

«Платформа работает на отечественном программном обеспечении с применением СКЗИ, отвечающих высоким требованиям информационной безопасности. Она может расширяться, чтобы добавить необходимые электронные сервисы, и способна круглосуточно передавать неограниченный объём данных. Кроме того, платформа обеспечивает удобный двусторонний обмен документами и сервисами, что позволяет налогоплательщикам оперативно отвечать на запросы в режиме «одного окна», направлять необходимые данные и получать аналитику от налогового органа»

, - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

⚙️ Для подготовки информационных систем к интеграции был запущен проект, в рамках которого участники налогового мониторинга в составе рабочих групп тестируют электронные сервисы. На сегодняшний день действуют 12 рабочих групп, тестирование базовых сценариев прошли около 300 компаний.

🔎 Для удобной работы с данными предусмотрено Рабочее место участника налогового мониторинга, в котором содержится полная информация о результатах обработки документов и запросов, отправленных в информационную систему компании. В будущем планируется публиковать рейтинги компаний по отрасли и стране, анализ структуры холдингов. Это даст возможность компаниям проводить всесторонний анализ своей деятельности, отслеживать внутренние процессы и принимать обдуманные бизнес-решения.

#налоговый_мониторинг

#Важно_знать, что теперь регистрация изменений состава участников в ООО по нотариальным сделкам занимает не более суток⏳

🤝 Совместно с Федеральной нотариальной палатой отлажена технология быстрой регистрации, что позволяет оперативно обновлять сведения о владельцах бизнеса в ЕГРЮЛ.

❗️ Исключения составляют случаи, требующие дополнительного анализа, при которых регистрация проводится в общеустановленные сроки.

Обсудили сегодня в Архангельской области развитие эффективной системы взаимодействия между Федеральной налоговой службой и региональным правительством в условиях изменения системы налогообложения

Главное👇

✔️налогоплательщиками региона в прошлом году перечислено в бюджетную систему РФ 108 млрд рублей налоговых платежей. Самые «бюджетонаполняемые» виды деятельности - это добыча полезных ископаемых, судостроение, обработка древесины и целлюлозно-бумажная промышленность

✔️губернатор Архангельской области Александр Цыбульский, говоря о предстоящих изменениях в налоговом законодательстве, отметил:

«Мы находимся в преддверии самого большого и своевременного изменения налогового законодательства. Оно абсолютно отвечает современным условиям и делает систему налогообложения более справедливой. Эти решения назревали давно, и сейчас очень важно, чтобы они максимально комфортно были внедрены, чтобы бизнес ответственно включился и не пытался найти способы уменьшить объем налогообложения. В связи с этим мы очень внимательно смотрим на инициативы по законопроекту, который направлен на запрет дробления бизнеса, и видим, что нам есть, над чем работать в этой части».

✔️глава ФНС России Даниил Егоров подчеркнул важность выстраивания правильных коммуникаций и с региональными властями, и с налогоплательщиками:

«Как вы правильно сказали, сейчас грядут изменения, которые серьезно откорректируют налоговую систему с точки зрения ее выравнивания и по запросу на справедливость, и по балансированию в части возможных рисков, в частности, по таким специальным налоговым режимам, где, с одной стороны, будут изменения законодательства, корректирующие систему учета, а с другой стороны, идет очень важный блок, который касается работы с налогоплательщиками, которые допускали какие-то искажения, для того, чтобы их амнистировать и дать им возможность уже прозрачно четко работать. Здесь, конечно, очень важно делать это во взаимодействии».

В Госдуму внесен законопроект, который предусматривает изменения предельных налоговых ставок для отдельных видов недвижимости кадастровой стоимостью более 300 млн рублей

1️⃣ Для объектов капитального строительства предельные налоговые ставки изменяются с 2 до 2,5 %. Конкретные ставки устанавливаются законами субъектов РФ по налогу на имущество организаций и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципалитетов (законами городов федерального значения) – по налогу на имущество физических лиц.

2️⃣ По земельным участкам с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей, предназначенным для жилищного строительства и (или) занятым объектами ЖКХ, предельное значение ставки по земельному налогу увеличивается с 0,3 до 1,5 %. Это не касается участков в составе общего имущества многоквартирного дома.

📆 Законопроект планируется ввести в действие с налогового периода 2025 года.

