Offshore Insider

🤩🤩 НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🤩 Встреча с Клубом Юридического форума в нашем офисе

🇧🇬 Болгария предлагает ускорить налоговую амортизацию для стимулирования инвестиций

🇧🇲 Бермудские острова обновляют порядок отчетности о бенефициарных владельцах

🇺🇿 Узбекистан вводит новые правила налогообложения иностранных онлайн-платформ

🇦🇺 Австралия предлагает реформировать налоговые льготы на НИОКР

🇪🇺 Страны ЕС обязали соблюдать правила доступа к информации о бенефициарам согласно 6-й Директиве по борьбе с отмыванием денег (6AMLD)

🇧🇪 Бельгия внедряет DAC9 для автоматического обмена отчетностью по Pillar Two

🤩 GSL Law & Consulting в рейтинге лучших юридических фирм и юристов «Private Wealth» 2026 (ИД «Коммерсантъ»)

🇴🇲 Оман представил новые положения Закона о ценных бумагах для стимулирования рынков капитала и инвестиций

🇳🇱 Нидерланды планируют ввести обязательное электронное выставление счетов и цифровую отчетность по B2B-операциям

🇧🇲Бермудские острова скорректировали ставку налога на фонд оплаты труда для малого бизнеса

🇲🇽 Мексика представила ключевые налоговые предложения на 2027 год

🇨🇾 Кипр ужесточит правила программы «золотых виз» перед вступлением в Шенгенскую зону

🇸🇳Сенегал рассматривает репрофилирование долга на фоне роста долговой нагрузки

🇿🇦 Законопроект о реформе трастов в ЮАР отменит Закон о контроле за имуществом трастов

Финансовая отчетность для КИК: как подготовить так, чтобы ФНС приняла с первого раза

🤩 Подать уведомление о КИК недостаточно. К нему необходимо приложить документы, подтверждающие прибыль или убыток КИК. Если отчетность не соответствует требованиям российского законодательства или не представлена в срок, то будет назначен штраф.

🤩 Когда отчетность можно не представлять?
Есть исключения, когда контролирующие лица не обязаны подавать финансовую отчетность КИК:
🤩контролирующие лица перешли на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК;
🤩КИК зарегистрирована в странах-членах ЕАЭС (Армения, Казахстан, Белоруссия, Киргизия).

🤩 Какие документы нужны?
По общему правилу контролирующее лицо представляет:
🤩финансовую отчетность КИК за финансовый год, составленную по правилам её личного закона;

Вместо финансовой отчетности можно представить иные сведения из бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности в общедоступных информационных системах, на официальных сайтах российских или иностранных организаций.
🤩Важно: обстоятельства, препятствующие получению отчетности, необходимо также обосновать.

🤩аудиторское заключение требуется, если (чек-ап на обязательный аудит):
- проведение аудита обязательно по законодательству страны КИК (например, Кипр, Гонконг, ОАЭ), её учредительным документам либо аудит проводится добровольно; или
- между РФ и страной КИК нет действующего СОИДН;
- если страна КИК включена в «черный список» ФНС (государства, не обеспечивающие обмен налоговой информацией).

🤩Отчитываться по КИК нужно в любом случае — даже если в России налог платить не придется.

Если компания ушла в минус или прибыль полностью освобождена от налогов в РФ, это не отменяет главного: финансовые документы все равно нужно сдать.

Про переводы и дедлайны:

🤩Бумаги на иностранном языке нужно перевести на русский. Нотариально заверять перевод обычно не требуют, но с ним спокойнее — у налоговой будет меньше поводов для лишних вопросов.

🤩Сроки:

🤩Юрлица сдают документы по КИК вместе с декларацией по налогу на прибыль — до 20 марта года, следующего за отчетным.

🤩Физлица отчитываются вместе с уведомлением о КИК — до 30 апреля.

🤩Важно понимать, малейшая оплошность, такая как опоздание по сроками или передача недостоверных данных влечет за собой штраф в 500 000 рублей.

