Новости ФНС России

ФНС России (VK)

Группа компаний может вступить в налоговый мониторинг без соблюдения суммовых критериев при соответствии ряду требований. Об этом на Петербургском международном газовом форуме рассказала начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова

📌 Доля прямого или косвенного участия одной из компаний группы в другой должна быть не менее 50%. В совокупности группа должна уплачивать налоги на сумму не менее 1 млрд рублей, а доходы и активы должны составлять не менее 10 млрд рублей в год. При этом очередность перехода участников группы на налоговый мониторинг компания определяет самостоятельно.

📊 Всего в налоговом мониторинге на сегодня состоит 568 компаний, из них 79 участников из газовой отрасли. С 2025 года к мониторингу присоединятся ещё 178 компаний, 21 из них - представители газовой отрасли.

⚙️ Службой разрабатывается единая цифровая интеграционная платформа «Налоговый мониторинг», которая позволяет получать оперативные аналитические данные по компании, холдингу, отрасли и мерам господдержки. Также развивается функционал, связанный с построением цифрового профиля группы компании и отрасли. Он включает в себя информацию о составе группы, доле участия в ней государства, мерах господдержки, количестве лицензий, инвестпроектах, дивидендной политике, случаях слияния и поглощения, а также финансово-экономические и производственные показатели.

⚙️ Особое внимание уделяется разработке сервисов, связанных с построением структуры группы компаний. Структура описывает роли и связи участников внутри группы, а также участие каждой компании в производственных и логистических цепочках.

«В этом году мы реализуем пилотный проект по построению производственных и логистических цепочек для химической отрасли, в прошлом году успешно завершили проект для нефтегазовой и металлургической отраслей. Разработанный функционал дает общее понимание структуры компании, принципов построения производственных процессов. Собранные данные позволяют проводить оперативный экономический мониторинг отрасли и оценивать ее инвестиционную привлекательность. Это дает возможность планировать и оптимизировать налоговую нагрузку на отрасль, а также получать точечную аналитику, которая служит основой для принятия важных экономических решений», - подчеркнула Марина Крашенинникова.

💻 Аналитическая информация по своей группе и отрасли доступна самим компаниям на рабочем месте участника налогового мониторинга, которое доступно при интеграции с АИС «Налог-3».

ФНС России (VK)

Разъясняем вопросы налогообложения земельных участков отдельных видов👇

❓Вопрос №1: По какой причине не исчисляется земельный налог собственникам земельных долей, размер которых определен в балло-гектарах, и что планируется предпринять для вовлечения в налоговый оборот таких участков?

🔎 Налоговая база в отношении земельного участка в долевой собственности определяется для каждого из собственников пропорционально его доле на основе сведений из органов Росреестра.

🗂 Если органы регистрации прав передали сведения о размерах земельной доли в баллах или гектарах, у налоговых органов отсутствуют основания по переводу земельной доли в простую правильную дробь. Соответственно земельный налог правообладателям таких участков не исчисляется (письма Минфина России от 27.04.2009 № 03-05-04-02/32, 04.03.2019 № 03-05-04-02/13807).

🧮 Утверждение расчета размера указанных земельных долей для их выражения единым способом относится к полномочиям общего собрания участников долевой собственности. Если эти полномочия не реализованы, то орган местного самоуправления по месту расположения земельного участка, начиная с 01.03.2025, определяет размеры земельных долей в виде простой правильной дроби. Результаты утверждаются решением местной администрации. Оно публикуется в СМИ, определенных субъектом РФ, и затем эти сведения вносятся в ЕГРН. Далее органы Росреестра передают сведения о размере земельной доли в налоговые органы.

❓Вопрос №2: Применяются ли повышающие коэффициенты при расчете налога за земельные участки организаций для ИЖС?

🔢 До 2010 года повышающие коэффициенты применялись только в отношении земельных участков, приобретенных в частную собственность на условиях осуществления на них жилищного строительства, кроме ИЖС.

☑️ Федеральным законом от 28.11.2009 № 283-ФЗ внесены изменения, указывающие, что повышающие коэффициенты должны применяться, если право собственности организации на незастроенные земельные участки для ИЖС зарегистрировано с 2010 года.

ФНС России (VK)

С 1 ноября будет действовать новая форма уведомления (https://clck.ru/3DocUv) о перерасчете суммы налога по патенту на сумму страховых платежей (взносов) и пособий (КНД 1120530)

Налоговый орган может пересчитать налог, если по итогам календарного года, в котором уменьшен налог на сумму страховых платежей (взносов) и пособий, установлено, что налог уменьшен в размере, превышающем исчисленные в этом календарном году страховые взносы.

