Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

@buhgalteriaLL

Channel's geo and language: Russia, Russian

Category: Career

Канал для бухгалтеров о том, как работать на себя с клиентами из малого бизнеса.
Лайфхаки учета, фишки налоговой минимизации, истории о клиентах.
Узнать о курсах - https://buhkv.ru/
О Клубе - https://buhkv.ru/club/
Лина @zalevskaialina
Лидия @VasilevaL

Related channels | Similar channels

Channel's geo and language

Russia, Russian

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

13 Sep, 10:06

📅 Сегодняшний разбор «За балансом» отменяется — похоже, вопросы у бухгалтеров закончились!

Или вы просто ждете наш традиционный Квартальник и хотите задать вопросы на нем?

405 0 0 2 5

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

13 Sep, 08:38

Отель удивил и оказался очень неплохим. Я бронировала максимально рядом, а рядом тут нет ничего кроме него (остальное совсем было плохо).

На фотках это непонятно, так как кажется, что все из 90-х. На деле это все новое, чистое, удобное. Даже паркет ёлочкой новый. И всякие мелочи, вроде мочалки. Ни в одном отеле я не встречала одноразовых мочалок. Фен отличный, хотя обычно это пукалка на стене (этот тоже на стене). То, что выглядит как обои, является на деле штукатуркой. Даже микропровктривание на всех окнах, в Хилтоне в полулюксе такого не было. Ты ожидаешь таких мелочей от пятерки сетевой. А тут - в Даниловской 4* оказывается вообще не хуже. Спа нет, но я в них и не хожу. Лобби нет, но в номер - любые вина в меню. Даже штопор есть)

640 0 0 7 25

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

13 Sep, 08:03

00:12

684 0 7 3 44

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

12 Sep, 21:12

00:10

Я в Москве. Заселилась в отель. Но есть нюанс…

Угадаете, что могло меня немного удивить🤔

Ответ выложу утром

1.1k 0 0 11 14

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

12 Sep, 17:09

Ситуация:

ООО получило займ от физического лица - учредителя. Может ли ООО вернуть займ на расчетный счет ИП, а не физического лица?

Ответ:
Согласно Конституционному Суду РФ невозможно разграничить денежные средства индивидуального предпринимателя на его личные и те, которые он использует для ведения предпринимательской деятельности (постановление КС РФ от 17.12.1996 N 20-П).

Как мы видим, законодательством РФ не предусмотрено разделение имущества гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица.

Следовательно, ООО, получив займ от физлица-учредителя, вправе вернуть деньги на расчетный счет этого физлица, оформленного на ИП.
При этом у ИП независимо от системы налогообложения не возникает налогооблагаемого дохода при поступлении таких денежных средств.

❕ВАЖНО! Надо внимательно следить, чтобы верно было указано назначение платежа.

Вот так, коллеги, оказывается у нас много чего можно, а мы все нагоняем страху на своих клиентов.

1.1k 0 17 3 24

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

12 Sep, 15:40

Буквально час назад прошла Практика «Отработка навыков бухгалтера частной практики» в клубе КБК
Смотрите, что пишут участники ♥️

1.1k 0 0 12

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

12 Sep, 11:27

Коллеги, сегодня на повестке дня опять займ от учредителя. Видимо, этот вопрос очень многих волнует! #чтоделатьесли

Ситуация:

ООО получило займ от физического лица - учредителя. Может ли ООО вернуть займ на расчетный счет ИП, а не физического лица?

1.2k 0 1 12 11

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

12 Sep, 10:25

1.2k 0 5 4 65

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

11 Sep, 19:33

00:32

Video is unavailable for watching

Show in Telegram

🥸 Ситуация сюр. Выключенный компьютер вдруг заговорил странными фразами на иностранном языке. Чтобы он замолчал, мы стали его пугать. Самой страшной пугалкой кажется, стала ФСБУ.

Со стороны выглядело так, будто компьютер начитался Налогового Кодекса, а предприниматель сам пытается в этом разобраться 😂

1.4k 0 0 1 50

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

11 Sep, 14:46

🛒 Может ли предприниматель на ПСН продавать маркированные товары?