🤩 Команда GSL поможет закрыть этот вопрос под ключ: подготовим финотчетность, организуем аудит, сделаем переводы и вовремя сдадим все бумаги в ФНС🤩

🤩Связаться с GSL
⬛️#GSL_Tax

🤩🤩 НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🇳🇱 Нидерланды представили налоговые предложения на 2027 год

🇹🇷 Турция усилила борьбу с финансовыми преступлениями

🇨🇿 Чехия вводит чрезвычайный налог на рост маржи нефтеперерабатывающих предприятий

🇲🇹 Налогообложение юридических лиц на Мальте

🇹🇼 На Тайване предприятиям необходимо уплатить авансовый налог на прибыль до 30 сентября

🇴🇲 Оман утвердил новые правила для СЭЗ, касающиеся владения недвижимостью иностранцами, получения вида на жительство и выдачи лицензий на ведение бизнеса

🇨🇾 Срок подачи годовой декларации на Кипре продлен до 30 ноября 2026 года

🇦🇺 Налоговое управление Австралии (ATO) опубликовало ежегодные отчеты о результатах анализа эффективности деятельности крупных публичных и транснациональных компаний

🇳🇱 Нидерланды одобрили первый законопроект в рамках ViDA

🇹🇷 Турция аннулирует еще 1 070 гражданств в рамках второй операции по выявлению фиктивных сделок с недвижимостью для получения гражданства

🇱🇺 Налоговые органы Люксембурга вводят новую схему отчетности CRS

🇨🇦 Канада намерена усилить меры по привлечению инвестиций

🇺🇸 В США предложены изменения правил международного налогообложения

🇪🇺 Европейская комиссия унифицирует регулирование рынка краткосрочной аренды недвижимости

🇺🇸 США усиливают меры защиты от налоговой кражи личных данных

БВО-2026: новая платформа VIRRGIN, декабрьские дедлайны и жесткие штрафы за Economic Substance

🤩 29 декабря — важнейший дедлайн по подаче информации об экономическом присутствии (Economic Substance) для компаний на БВО. В 2026 году декларации подаются уже не через привычную систему BOSSs, а через новую платформу VIRRGIN. Вместе с платформой изменился и порядок подачи, а объем раскрываемой информации стал шире. За нарушение сроков предусмотрены штрафные санкции.

🤩 Что изменилось?
С 2 января 2026 года декларации ES подаются через  VIRRGIN — Virtual Integrated Registry and Regulatory General Information Network — новую платформу Налогового управления БВО. Базовый срок остался прежним (в течение 6 месяцев после окончания финпериода), но технологические особенности новой системы требуют особого внимания.

🤩 Главные мифы, в которые до сих пор верят бенефициары:
«Компания «спящая» — значит, декларацию можно не подавать».
🤩Нет. Даже неактивная компания обязана отчитаться, просто указав отсутствие деятельности.

🤩«Объем информации для всех одинаковый».
🤩Нет. Он напрямую зависит от наличия и типа relevant activity.

🤩«Если видов деятельности несколько, можно указать любой».
🤩Нет. Каждый вид релевантной деятельности отражается в декларации отдельно.

🤩«Я могу заполнить все сам».
🤩Нет. Декларацию в системе VIRRGIN подает исключительно регистрационный агент на основе предоставленных вами данных.

🤩Сроки и порядок подачи
Для стандартного финансового периода, который заканчивается 29 июня (для компаний, созданных до 1 января 2019 года), дедлайн наступает 29 декабря.

Алгоритм действий:

🤩Бенефициар заполняет и подписывает опросник.
🤩Директор подписывает резолюцию с указанием деятельности компании.
🤩Регистрационный агент формирует и подает форму T601 через VIRRGIN.
🤩Система выдает официальное подтверждение об успешной подаче.

🤩 Нестандартный финпериод можно официально перевести на стандартный (до 29 июня) через ту же платформу. Это очень удобно, если у вас несколько структур на БВО.

🤩Подводные камни новой платформы

🤩Good Standing: У компаний, не находящихся в статусе Good Standing, сейчас возникают технические ограничения в VIRRGIN. Если компания не продлена или меняет статус, вопрос с ES нужно решать срочно.
🤩История подач: Не все старые декларации подтягиваются в новую систему автоматически, могут действовать ограничения.
🤩Соответствие данных: Информация должна строго биться с фактической деятельностью компании за отчетный период.