Ответ: нет, такие товары облагаются акцизом на алкогольную продукцию. Объясняем ниже, почему👇

✅ Сахаросодержащими признаются напитки в потребительской упаковке, изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды, в чей состав входят различные сахара. При этом:

🔹количество углеводов в их пищевой ценности составляет более 5 г на 100 мл
🔹объемная доля этилового спирта в таких напитках не должна превышать 1,2 %

❗️ Исключения из перечня подакцизных товаров содержатся в п. 3 ст. 181 НК РФ. Одно из них — алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 0,5 %.

📌 Бальзам — это ликеро-водочное изделие крепостью не менее 20 % и содержанием общего экстракта (сухих веществ) не менее 50 г/дм3 от коричневого до темно-коричневого цвета с пряным ароматом, приготовленное из пищевых ингредиентов и полуфабрикатов, в состав которых могут входить лекарственные растения, сахарный колер. Производителям таковых необходимо проверять свой продукт на соответствие приведенным выше критериям. Если под бальзамом понимается такой алкогольный напиток, то он не является подакцизным сахаросодержащим напитком.

#акцизы

Даниил Егоров принял участие в деловом завтраке Сбера на ПМЭФ-2024

«То, что демонстрирует налоговая, и то, с какой скоростью они трансформируются, несмотря на то, что тяжело применять технологии… их всем тяжело применять. Это хороший пример для всех нас на самом деле»

,- заявил глава Сбербанка Герман Греф.

🗣 Глава ФНС Даниил Егоров рассказал, что последние десятилетия серьезные инвестиции вкладывали в открытие данных и создание реестров. Эти вложения оправдались: на основе информации в этих реестрах люди и бизнес формировали добавленную стоимость. Рассуждая об использовании искусственного интеллекта в госсекторе, пока рано говорить о замене человека им, но это хорошее направление для инвестиций.

«У нас в госсекторе больше 30% людей работает. Очень хорошее место для приложения инвестиций и искусственного интеллекта, в частности, для того, чтобы попробовать разгрузить от такого количества людей госсектор и освободить этих людей для бизнес-сектора»

, - сказал Даниил Егоров.

⚙️ Он добавил, что необходимо уделять внимание развитию инфраструктуры, чтобы технологии помогали решать действительно важные задачи, а не только рутинные операции.

#ПМЭФ

Главное в интервью Даниила Егорова "России 24"👇

🔹основное направление изменений – сокращение налоговой нагрузки на семьи с детьми. При определенных порогах ставка НДФЛ снижается до 6%. Более 35 млн человек смогут получить налоговые вычеты

🔹с четырех месяцев до 12 дней сократился срок возврата вычетов

🔹с 2025 года проактивно заработает возврат социальных вычетов на фитнес, лечение, обучение, негосударственное пенсионное обеспечение

🔹планируется серьезно раздвинуть диапазон для УСН:
· порог по доходам увеличат до 450 млн рублей
· ставки для получающих более 200 млн снизятся с 8 и 20 % до 6 и 15 %
· регламентируется НДС для компаний с оборотом от 60 млн рублей (это примерно 3,2 % всех субъектов МСП)
· для компаний, работающих в обрабатывающем секторе, предложено в два раза снизить ставку по страховым взносам – с 15 до 7,6 %

🔹налоговые изменения не коснутся самозанятых (их уже 10,4 млн)

🔹совместно с бизнес-объединениями ФНС подготовила пакет изменений в части амнистии для тех, кто попал под признаки дробления

#интервью_фнс #Егоров #ПМЭФ

Поговорили на Петербургском международном экономическом форуме (ПМЭФ) о передовых управленческих практиках ФНС России по налоговому администрированию, включенных в состав лучших в странах БРИКС

✅ Замруководителя ФНС Константин Чекмышев подчеркнул, что одна из лучших практик – аналитическая система СКУАД – отмечена не только как система взыскания, но и место создания предиктивной финансовой модели для подтверждения целевого характера мер господдержки, в том числе, таких как субсидии и реструктуризация долгов. Для таргетированной поддержки была создана Площадка реструктуризации долга и принят ряд нормативных решений для упрощения получения рассрочки по налогам.

«За два года ее работы компаниям в предбанкротном состоянии через индивидуальные рассрочки и мировые соглашения реструктурировано более 250 млрд рублей долга, что в восемь раз больше, чем за такой же срок в доковидный период»

, - отметил Константин Чекмышев.