Предприниматели на патентной системе налогообложения могут реализовывать большинство маркированных товаров, но закон устанавливает некоторые исключения 🚫 Разберёмся, когда маркировка и патент у ИП несовместимы, а что можно реализовывать через свои магазины.

Какие товары нельзя продавать на ПСН П. указано в 1 ч. 3 ст. 346.43 НК РФ?

• Лекарственные препараты
• Изделия из натурального меха
• Обувь

Это весь перечень того, какими товарами нельзя торговать на патенте. Все остальные товарные группы доступны для реализации ИП на ПСН. Если вы намерены открыть обувной магазин, отдел верхней одежды по продаже шуб или аптеку, лучше выбрать режим ОСНО или УСН. К тому же, запрещена продажа маркированной подакцизной продукции (например, табачных изделий).

Можно ли на патенте продавать маркированные товары?
Да, можно, кроме тех, что указаны в разделе выше, и если соблюдать ограничения, предусмотренные для патентной системы налогообложения. Среди них торговая площадь до 150 кв. м, годовой доход не более 60 млн руб., транспортных средств не более 20, сотрудников в штате не более 15. Региональные законы могут установить дополнительные ограничения для применения ПСН.

📌 Что же можно продавать? На ПСН разрешена реализация:

• Молочной продукции
• БАДов
• Шин
• Ламп-вспышек и фотоаппаратов
• Упакованной воды и слабоалкогольных напитков
• Духов

Не забывайте подключиться к сервису электронного документооборота для продажи маркированной продукции! Это обеспечит удобный обмен документами с поставщиками 💼

Полный перечень обязательной маркировки — на сайте «Честный ЗНАК».

🔗 Все ответили верно?

1.4k 0 12 3 25

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

11 Sep, 11:13

🤩🤩🤩 общий сбор!

Вопрос из директа. Как считаете, может ли эта маркированная продукция проходить по ПСН?

1.3k 0 0 7

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

11 Sep, 09:52

00:07

1.3k 0 3 1 42

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

10 Sep, 20:40

New реформа к нам идет.
Боже правый, что ж нас ждет?
Повышаются налоги,
Весь наш бизнес бьет тревогу!
Изменение систем
Добавляет нам проблем.
Этот жуткий НДС! 🙈
Упрощенцам – сплошной стресс! 😱
Выставленье счет-фактур..
Ну не Кодекс, а «Гламур».. 🤯
Что ж бухгалтер? Мы не дремлем,
Отступать мы не приемлем.
Знаем, что не обойдется,
И скучать нам не придется. 👻
Но не страшен «серый волк»,
Знаем мы в законах толк.
Сила наша велика,
Так как мы из КБК. 😉
Здесь нас всех поддержат прочно.
И Квартальник будет точно.
Новшества все разъяснят,
Изменения пояснят. 👌
В Клуб бухгалтеры вступайте
И в доходе вырастайте. 👍
Ну а я желаю всем
В мире жить, и без проблем
По возможности, конечно.
Обнимаю всех сердечно.. ❤️

Маленький экспромт после сегодняшнего Вебинара по налоговой реформе 2025.. Не судите строго.. 🙏🙏🙏 Мысли вслух. 😊

1.4k 0 3 3 85

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

10 Sep, 18:33

В Клубе разбирали освобождение от НДС для упрощенщиков с января. И пришел хороший вопрос. Беру его для разбора.

ИП на УСН 6% + ПСН. В 2024 году превысил 60 млн. руб. и в 2025 работает с НДС. Какие налоги будут 25 апреля?
Рассуждаю вслух. Два вида деятельности, и мы ведем раздельный учет доходов.

По патенту выручка учитывается в КУДИР и на нее НДС с января не накручиваем! Например, пришла выручка на 7 млн рублей. Она без НДС.

По УСН пришла выручка 16,8 млн. рублей. В том числе уже НДС 5% - 800 тыс. рублей.!
НДС к уплате 800 тыс.
УСН к уплате 16 млн руб. х 6%= 960 тыс. руб. (в жизни этот налог мы уменьшим взносами, пример не о этом)

Для лимита выручки в 60 млн руб. считаем 7 млн руб. (ПСН) +16 млн руб. (УСН)=23 млн. руб.