🤩 Какая ответственность?
За несвоевременную подачу предусмотрен штраф от USD 100 до USD 50 000. А за умышленное сокрытие информации или недостоверные данные санкции куда серьезнее — до USD 75 000 и/или до 5 лет лишения свободы.

🤩Главное правило текущего года — проверять не просто календарь, а всю цепочку: финансовый период, статус компании (Good Standing), корректность прошлых подач и технические возможности новой платформы VIRRGIN. Чем раньше начать подготовку, тем меньше шансов столкнуться с сюрпризами в последний момент.

🤩 Эксперты GSL Law & Consulting готовы полностью взять на себя аудит структуры, взаимодействие с регистрационными агентами и корректную подачу отчетности по стандарту Economic Substance. Свяжитесь с нами, чтобы закрыть вопрос без рисков!

⬛️#GSL_Tax #BVI

🤩🤩 НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🇵🇦Панама повышает минимальный порог инвестиций в недвижимость для получения визы инвестора до 500 000 USD

🇵🇭 Филиппины начали консультации по налоговой реформе ProGRESS

🇦🇺 Австралия уточняет подход к налогообложению роялти за программное обеспечение

🇫🇷 Во Франции начался обязательный переход на электронные счета-фактуры

🇹🇷 Турция повысила налог у источника на доходы корпоративных инвесторов от фондов денежного рынка

🇲🇰 Северная Македония отменяет порог инвестиций в 400 000 евро для получения гражданства

🇨🇳 Китай отменяет освобождение от налога на дивиденды иностранных физических лиц

🇦🇺 Австралия восстановила механизм переноса налоговых убытков на прошлые периоды

🤩 Мы на VII Юридическом форуме мастеров в Воронеже

🇬🇧 HMRC усовершенствовала систему регистрации для налогоплательщиков, переходящих на систему самостоятельного декларирования доходов

🇹🇷 Турция вводит 20-летнее освобождение от налога для новых налоговых резидентов

🇻🇳 Вьетнам предлагает снизить подоходный налог и налог на прибыль на 30%

🇰🇾 На частные трастовые компании Каймановых островов распространено требование о подаче отчетности по AML

🇮🇸 Исландия планирует выйти на профицит государственного бюджета в 2027 году

🇦🇪 ОАЭ внесли изменения в правила применения НДС

FinTech Lab -Песочница МФЦА в 2026 году: кому она еще нужна, а кому это потерянный год

FinTech Lab запускалась в 2018 году как первая регуляторная песочница Центральной Азии: тестируешь финтех-продукт на реальных клиентах, но без полного набора требований к капиталу, отчетности и ИТ. За 2026 год инструмент поменялся дважды, и логика выбора стала другой.

Что поменялось

🤩Февраль: заходить в песочницу стало быстрее, а работать - далеко не сразу
Уведомлением AFSA-ATD-NOT-2026-0007 с 16 февраля авторизацию сократили с двух этапов до одного.
🤩Смотрят бизнес-модель, кандидатов на ключевые должности и ресурсы компании. Внутренние политики на этой стадии больше не проверяют, но AML-каркас показать все равно придется.
🤩Подвох в оговорке: оказывать услуги клиентам не разрешат пока.пока AFSA не согласует внутренние регламенты и комплаенс-мануалы. Лицензия дается на 2 года, стратегию выхода подписываете еще при подаче заявки.

🤩Май: вместо одной двери стало три
С 1 мая заработал Закон о цифровых активах, и полномочия разделили.
🤩Нацбанк отвечает за цифровые активы за пределами МФЦА, АРРФР за цифровые финансовые активы кроме стейблкоинов, МФЦА остается в своей юрисдикции.
🤩Монополии Центра на криптовалюту в Казахстане больше нет.
У трека Нацбанка свой порог: 50 млн тенге уставного капитала для обменника и 100 млн для платформы ЦФА. Рынок там только формируется, к концу июля в стране выдали всего вторую лицензию.