Главное из его выступления📌

🔹предприятия, которым оказана помощь, сохранили 44 трлн рублей производственных активов и 1,2 млн рабочих мест
🔹98% рассроченных платежей поступило в бюджет по графику
🔹в среднем за прошлый год во всем мире число банкротств выросло на 12%, тогда как в России снизилось на 18%
🔹DTI снизился до 5,6%. Снижение на целый пункт за последние четыре года - это сохранение 497 млрд рублей налоговых поступлений

ℹ️ Подробнее – в новости.

#ПМЭФ #банкротство

Совершенствование налоговой системы стало одной из главных тем Петербургского международного экономического форума (ПМЭФ)

📌 Как отметили участники, справедливость, сбалансированность и стабильность – главные принципы, которые лежат в основе работы по обновлению налогового законодательства.

⚙️ Поправки только внесены в Госдуму, и ко второму чтению ожидается немало предложений. Однако, как отметил министр финансов Антон Силуанов, справедливое перераспределение – основной лейтмотив принимаемых изменений.

🗣 Глава ФНС Даниил Егоров, в свою очередь, пообещал обеспечить справедливость качественным налоговым администрированием, чтобы те, кто должен платить, платили все, а кому положены вычеты – получали их. Он отметил, что предложения, которые сейчас внесены в Госдуму, были тщательно обсуждены заинтересованными сторонами, в частности, отмена необходимости подавать специальную декларацию в рамках амнистии:

«Достаточно активными действиями показать, что ты на том режиме, которому соответствуешь. И это не однотактовое действие: вот с 1 января 2025 года ты перешел и больше шанса нет. Есть вторая возможность. Если налоговая видит, что у тебя искажения, у тебя есть возможность уточниться и амнистироваться, но тогда придется уточниться за один год».

Что еще обсудили❓

🔹заместитель Председателя Государственной Думы РФ Александр Жуков отметил, что налоговая служба стала более автоматизирована и общество изменило свое отношение к уплате налогов
🔹президент ОПОРЫ РОССИИ Александр Калинин рассказал о важности сохранения неизменности условий работы для малого и микробизнеса
🔹министр экономического развития Максим Решетников подчеркнул гибкость изымания сверхдоходов и стимулирование инвестирования за счет изменения ставки НДПИ в зависимости от ситуации на рынке

ℹ️ Подробнее об этом читайте в новости.

#Егоров #ПМЭФ

С 1 июля начнут действовать новые формы уведомлений об открытии (закрытии) счетов за рубежом

📌 Теперь юридические лица - резиденты также обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) и об изменении реквизитов счетов за рубежом, юридических лиц - нерезидентов, с которыми они входят в одну международную группу компаний.

❕ Юридические лица – резиденты не уведомляют об открытии таких счетов, если указанные требования исполняются материнской компанией международной группы компаний или участником такой группы, на которых возложена соответствующая обязанность. Правительством РФ могут быть установлены иные случаи, когда не требуется исполнение указанных требований.

✔️ Кроме того, больше не требуется заполнять сведения о коде валюты счета.

Представить уведомления в налоговый орган можно:

🔹лично
🔹почтой
🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через личный кабинет налогоплательщика

#зарубежные_счета

Вычеты по НДФЛ на обучение, лечение и спорт можно получать у работодателя. Это удобно, так как вернуть налог можно без подачи декларации до завершения календарного года

📁 Чтобы получить вычет таким способом, необходимо обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на получение вычета у работодателя. Проще всего отправить такое заявление через Личный кабинет налогоплательщика. О подтверждении права на вычет налоговые органы уведомят работодателя сами.

❕ С 26 марта 2024 года действует обновленная форма заявления. В строке 070 теперь можно указать и расходы на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения.

Кроме того, в этом году увеличены лимиты по социальным вычетам:

🔺до 110 тыс. рублей — на обучение ребенка
🔺до 150 тыс. рублей — на собственное обучение, медицинские услуги, покупку лекарств, фитнес-услуги, а также на расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования

📈 Те, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн рублей в год, могут рассчитывать на больший размер возврата – 15% от суммы вычета.

📆 Если не обратиться к работодателю в том же календарном году, в котором возникли расходы, можно в течение трех следующих лет получить налоговый вычет, представив декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были понесены расходы.

#налоговый_вычет