Вот такая математика выходит.
Предвижу вопрос, налоговая база по УСН будет считаться выручка вся или без НДС?

Пп.2 п.1 ст. 248 гласит: «При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).»

В гл.26.2 об этом ни слова. Оно и понятно. Не было раньше УСН с НДС. Уверена, этот момент уточнят. Как и расчет лимита 60 млн. руб. -выручка с НДС или без.

Получается, что раньше бы мы заплатили УСН с 16,8 млн руб. а теперь заплатим с 16 млн руб. Но раньше бы и НДС не было.

И вопрос,

как снизить налоговую нагрузку в 2025 году относительно 2024 года

– никак!

Она точно будет больше.
Мы можем влиять только НАСКОЛЬКО больше она будет.

Не запутались в цифрах? Или не согласны со мной?

1.3k 0 16 11 38

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

10 Sep, 16:25

🤩🤩🤩

Уже скоро состоится новый выпуск «За балансом». Кто готов придти за разбором своей ситуации на этой неделе, 13 сентября, ставьте + в комментариях!

1.3k 0 0 11

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

10 Sep, 15:24

Что делать, если… ООО делает много договоров на получение беспроцентных займов от учредителей?

Ответ:

Само по себе получение займа от учредителя-физлица не запрещено. Здесь мы точно Америку не открыли. Но вот если займ беспроцентный, то тут наше профессиональное чутье подсказывает, что могут быть проблемки.

Давайте смотреть, что делать в такой ситуации. Итак:

1️⃣ Надо определить, является ли учредитель взаимозависимым лицом по отношению к ООО. Напомним, что согласно ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо и организация в случае, если доля участия этого лица составляет более 25 %.
2️⃣ Если на первый пункт ваш ответ “да”, то далее надо понять является ли сделка, совершенная между взаимозависимыми лицами, контролируемой. Критерием признания в соответствии со ст. 105.14 НК РФ является сумма сделки 1 млрд. руб. в течение года.
3️⃣ Если по второму пункту полученная ООО в течение года сумма меньше, то можно не волноваться и спать спокойно. А если больше, то… все равно можно не волноваться ))) потому что, если учредитель - резидент РФ, то сделка контролируемой не признается, а если нерезидент, то сделка опять-таки не подлежит контролю. В общем со всех сторон хорошо!
4️⃣ Теперь возникает вопрос: а как же материальная выгода, полученная ООО от экономии на процентах? Ответ: материальная выгода 100% есть, НО! Если порядок определения материальной выгоды от получения ООО беспроцентного займа главой 25 НК РФ “Налог на прибыль” не установлен, то и налоговая база не увеличивается. Об этом нам говорит письмо Минфина от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149.
5️⃣ Интересно, что в обратной ситуации, когда выдаётся займ физлицу-учредителю от ООО, у физического лица возникает материальная выгода в виде не взимаемых процентов, и она облагается НДФЛ. Как раз такой случай мы разбирали недавно в уроке нашего клуба в сентябре. Посмотрите, там много полезного!

1.3k 0 15 11 37

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

10 Sep, 12:21

Запись разбора «За балансом» готова 🔥

❔ За один час в очень сжатом виде получился короткий курс лекций по работе в частной практике.

Говорили и про бизнес на разовых услугах у нашей сегодняшней гости Марии, бизнес на 3-НДФЛ, на инвестиционных, разных, больших и маленьких. Говорили про ценообразование, о том, как работать с мужем, как распределить роли в бизнесе и вечером не переругаться, и про то, как помощников нанять.

Пишите, что вас зацепило⬇️

🟠Смотреть выпуск

1.4k 0 2 7 9

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

10 Sep, 10:49

Коллеги, в рубрике #чтоделатьесли обсуждаем такой вопрос:

Что делать, если… ООО делает много договоров на получение беспроцентных займов от учредителей?