🤩Кому песочница уже не нужна
🤩Краудфандингу: его вывели в полный режим еще в конце 2023 года, тестового трека для него просто нет.
🤩Зрелым проектам с деньгами. Полная лицензия торговой площадки цифровых активов стоит 98 000 USD разового сбора при капитале от 200 000 USD, кастоди и дилерство от 250 000 USD. Если модель отработана, песочница добавит два года к пути, но не добавит прав.

🤩Кому она по-прежнему подходит
Проектам в ранней стадии в сфере цифровых активов, платежным сервисам и криптопроектам (стейблкоинам, токенизация), иным продуктам, для которых .нет еще готовой нормативной базы.

🤩 Три заблуждения, которые могут дорого обойтись бизнесу.
🤩«В песочнице лимит 300 клиентов и 1 млн долларов». Единой нормы нет, ограничения регулятор прописывает индивидуально в вашей лицензии.
🤩«Статус участника гарантированно открывает счет в банке». Не открывает. Банк смотрит на бенефициаров и экономический смысл операций, а не на строчку в реестре.
🤩«В МФЦА ноль налогов до 2066 года». Освобождение от КПН и НДС нужно заслужить: деятельность на территории Центра, адекватные расходы и штат на полной ставке. Проверяют постфактум, налоговой проверкой, с доначислением за прошлые периоды.

🤩 Что же в итоге?
Итак, вопрос сместился с «как проскочить в песочницу» на «зачем она вашему бизнесу».

Сегодня FinTech Lab перестала быть дешевым билетом на рынок или способом переждать без комплаенса.
Это узкий инструмент: он идеален, если вы тестируете механику, под которую в законе еще нет рамок (например, нестандартный выпуск стейблкоинов или токенизацию).
🤩Но если у вас уже давно понятный регуляторам обменник, брокер или кастодиан — песочница, скорее всего, просто отнимет два года и бюджет на поддержание статуса.

🤩Прежде чем подавать заявку, необходимо взвесить несколько вводных::
🤩Архитектуру продукта и географию клиентов.
🤩Личность бенефициаров для комплаенса банков.
🤩Доступный стартовый капитал (хватит ли сразу на полную процедуру).
🤩Готовность подтверждать реальный сабстенс (люди и офис в Казахстане).
🤩Наличие готовой нормативной рамки вне МФЦА (трек Нацбанка/АРРФР).

Если сомневаетесь, по какому пути вести проект — обращайтесь к нашим консультантам, они помогут разобрать модель и подсказать
оптимальный трек.

🤩Связаться с GSL
🟧#GSL_Finance

⚡️ Эксперты GSL — в Реестре Службы завещаний DIFC в ОАЭ

На днях руководитель офиса GSL Law & Consulting в ОАЭ Анико Шебок официально получила аккредитацию и была зарегистрирована в Реестре лиц, уполномоченных составлять завещания при Судах Дубайского международного финансового центра (DIFC Courts Wills Service).

🤩 Это знаковое событие для нашей практики. Поздравляем Анико с этим профессиональным достижением и желаем новых успехов в развитии международных проектов нашей команды!

🤩 Напомним, что Служба завещаний DIFC предлагает уникальный механизм для немусульман, владеющих активами в ОАЭ.
Главное преимущество системы — доступность для международных клиентов: завещателю не обязательно быть резидентом ОАЭ, а все процедуры регулируются институтами на базе английского права.

🤩Однако для масштабного владения и долгосрочного сохранения капитала точечного завещания часто недостаточно.

🤩 Инструменты глубокого уровня: Частный фонд в DIFC
Когда речь заходит о комплексной защите активов, преемственности и корпоративном структурировании, инвесторы все чаще выбирают формат частного фонда (Foundation) в свободной зоне DIFC.

Практика показывает, что фонды во фризоне DIFC востребованы по нескольким ключевым причинам:

🤩 Английское право: высокая правовая определенность и предсказуемость судебных институтов.

🤩 Гибкость управления: структура четко разделяет роли Учредителя, Совета фонда, Попечителя и Бенефициаров, позволяя гибко настраивать правила контроля над имуществом.

