Как доплатить налог на дивиденды иностранных компаний?
Несмотря на то, что значительная часть иностранных акций на счетах российских инвесторов была заморожена в 2022 году, некоторые дивидендные выплаты успели прийти в январе-феврале 2022 года. По ним необходимо отчитаться до 2 мая 2023 года и при доплатить налог на дивиденды до 17 июля всем резидентам РФ.
Подготовил инструкцию, как это сделать.
1️⃣ Заходим в личный кабинет налогоплательщика lkfl2.nalog.ru
2️⃣ Идем в «Каталог обращений» - «Подать декларацию 3-НДФЛ» - «Налоговая декларация 3-НДФЛ (заполнение онлайн)»
3️⃣ Выбираем 2022 год, указываем номер телефона. Нажимаем «Далее»
4️⃣ На странице «Сведения об источнике дохода» выбираем «За пределами РФ» - «Добавить источник дохода»
5️⃣ Заполняем каждую выплату дивидендов по образцу на изобр. 2-4
Пояснения к изображениям:
▪️Сумма дохода в валюте – суммарный размер дивидендов до удержания налога, смотрим в справке о доходах за пределами РФ или брокерском отчете
▪️Даты получения дохода и уплаты налога – дата зачисления дивидендов на ваш счет
▪️Ставим галочку «Определить курс автоматически»
▪️Вписываем сумму налога, уплаченную в иностранном государстве. Указана в справке о доходах за пределами РФ (см. пример строчки оттуда на изобр. 4) или в брокерском отчете
▪️Система сама посчитает налог к доплате и выставит сумму по окончании заполнения декларации. Если заплатили 0% - выставит 13%. Если 10%, доплатите 3%. Если 13% и более - доплаты не будет (при условии действия СИДН с другими странами, по состоянию на 2022 год все они действуют по торгуемым акциям в РФ, кроме X5 Group (Нидерланды))
▪️По акциям США удерживается 10% (тогда вы доплачиваете в России 3%) при подписании W-8BEN и 30%, если она не подписана (тогда не доплачиваете ничего, но декларировать нужно)
▪️Если компания платит дивиденды 4 раза в год, заносим все 4 выплаты отдельно
▪️По дивидендам акций РФ (ISIN начинается с RU) брокер сам посчитает и удержит налог. Отчитываться по выплатам не нужно
▪️По депозитарным распискам налог на дивиденды платить нужно (примеры таких бумаг на изобр. 5). Но по большей части они не платили дивы в 2022 году (кроме Мать и Дитя и Окей)
▪️Ставка по налогам на дивиденды в РФ 13%. Если вы заплатили более 13% в иностранном государстве, платить налог в РФ не придется, но внести информацию об уплате налога все равно нужно
К декларации нужно приложить брокерский отчет и договор брокерского обслуживания. Для акций США желательно приложить форму 1042-s, которая подтверждает факт уплаты 10% налога с дивидендов в США.
Постарался донести основное, с чем возникают трудности. Учесть все тонкости в рамках одного поста невозможно
Поставьте 👍 посту, если было полезно
Несмотря на то, что значительная часть иностранных акций на счетах российских инвесторов была заморожена в 2022 году, некоторые дивидендные выплаты успели прийти в январе-феврале 2022 года. По ним необходимо отчитаться до 2 мая 2023 года и при доплатить налог на дивиденды до 17 июля всем резидентам РФ.
Подготовил инструкцию, как это сделать.
1️⃣ Заходим в личный кабинет налогоплательщика lkfl2.nalog.ru
2️⃣ Идем в «Каталог обращений» - «Подать декларацию 3-НДФЛ» - «Налоговая декларация 3-НДФЛ (заполнение онлайн)»
3️⃣ Выбираем 2022 год, указываем номер телефона. Нажимаем «Далее»
4️⃣ На странице «Сведения об источнике дохода» выбираем «За пределами РФ» - «Добавить источник дохода»
5️⃣ Заполняем каждую выплату дивидендов по образцу на изобр. 2-4
Пояснения к изображениям:
▪️Сумма дохода в валюте – суммарный размер дивидендов до удержания налога, смотрим в справке о доходах за пределами РФ или брокерском отчете
▪️Даты получения дохода и уплаты налога – дата зачисления дивидендов на ваш счет
▪️Ставим галочку «Определить курс автоматически»
▪️Вписываем сумму налога, уплаченную в иностранном государстве. Указана в справке о доходах за пределами РФ (см. пример строчки оттуда на изобр. 4) или в брокерском отчете
▪️Система сама посчитает налог к доплате и выставит сумму по окончании заполнения декларации. Если заплатили 0% - выставит 13%. Если 10%, доплатите 3%. Если 13% и более - доплаты не будет (при условии действия СИДН с другими странами, по состоянию на 2022 год все они действуют по торгуемым акциям в РФ, кроме X5 Group (Нидерланды))
▪️По акциям США удерживается 10% (тогда вы доплачиваете в России 3%) при подписании W-8BEN и 30%, если она не подписана (тогда не доплачиваете ничего, но декларировать нужно)
▪️Если компания платит дивиденды 4 раза в год, заносим все 4 выплаты отдельно
▪️По дивидендам акций РФ (ISIN начинается с RU) брокер сам посчитает и удержит налог. Отчитываться по выплатам не нужно
▪️По депозитарным распискам налог на дивиденды платить нужно (примеры таких бумаг на изобр. 5). Но по большей части они не платили дивы в 2022 году (кроме Мать и Дитя и Окей)
▪️Ставка по налогам на дивиденды в РФ 13%. Если вы заплатили более 13% в иностранном государстве, платить налог в РФ не придется, но внести информацию об уплате налога все равно нужно
К декларации нужно приложить брокерский отчет и договор брокерского обслуживания. Для акций США желательно приложить форму 1042-s, которая подтверждает факт уплаты 10% налога с дивидендов в США.
Постарался донести основное, с чем возникают трудности. Учесть все тонкости в рамках одного поста невозможно
Поставьте 👍 посту, если было полезно