Форма уведомления содержит сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить в связи с перерасчетом. О перерасчете налогоплательщика уведомят через личный кабинет или по почте заказным письмом.

#важно_знать #псн

ФНС России (VK)

Какие формы и форматы следует применять при заполнении документов об операциях с прослеживаемыми товарами❓

🗂 В таких документах и отчетах при передаче товаров в составе выполненных работ следует отражать «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях».

❗️ До регистрации в Минюсте России приказа ФНС России от 11.07.2024 № ЕД-7-15/551@ (https://clck.ru/3DnEEJ), утверждающего новые формы, форматы и порядки заполнения документов и отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, следует использовать утвержденные приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@ (https://clck.ru/3DnEFh).

ℹ️ Подробнее ознакомиться с проектом приказа можно на нашем сайте в разделе «Национальная система прослеживаемости импортных товаров» https://clck.ru/3DnEHr.

ФНС России (VK)

Руководитель ФНС России Даниил Егоров принял участие в парламентских слушаниях проекта федерального бюджета на три года

✅ Подводя итоги внедрения ЕНС, Даниил Егоров озвучил, что количество ошибочных платежей сократилось в 30 раз , а число должников по налогам снизилось в два раза.

«Ожидаемые результаты, с нашей точки зрения, достигнуты. Число ошибочных платежей, которые своевременно не поступали в нужные бюджеты, снизилось в 30 раз, при этом учет платежей в среднем происходит за 15 минут вместо трех-пяти дней. Срок возврата переплат сократился в шесть раз. Количество должников по налоговой системе как среди граждан, так и юрлиц сократилось в два раза, а ограничения и взыскания, которые налоговая служба вынуждена проводить в случае наличия долга, сократились в три раза», - отметил глава ФНС.

🤝 Изменения в налоговом законодательстве направлены на повышение сбалансированности и справедливости. Благодаря реформе НДФЛ и введению прогрессивной шкалы, которая затронет лишь 3% населения, миллионы граждан получат новые финансовые возможности, при этом для участников СВО налоговые ставки по НДФЛ не изменятся: «Семьи с детьми и среднедушевым доходом менее 1,5 МРОТ будут получать компенсацию и фактически получат понижение налогового бремени вплоть до ставки 6%. Изменение шкалы затронет лишь 3% населения, но при этом повысит финансовые возможности для более чем 18 млн человек, что касается социальной поддержки, и 35 млн человек, что касается системы вычетов».

⚙️ Отдельно была создана система амнистирования для тех предпринимателей, которые хотят уйти от дробления. В результате совместной с бизнес-объединениями работы найдено решение, в рамках которого не требуется никаких заявлений и деклараций.
Президент ОПОРЫ РОССИИ Александр Калинин поблагодарил ФНС за специальный налоговый режим автоУСН, который значительно упрощает администрирование налогов для предпринимателя: «Мы просим распространить автоУСН со следующий год на другие регионы. Это подтолкнет самозанятых регистрировать ИП и пополнит бюджеты всех регионов. Еще раз благодарность Федеральной налоговой службе за прекрасный инструмент по развитию начинающего бизнеса».

ФНС России (VK)

Хотите узнать, что нового в возможностях налогоплательщиков при досудебном урегулировании налоговых споров

Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках

#вебинар #фнс

ФНС России (VK)

С 2024 года резиденты ОЭЗ могут переходить на налоговый мониторинг без соблюдения суммовых критериев и пользоваться всеми преимуществами. Об этом рассказала начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова на Международном форуме ОЭЗ-2024 в Дубне

Основной темой для обсуждения стали перспективы развития отечественных ОЭЗ, включая внедрение принципов устойчивого развития в деятельность инфраструктурных площадок.

Марина Крашенинникова пояснила, что в отношении участников налогового мониторинга не проводятся камеральные и выездные проверки, НДС и акцизы возмещаются в особом ускоренном порядке, сразу после представления декларации. Также есть возможность получить от налогового органа мотивированное мнение по действующим и будущим сделкам, сделав налоговую нагрузку более предсказуемой. Кроме того, автоматизация процесса обмена документами с налоговым органом значительно сокращает временные и финансовые издержки компании.

«В настоящее время в налоговом мониторинге...