🤩 Резидентский статус: создание фонда открывает возможность оформления долгосрочных резидентских виз ОАЭ для инвестора и его семьи (без жесткого требования постоянного нахождения в стране — достаточно не пропускать полугодовой лимит отсутствия).

🤩 Банковская инфраструктура: доступ к стабильной финансовой системе и счетам в долларах США.

🤩 Что важно учитывать при создании фонда
Процедура регистрации фонда в DIFC занимает в среднем около 15 рабочих дней. При этом предварительное физическое присутствие в Эмиратах не требуется — все ключевые этапы, включая комплаенс-проверки и видеоидентификацию, проходят дистанционно.

В структуру проекта обычно входит подготовка уставных документов (Charter, By-laws), назначение органов управления, прохождение обязательных проверок регулятора, а также сопутствующие задачи — от получения резидентских виз до комплексного сопровождения при открытии банковских счетов.

Инструменты вроде завещаний в DIFC и частных фондов работают эффективнее всего тогда, когда они встроены в единую архитектуру международного структурирования бизнеса и личного капитала.

🤩 Если вы планируете упорядочить владение активами в ОАЭ или хотите проконсультироваться по процедурам регистрации с Анико Шебок или другими экспертами нашей команды, пишите нам🤩

🤩Связаться с GSL
🟩#GSL_Context

🤩🤩НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🇮🇹 Италия утвердила правила расчета НДС при непредставлении декларации

🇫🇷 Во Франции с сентября 2026 года вступают в силу изменения в электронном документообороте

🇨🇾 Кипр готовится к интеграции в единую европейскую систему доступа к корпоративной и финансовой информации ESAP

🇦🇪 ОАЭ пояснили требования к документации по НДС для товаров, импортированных до 2026 года

🇲🇻Мальдивы увеличили вдвое ставку по налогу у источника для иностранных подрядчиков

🇦🇪 Глава нашего эмиратского офиса Анико Шебок зарегистрирована в Реестре адвокатов по завещаниям DIFC в ОАЭ

🇬🇷 Греция повысит налог на передачу прав собственности

🇵🇱 Польша собирается повысить корпоративный налог для энергетических компаний

🇫🇮 Правительство Финляндии представило проект бюджета на 2027 год с мерами по поддержке роста

🇮🇪 Налогообложение юридических лиц в Ирландии

🇵🇱 Польша собирается продлить приостановку механизма «уплаты и возврата» налога у источника до 2028 года

- Французский суд постановил, что выплаты из траста считаются налогооблагаемым доходом, если бенефициар не докажет обратное

🇵🇦Панама меняет порядок применения налога на передачу недвижимости при продаже новостроек

🇨🇳 Китай отменил освобождение от налога на дивиденды для иностранных физических лиц

🇳🇿 В Новой Зеландии стартует заключительный этап реформы законодательства по борьбе с отмыванием денег

Греция готовит «золотые визы» за портфель квартир: какова реальная налоговая нагрузка?

В Греции обсуждают новую модель Golden Visa: инвесторам хотят разрешить получать ВНЖ не за один крупный объект (€400 000 – €800 000 в зависимости от региона), а за портфель из нескольких квартир при условии их долгосрочной аренды.

Идея дает больше свободы, но требует трезвого расчета налогов. Разбираем экономику вопроса:

🤩 Сколько придется платить с аренды?
С 2026 года действует прогрессивная шкала подоходного налога:
🤩Как это работает на практике? Ставки применяются ступенчато к каждому диапазону, а не ко всей сумме сразу.
Пример: четыре квартиры с долгосрочной арендой по €800 в месяц принесут €38 400 в год. После стандартного вычета 5% налог составит €9 216 (эффективная ставка — около 24%). Добавьте к этому ежегодный налог на недвижимость — ENFIA.

🤩Важно: списать реальные чеки за ремонт или страховку физлицам обычно нельзя — действует фиксированный вычет 5%.
Исключение — редкие программы модернизации, позволяющие уменьшать налог в течение пяти лет в пределах €16 000.

