Все данные группы (инкорпорированные Андрющенко, Мысик и Шмарин) используют одну схему ухода от налогов: неправомерное применение упрощенной системы налогообложения вместо исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль и на имущество, путем «дробления бизнеса» и доходов между взаимосвязанными лицами.
(Именно эту схему привнес Шмарин как один из бенифициаров в работу мусорного оператора ООО "Природа).
Признаки, подтверждающие преднамеренное дробление бизнеса, у вышеперечисленных участников рынка:
- уменьшение налоговых обязательств при расширении хозяйственной деятельности,
- осуществление всеми участниками схемы аналогичного вида деятельности,
- прямая связь (родственные отношения, аффилированность),
- фактическое управление деятельностью участников схемы одними лицами,
- превышение предельной суммы доходов и численности работников,
- использование одних и тех же IP адресов,
- использование одних и тех же юридических и фактических адресов, административно –управленческого персонала, единой службы бухгалтерского учета и т.п.
По ориентировочным расчетам, за период 2015 - 2017 г.г., наличный оборот перевозчиков, контролируемых указанными лицами (Мысик А.Н., Андрющенко Е.Н., Шмарин А.А.), достиг почти 6 млрд. руб., а налоговое бремя за это же время составило около 1% от оборота (при средней налоговой нагрузке по отрасли - 7.2 % от оборота).
Таким образом, налоговые платежи упомянутых предпринимательских групп занижены как минимум в 7 раз.
(Именно эту схему привнес Шмарин как один из бенифициаров в работу мусорного оператора ООО "Природа).
Признаки, подтверждающие преднамеренное дробление бизнеса, у вышеперечисленных участников рынка:
- уменьшение налоговых обязательств при расширении хозяйственной деятельности,
- осуществление всеми участниками схемы аналогичного вида деятельности,
- прямая связь (родственные отношения, аффилированность),
- фактическое управление деятельностью участников схемы одними лицами,
- превышение предельной суммы доходов и численности работников,
- использование одних и тех же IP адресов,
- использование одних и тех же юридических и фактических адресов, административно –управленческого персонала, единой службы бухгалтерского учета и т.п.
По ориентировочным расчетам, за период 2015 - 2017 г.г., наличный оборот перевозчиков, контролируемых указанными лицами (Мысик А.Н., Андрющенко Е.Н., Шмарин А.А.), достиг почти 6 млрд. руб., а налоговое бремя за это же время составило около 1% от оборота (при средней налоговой нагрузке по отрасли - 7.2 % от оборота).
Таким образом, налоговые платежи упомянутых предпринимательских групп занижены как минимум в 7 раз.