ФНС России (VK)

Подвели итоги и обсудили планы на 2025 год на XXⅩⅠ заседании КСРНС СНГ, которое состоялось в Бишкеке

Заседание открыл председатель КСРНС - руководитель Государственной налоговой службы при Министерстве финансов Кыргызской Республики Алтынбек Абдувапов: «Координационный совет является важным практическим направлением нашего сотрудничества, а обмен знаниями, опытом и лучшими практиками между членами КСРНС становится ключевой составляющей успеха налоговых органов наших стран».

Руководитель ФНС России Даниил Егоров отметил, что, говоря о цифровом администрировании, важно помнить, что данные рождаются в учетных системах налогоплательщиков: «Необходимо создать условия для перехода бизнеса на электронное взаимодействие в первую очередь друг с другом. Это не только счета-фактуры. Бизнесу нужно комплексное решение для всех документов и ситуаций. Трансграничный электронный документооборот является частью такого решения и именно в эту сторону нам стоит направить усилия».

Итоги заседания📌

🔹утверждены Положение и состав рабочей группы по выработке предложений по организации электронного документооборота между хозяйствующими субъектами государств-участников СНГ и назначен руководитель – начальник Управления электронного документооборота ФНС России Федор Новиков
🔹приняты решения о доработке национального программного обеспечения для обмена по новым форматам и проведении до 01.04.2025 года тестового обмена информацией по обновленным форматам
🔹принято решение о создании рабочей группы молодых специалистов налоговых служб государств-участников стран СНГ. Руководителем назначена заместитель Управления развития кадрового потенциала и служебной культуры Мария Гладышева. Поддержана инициатива ФНС России в проведении молодежного форума для сотрудников налоговых служб государств-участников СНГ в Российской Федерации в 2025 году
🔹поддержано предложение рабочей группы по клиентоцентричности о проведении очного обучения по теме применения инструментов клиентоцентричного подхода в налоговом администрировании на базе Академии ФНС Лаб
🔹поддержана инициатива экспертов в актуализации Соглашения между государствами – участниками СНГ о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере от 4 июня 1999 года. Проект изменений будет подготовлен к следующему заседанию КСРНС

☑️ Утверждены План работы КСРНС СНГ на 2024–2025 годы и повестка дня следующего заседания, посвященная темам: «Система контроля движения товарных потоков как инструмент по обеспечению прозрачной торговли и борьбы с теневой экономикой» и «Налоговый инспектор: сегодня и завтра».

✅ Председателем КСРНС СНГ на очередной период избран руководитель ФНС России Даниил Егоров. Следующее заседание КСРНС СНГ намечено провести во втором полугодии 2025 года в Российской Федерации.

ФНС России (VK)

Разъясняем, должны ли УК выписывать счета-фактуры ежемесячно, если льгота по НДС отражается в декларации за квартал

В России не подлежат налогообложению:

🔹коммунальные услуги, которые предоставляются управляющими
🔹компаниями, если они покупают услуги у ресурсоснабжающих организаций и региональных операторов по обращению с твердыми коммунальными отходами
🔹работы и услуги по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, которые выполняются УК. При этом они приобретаются у организаций и ИП, которые их непосредственно оказывают. Это не относится к случаям, если такие работы выполняются силами самих УК

📌 Налогоплательщик составляет счета-фактуры, ведет книги покупок и продаж по операциям, которые признаются объектом налогообложения, если иное не предусмотрено подп. 1.1 п. 3 ст. 169 НК РФ.

✅ Если управляющая организация применяет освобождение от НДС, она не обязана составлять счета-фактуры по освобожденным от этого налога операциям. При этом запрет на составление таковых по указанным операциям ст. 169 НК РФ не устанавливает.

ФНС России (VK)

С 1 по 20 ноября пройдет III Всероссийский Налоговый диктант «Наши налоги – достойное будущее детей»

Об этом рассказал замруководителя ФНС России Константин Чекмышев на заседании расширенного состава рабочей группы по налоговой культуре и грамотности Общественного совета Службы. Мероприятие уже третий год подряд собирает участников со всей страны. В этом году вопросы Налогового диктанта будут представлены в двух уровнях:

🔹на базовом – участники могут проверить свои знания о налогах
🔹на продвинутом – углубиться в тему налогообложения

✅ Налоговый диктант проходит в онлайн-формате, участие может принять любой желающий старше 16 лет.