🤩Что выгоднее: оформлять на себя или через греческую компанию (IKE)?
Компания (IKE): платит 22% налога на прибыль, позволяет учитывать реальные расходы и амортизацию.
🤩Но при выводе дивидендов добавляется еще 5% (итоговая нагрузка на распределенную прибыль — около 25,9% плюс бухгалтерия).

🤩Итог: для небольшого портфеля из 3–4 квартир регистрация компании часто не имеет смысла — чистый доход сопоставим с оформлением на физлицо, а хлопот больше.

🤩 Запрет Airbnb и реальная доходность
🤩Для объектов по Golden Visa действует строгий запрет на краткосрочную аренду (штраф до €50 000 плюс риск потерять ВНЖ). 🤩Новая программа создается как раз для пополнения фонда долгосрочной аренды, поэтому рассчитывать доходность придется по ставкам долгосрочного рынка, которые в курортных зонах ниже потенциальной посуточной выручки.

Главный итог
Новая Golden Visa за портфель квартир удобна для диверсификации рисков, но налоговой революции она не отменяет. Считайте доходность и расходы заранее и ждем официальных правил нового закона!

🤩Связаться с GSL
🟦#GSL_Relocation

🤩🤩 НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🇿🇦 Южная Африка разработала нормативную базу для трансграничных операций с криптоактивами

⚠️IRS призвала налогоплательщиков подготовиться к стихийным бедствиям

🇩🇪 Германия представила законопроект о реформе подоходного налога с 2027 года

🇪🇬 Египет запустил мобильное приложение для операций с недвижимостью

Чили разъяснила налогообложение стейблкоинов при трансграничных расчетах

🇳🇬Нигерия ожидает $50 млрд инвестиций в глубоководную добычу нефти

🇬🇷 Налогообложение юридических лиц в Греции

🇧🇶 Создан региональный регулятор по регулированию программ получения гражданства Карибского региона за инвестиции (ECCIRA)

🇿🇦 ЮАР снизила порог участия в пилотной программе APA

🇳🇱 Нидерланды обновили правила толкования налоговых соглашений

🇧🇪 В Бельгии вступает в силу новый Уголовный кодекс

🇧🇧 Барбадос продлил срок отчетности по FATCA и CRS до 11 сентября 2026 года

🇧🇷 Бразилия установила график внедрения электронных счетов-фактур IBS/CBS в рамках реформы налога на потребление

🇬🇧 Великобритания подтверждает проведение осмотров домов для целей налога на элитную недвижимость

🇻🇳 Вьетнам обновил правила электронных счетов-фактур

Family Office в Гонконге или Сингапуре: где «пришвартовать» семейный капитал?

Гонконг и Сингапур давно закрепились в статусе надежных финансовых гаваней Азии. Обе юрисдикции предлагают привлекательные льготные налоговые режимы для Family Office, но подходы к их структурированию различаются.

🇸🇬Сингапур: модель fund vehicle
Здесь налоговые льготы предоставляются инвестиционным структурам (fund vehicles), активами которых управляет Single Family Office (SFO). Чтобы применять льготный режим, необходимо выполнить жесткие критерии:

🤩Минимальный объем активов под управлением (AUM).
🤩Наличие квалифицированных сотрудников.
🤩Поддержание определенных операционных расходов.
🤩Инвестиции в реальную экономику Сингапура.

🇭🇰Гонконг: модель holding vehicles
В Гонконге режим освобождения от налога на прибыль применяется к инвестиционным холдинговым структурам (FIHV), которыми управляет Eligible Single Family Office (ESFO). Для владения конкретными активами могут применяться специальные инвестиционные структуры (FSPE), которые также подчиняются правилам режима, но не имеют права вести самостоятельную коммерческую деятельность.

Ключевое отличие: В гонконгской модели упор сделан на создание реального экономического присутствия (substance) непосредственно в юрисдикции (управление, сотрудники, расходы), при этом инвестировать в местную экономику не требуется.

