Кипр, Латвия и нулевая ставка
Ключевые события разворачивались в 2012–2014 годах. Тогда ББР Банк привлек финансирование от кипрских компаний в виде субординированных займов — в евро и долларах. Формально все выглядело законно, однако источником средств оказались другие офшоры, зарегистрированные на Британских Виргинских островах.
Когда пришло время выплачивать проценты, банк применил льготную ставку налога — 0%, сославшись на соглашение об избежании двойного налогообложения с Кипром. В результате более 100 млн рублей процентного дохода ушли за границу без уплаты налога в России. Эти деньги оказались на счетах в латвийском банке Citadele.
Позже налоговая служба доказала в суде: офшорные компании не вели реальной деятельности и служили лишь транзитным звеном. У одной из них вообще не было собственных средств для выдачи займов. Несмотря на это, схема работала годами, а в 2018 году один из офшоров неожиданно простил банку многомиллионный долг.
Ключевые события разворачивались в 2012–2014 годах. Тогда ББР Банк привлек финансирование от кипрских компаний в виде субординированных займов — в евро и долларах. Формально все выглядело законно, однако источником средств оказались другие офшоры, зарегистрированные на Британских Виргинских островах.
Когда пришло время выплачивать проценты, банк применил льготную ставку налога — 0%, сославшись на соглашение об избежании двойного налогообложения с Кипром. В результате более 100 млн рублей процентного дохода ушли за границу без уплаты налога в России. Эти деньги оказались на счетах в латвийском банке Citadele.
Позже налоговая служба доказала в суде: офшорные компании не вели реальной деятельности и служили лишь транзитным звеном. У одной из них вообще не было собственных средств для выдачи займов. Несмотря на это, схема работала годами, а в 2018 году один из офшоров неожиданно простил банку многомиллионный долг.