📌 В рабочей группе также приняли участие председатель Общественного совета ФНС России и ректор Финансового университета Станислав Прокофьев, ректор РГСУ Андрей Хазин, ректор РЭУ им. Плеханова Иван Лобанов и представители других ведущих вузов Москвы, а также начальник Управления профессионального развития ФНС России Сергей Токарев. Представители образовательной системы согласились, что необходимо активизировать работу с абитуриентами и студентами вузов на тему налоговой культуры и грамотности. На заседании участниками было принято решение о старте подготовки олимпиад по налогам и налоговому праву для студентов и школьников.

📚 Константин Чекмышев также рассказал о других проектах образовательной экосистемы ФНС ЛАБ, таких как «юНГа» для школьников и налоговый класс, открывшийся в пилотном регионе - Приморском крае. В ближайшие два года эти проекты будут расширены, и налоговые уроки в рамках «юНГи» охватят все возрастные категории и регионы. В следующем году налоговый класс откроется еще в пяти регионах: Санкт-Петербурге, Оренбургской, Новосибирской и Самарской областях, Донецкой Народной Республике.

ФНС России (VK)

Что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, что изменилось в налогообложении имущества по сравнению с прошлым годом, как узнать о налоговых ставках и кто имеет право на льготы, что делать, если налоговое уведомление не получено? Ответы на эти вопросы можно найти на нашей новой промостранице (https://clck.ru/3Dfbbk)🔎

📊 До 20 октября 61,6 млн налоговых уведомлений будут направлены гражданам по почте заказными письмами или размещены в личном кабинете налогоплательщика и в личном кабинете госуслуг.

Налоговое уведомление может не придти, если:

🔹у вас есть налоговая льгота, налоговый вычет и другие основания, освобождающие от уплаты налогов на имущество за 2023 год;
🔹общая сумма налогов составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность его направления

📍 Налоговое уведомление можно дополнительно получить, обратившись с заявлением (https://clck.ru/3Dfbd3) в любой налоговый орган, где обслуживаются физические лица, или в МФЦ, предоставляющий такую услугу.

❗️ Если до 1 ноября владелец налогооблагаемого имущества не получит налоговое уведомление, то ему рекомендуется обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или через сервис «Обратиться в ФНС России».

📆 Оплатить имущественные налоги необходимо не позднее 2 декабря. Исключение – налогоплательщики на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавшие от паводка в Оренбургской области, для которых указанный срок уплаты продлен на 12 месяцев.

ФНС России (VK)

Хотите узнать больше о работе государственного адресного реестра

Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma

Подробная программа вебинара – в карточках

#вебинар #ГАР #фнс

ФНС России (VK)

Как правильно указать адрес организации в заявлении о регистрации❓

📍 Сведения об адресе юридического лица в заявлении о государственной регистрации должны соответствовать сведениям в Государственном адресном реестре (https://clck.ru/3DcRUi). Если в ГАР нет сведений о помещении, адрес юрлица должен указываться в заявлении о государственной регистрации до показателя «Здание / сооружение» включительно. Несоблюдение этого правила является основанием для отказа в регистрации компании.

⚙️ В 2023 году в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» (https://clck.ru/3DcRXa) появился новый функционал — автоматическая проверка соответствия заполненных данных об адресе юридического лица сведениям в адресном реестре. Если данные об адресе отсутствуют в ГАР, заявитель может через сервис «Обратная связь» (интегрирован в сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса») направить запрос о необходимости внесения в ГАР отсутствующих сведений об адресе.

🔎 Точность в указании адреса имеет большое значение для оперативной связи органов власти, контрагентов и других заинтересованных лиц с организацией.

ФНС России (VK)

Хотите узнать больше об изменениях в налоговом контроле, исчислении НДФЛ и налога на прибыль

Тогда приглашаем на онлайн-конгресс с нашими специалистами.

Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3DbNRA

Подробная программа онлайн-конгресса – в карточках

#вебинар #фнс

ФНС России (VK)

Руководитель ФНС России Даниил Егоров и глава Налоговой администрации Египта Раша Абдель Ааль подписали Меморандум о взаимопонимании и техническом сотрудничестве в налоговой сфере

Приоритетные стороны сотрудничества:

налоговое администрирование малого и среднего бизнеса
риск-ориентированный подход
профессиональное развитие сотрудников налоговых органов

Планируется проведение двусторонних мероприятий по обмену опытом, рабочих визитов для ознакомления с системами налогового администрирования и обучения сотрудников налоговой администрации Египта.

«Это поможет улучшить качество работы нашей налоговой службы, послужит повышению квалификации наших сотрудников и в итоге - улучшению собираемости налогов», - пояснила журналистам после подписания глава налоговой службы Египта.

#БРИКС #фнс