Что изменилось и планируется в регуляции?
🤩Сингапур:

🤩Упрощен запуск SFO: вместо отдельного подтверждения освобождения от лицензии теперь достаточно уведомить MAS и сдавать ежегодную отчетность.
🤩Минимальный объем активов (AUM) рассчитывается по стоимости квалифицированных инвестиций, а не по чистой стоимости всех активов. Это исключает искусственное раздувание AUM и усложняет получение льгот.

🤩Гонконг:

🤩Планируется расширение перечня квалифицированных активов (цифровые активы, драгметаллы, зарубежная недвижимость и займы).
🤩Предложено рассчитывать минимальный размер активов по общей стоимости (Asset Value), а не по совокупной чистой стоимости (NAV), что упрощает выполнение критериев для структур с заемным финансированием.
🤩Рассматривается расширение компетенций FSPE и полное освобождение их прибыли от налогообложения.

Скрытые ловушки: как можно невзначай лишиться нулевого налога?
🤩И в Сингапуре, и в Гонконге льготы сгорают при малейшем нарушении регламента. Основные риски:

🤩Отсутствие реального substance
Если офис существует номинально, а управляется из-за рубежа.
🤩Смена структуры владения
Например, привлечение сторонних инвесторов может лишить структуру статуса FIHV.
🤩Неквалифицированные активы
Доходы по ним облагаются налогом в общем порядке.
🤩Нарушение критериев
Невыполнение требований по обязательным инвестициям в Сингапуре или выход FSPE за рамки разрешенной деятельности в Гонконге.
🤩Исключительно налоговая цель
Если налоговые органы сочтут, что Family Office создан исключительно ради ухода от налогов.

🤩Что в итоге выбрать?

🤩Выбирайте Сингапур, если ваша цель — полноценный инвестиционный офис с командой управляющих и трейдеров для долгосрочного управления крупным международным капиталом.

🤩Выбирайте Гонконг, если вы создаете семейный холдинг, а интересы семьи тесно связаны с рынком Китая.

Выбор юрисдикции всегда зависит от специфики ваших активов, инвестиционной стратегии и готовности соблюдать требования к экономическому присутствию.

Специалисты компании GSL Law & Consulting помогут разобраться в нюансах международного налогообложения Family Office и подобрать оптимальное решение для управления вашим капиталом🤩

🤩Связаться с GSL
🟧#GSL_Finance #FamilyOffice

🤩Швейцария снова массово закрывает счета россиян

Швейцарская банковская система переживает очередную волну масштабного ужесточения комплаенса. Под прицелом регуляторов оказались как классические институты private banking, так и цифровые платформы (например, Dukascopy, Swissquote, Yuh).

Главное изменение 2026 года — потеря «иммунитета» клиентами с ВНЖ или паспортом ЕС, если их первичное гражданство или происхождение капитала связаны с Россией.

Почему это происходит?
Ужесточение спровоцировано двумя ключевыми факторами:

➡️Новые циркуляры FINMA
Местный регулятор требует сквозного аудита бенефициаров без учета «промежуточных» юрисдикций и документов.

➡️Синхронизация с санкциями ЕС
Швейцария гармонизировала внутренние правила с актуальными пакетами санкций ЕС, из-за чего наличие карты резидента Евросоюза больше не служит автоматическим щитом от проверок.

🤩 По сути, швейцарские банки внедряют концепции «номинального резидентства» и «substance для физических лиц»: формальное обладание европейским ВНЖ без реального присутствия в стране больше не работает.

🤩Главные триггеры углубленных проверок (EDD) в 2026 году
Банки запускают процедуры Enhanced Due Diligence при срабатывании следующих маркеров:

🤩Цифровой след и геолокация
Приложение банка регулярно открывается с российских IP-адресов или через подозрительные VPN-серверы.
🤩Отсутствие бытовой активности
По карте нет регулярных базовых трат в стране декларируемого ВНЖ (аренда, коммунальные услуги, продукты, транспорт).
🤩Связи с транзитными юрисдикциями
Регулярные входящие или исходящие платежи с ОАЭ, Казахстаном или Сербией воспринимаются как маркер обхода санкций.

🤩Приток средств из цифровых активов требует поднятия всей цепочки вплоть до первичного фиата.

🤩 Что делать при получении запроса от банка?