Насколько это критично, коллеги? 🤔

1.3k 0 0 7 1

Бухгалтерия Зои Абрамовны про налоги

9 Sep, 19:54

Как всегда, что мнения о работе в найме и частной практике у вас разошлись. Кому-то хорошо ходить на работу, кому-то хорошо не ходить.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Кто знает мою историю, тот помнит, что жизнь меня подтолкнула к моему выбору. Я никак не решалась рискнуть, хотела и не решалась, и о подарок судьбы - меня сократили.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
7 лет работы на себя, и сейчас я могу уже четко сформулировать отличие частной практики от работы в найме. ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
1. Партнер или хозяин?⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
В частной практике вы сами ищите клиента, а в работе в найме вы ищете себе работодателя и директора. Это кардинально разные вещи, потому что в случае с клиентом речь про партнерство, в случае с наймом речь про продажу своего времени. ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
2. Кто устанавливает правила?⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
В частной практике вы сами устанавливаете правила, вы сами устанавливаете свои цены, вы устанавливаете время, когда вы работаете. Много-много правил, и это решаете вы. На работе вы подписываете трудовой договор единожды и соглашаетесь на правила работодателя. Если вам что-то сильно не нравится, вам только остается уволиться. А с клиентом мы всегда можем передоговориться, и если он не согласен, что я например теперь трубку брать не буду, и все запросы через чат - то останутся другие клиенты, и ничего существенно в моей жизни не поменяется.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
3. Потолок дохода ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
В частной практике вы влияете на свой доход. Вы можете расти, ну, примерно бесконечно, но в бухгалтерии, естественно, нет таких доходов, как в нефтедобывающей промышленности. Но, тем не менее, ваш доход в целом не ограничен. Есть много методов и инструментов, которыми вы можете увеличивать свой доход.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
На работе есть потолок, сквозь который не прыгнуть. Пусть он будет очень большой, пусть вы дорастете до главного бухгалтера какой-нибудь суперкорпорации, но это все равно потолок - у меня такой был. А в частной практике вы можете строить бизнес. Вы можете выбирать, вам оставаться бухгалтером-фрилансером на дому, бухгалтером с несколькими помощниками или строить большой бухгалтерский бизнес вплоть до работы в разных регионах. То есть, больше свободы в частной практике. ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
4. Время⁣⁣⠀

В найме у вас стабильные 40 часов в неделю,⠀с 9 до 18. Есть объем работы, нету - часы высидеть надо. Можно ли не задерживаться? Да, но тогда скорее всего ваше имя будет в числе кандидатов на увольнение. Личные границы в найме не очень уважают. Будете ли вы меньше работать в частной практике? Ответ зависит от ваших желаний амбиций. Кто хочет стабильный доход от 150к работает много, но сам выстраивает график и устанавливает сроки. Лично я работаю не меньше чем раньше, но больше времени могу выделить на себя, семью. По пятницам стараюсь не работать, например. Это важно особенно тем, у кого маленькие детки. Я же просто всегда на работе мечтала днем часок поспать. И теперь я сплю себе этот часок. Всегда.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
5. Иллюзия порядка⁣⁣⠀
🤔 И про стабильность! Сюрприз! Стабильности нет ни в найме, ни в частной практике. ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
С работы вас могут уволить и клиент может найти «подешевле». Чем дольше сидите на одном месте на одном заводе, тем больше вероятности, что если вдруг уволят, то удивитесь, насколько устарели ваши компетенции. Ну а клиент - если один из десяти уйдет, то это не крах карьеры.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Свою стабильность я создаю сама: подушками безопасности, опытом, навыками управления и профессиональными компетенциями.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Как бухгалтер, вы знаете, что стабильность — это не просто цифры, это ваши знания. Чем больше знаний и практического опыта, тем меньше вероятность, что вы останетесь без заказчиков.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Итог: мы все разные, и что хорошо одному, другому - жуть.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Но! Я уверена, что если уж вам в голову пришла какая-то идея, то у вас точно есть способности для ее реализации. ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Вы ведь не хотите попробовать себя в борьбе сумо? А кто-то прямо сейчас сидит, смотрит на борцов сумо и не решается. ⁣⁣⠀