Снижение налоговых рисков самозанятых: советы предпринимателям и физическим лицам.
Своевременно отражайте доходы в приложении «Мой налог», если процесс приема платежей не автоматизирован.
В этом случае у вас меньше шансов незаметно превысить лимит.
Например при продаже обучающих курсов через платформу «Геткурс», чеки покупателям отправляет платежный агент. В приложении «Мой налог» суммы отражаются самозанятым лицом самостоятельно.
Если отражать доходы не сразу, лимит по доходам фактически может быть нарушен раньше, чем вы это обнаружите. С некоторых доходов придется заплатить не 4, а 6 или 13%, в зависимости от наличия у самозанятого статуса ИП.
Следите за нарастающим доходом.
А лучше заранее планировать будущие доходы, и подобрать для себя оптимальный период для проведения контрольных мероприятий.
Снова вернемся к обучающим курсам. Можно проверять доход перед запуском продаж и регулярно в период продаж.
Если вы своевременно отражаете доходы в приложении Мой налог, этот пункт можно пропустить.
При использовании сервисов приема платежей, или сервисов работы с самозанятыми, выясните, система регистрирует доход в ФНС или делать это нужно самостоятельно через приложение Мой налог.
Это исключит завышение или занижение налоговой базы, позволит своевременно отследить приближение к лимиту доходов в 2,4 млн.руб.
При грандиозных планах на будущее, и рисках превышения лимита, заранее зарегистрируйте статус ИП.
Если не среагировать оперативно, или допустить ошибки при регистрации ИП, при превышении лимита по доходам, ставка налога на доходы сверх лимита составит 13%.
Помним, что у самозанятого ИП есть 20 дней для перехода на УСН с даты утраты права на НПД. При отсутствии статуса ИП - применение УСН начинается с даты регистрации предпринимателя. Процедура регистрации не всегда идет по плану.
При своевременном обнаружении превышения лимита по доходам, не ждите, что ФНС принудительно аннулирует статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого).
⏩ Если вы ИП, необходимо сняться с учёта в качестве плательщика НПД и уведомить ФНС о переходе на УСН в течении 20 дней.
⏩ Если вы ведете деятельность как физическое лицо, перед регистрацией ИП необходимо:
1. сняться с учёта в качестве плательщика НПД,
2. заявить о переходе на УСН вместе с заявлением о регистрации ИП или в течении 30 дней со дня регистрации.
При НЕ своевременном обнаружении превышения лимита по доходам, когда прошло уже несколько дней, и после утраты права на НПД вы получали доход:
⏩ Если вы ИП, не спешите сниматься с учёта.
Применение УСН по деятельности начинается с даты снятия с НПД. Если снятие вашего ИП с НПД фактически произошло позже превышения лимита, часть доходов - в период между превышением лимита и снятием с НПД, никуда не попадает.
Алгоритм дальнейших действий требует детального анализа ситуации.
⏩ Физическому лицу в этом случае будет начислен налог 13% на доход, превышающий лимит в 2,4 млн. руб.
🔗 В МЕНЮ НАВИГАЦИИ
1️⃣
Своевременно отражайте доходы в приложении «Мой налог», если процесс приема платежей не автоматизирован.
В этом случае у вас меньше шансов незаметно превысить лимит.
Например при продаже обучающих курсов через платформу «Геткурс», чеки покупателям отправляет платежный агент. В приложении «Мой налог» суммы отражаются самозанятым лицом самостоятельно.
Если отражать доходы не сразу, лимит по доходам фактически может быть нарушен раньше, чем вы это обнаружите. С некоторых доходов придется заплатить не 4, а 6 или 13%, в зависимости от наличия у самозанятого статуса ИП.
2️⃣
Следите за нарастающим доходом.
А лучше заранее планировать будущие доходы, и подобрать для себя оптимальный период для проведения контрольных мероприятий.
Снова вернемся к обучающим курсам. Можно проверять доход перед запуском продаж и регулярно в период продаж.
Если вы своевременно отражаете доходы в приложении Мой налог, этот пункт можно пропустить.
3️⃣
При использовании сервисов приема платежей, или сервисов работы с самозанятыми, выясните, система регистрирует доход в ФНС или делать это нужно самостоятельно через приложение Мой налог.
Это исключит завышение или занижение налоговой базы, позволит своевременно отследить приближение к лимиту доходов в 2,4 млн.руб.
4️⃣
При грандиозных планах на будущее, и рисках превышения лимита, заранее зарегистрируйте статус ИП.
Если не среагировать оперативно, или допустить ошибки при регистрации ИП, при превышении лимита по доходам, ставка налога на доходы сверх лимита составит 13%.
Помним, что у самозанятого ИП есть 20 дней для перехода на УСН с даты утраты права на НПД. При отсутствии статуса ИП - применение УСН начинается с даты регистрации предпринимателя. Процедура регистрации не всегда идет по плану.
5️⃣
При своевременном обнаружении превышения лимита по доходам, не ждите, что ФНС принудительно аннулирует статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого).
⏩ Если вы ИП, необходимо сняться с учёта в качестве плательщика НПД и уведомить ФНС о переходе на УСН в течении 20 дней.
⏩ Если вы ведете деятельность как физическое лицо, перед регистрацией ИП необходимо:
1. сняться с учёта в качестве плательщика НПД,
2. заявить о переходе на УСН вместе с заявлением о регистрации ИП или в течении 30 дней со дня регистрации.
6️⃣
При НЕ своевременном обнаружении превышения лимита по доходам, когда прошло уже несколько дней, и после утраты права на НПД вы получали доход:
⏩ Если вы ИП, не спешите сниматься с учёта.
Применение УСН по деятельности начинается с даты снятия с НПД. Если снятие вашего ИП с НПД фактически произошло позже превышения лимита, часть доходов - в период между превышением лимита и снятием с НПД, никуда не попадает.
Алгоритм дальнейших действий требует детального анализа ситуации.
⏩ Физическому лицу в этом случае будет начислен налог 13% на доход, превышающий лимит в 2,4 млн. руб.
🔗 В МЕНЮ НАВИГАЦИИ