🤩Сразу вступить в коммуникацию: подтвердите получение запроса, свяжитесь с клиентским менеджером или службой поддержки, не пускайте дело на самотек.
🤩Обосновать реальный substance в ЕС: предоставить сертификат налогового резидента, действующий договор аренды, свежие Utility Bills (коммунальные квитанции), трудовой контракт или документы по работающему бизнесу в Евросоюзе.
🤩Обновить профиль Source of Wealth (SoF): если изначально в анкетах фигурировали исключительно российские источники, необходимо заявить зарубежные активы (при их отсутствии — срочно выстраивать прозрачную финансовую базу).

Как выстроить независимый профиль за пределами Швейцарии?
🤩Для повседневной активности лучше использовать счета в банках страны фактического резидентства (например, во Франции или Испании), которые демонстрируют более гибкий подход.
🤩Открытие счетов на европейские документы в ОАЭ или Сербии позволяет сформировать финансовый хаб, не имеющий прямой «российской» маркировки.
🤩Своевременная подача деклараций и уплата налогов в юрисдикции резиденства, коррелирующие с реальными оборотами по счетам.

Нужна помощь с открытием резервного счета?🤩
🤩Связаться с GSL
🟧#GSL_Finance #Banks

🤩🤩 НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🇬🇧 HMRC активизирует работу по обеспечению соответствия отчетности по криптоактивам

🇨🇳 Китай продлил отсрочку по корпоративному налогу для производителей микросхем и станков

- IRS напомнила о необходимости письменного плана защиты данных

🇱🇺Руководство по регистрации бенефициарного права в Люксембурге разъяснило правила отчетности для трастов

🇸🇰 Словакия повышает минимальный корпоративный налог с 2026 года

🇮🇳 Индия расширяет налоговые льготы для иностранных инвестиционных фондов

🇪🇸 Налогообложение юридических лиц в Испании

🇬🇧 HMRC вводит второй этап обязательной регистрации налоговых консультантов

🇲🇻Мальдивы планируют обложить налогом на товары и услуги иностранных туроператоров и сервисы бронирования

🇨🇭 Швейцария введет индивидуальное налогообложение супругов с 2032 года

🇵🇱 Польша планирует изменить шкалу подоходного налога с 2027 года

Регулятор Сейшельских островов напоминает IBC о необходимости лицензирования

- FTA установило требования к хранению бухгалтерских и коммерческих документов

🇲🇽 Правительство Мексики публикует новые общие правила AML с обновленными критериями определения бенефициарного права

🇦🇺 Австралия введет сбор для крупных цифровых платформ в пользу новостных компаний

Новые реалии Гонконга: как режим FSIE переписал требования к холдингам

Исторически Гонконг привлекал международный бизнес классическим территориальным принципом налогообложения: доходы, полученные за его пределами, налогом не облагались. Однако под давлением ЕС и ОЭСР правила радикально изменились.

🤩Теперь зарубежный пассивный доход — дивиденды, проценты, роялти, а также доходы от продажи любых активов — может облагаться гонконгским налогом. Право на освобождение (нулевую ставку) больше не предоставляется по умолчанию: его необходимо доказывать

Кого касаются новые правила?
Режим FSIE затрагивает исключительно международные группы компаний (MNE), имеющие структуры в разных юрисдикциях.

🤩Если ваша гонконгская компания автономна (не имеет зарубежных «дочек» или материнских структур) либо ведет исключительно активную торговую деятельность, режим FSIE на нее не распространяется.

Для сохранения налоговых льгот компаниям из контура FSIE необходимо подтверждать реальное присутствие substance в юрисдикции.
Но требования напрямую зависят от профиля бизнеса:

🤩Чистые холдинги (Pure Equity Holding): владеют только долями, требования минимальны — реальный штат не нужен, как правило, достаточно виртуального офиса по адресу секретаря.

🤩Исключение по участию (Participation Exemption): если гонконгский холдинг владеет от 5% дочерней компании дольше 12 месяцев, а сама «дочка» платит корпоративный налог по ставке не ниже 15%, доказывать substance не требуется — налог в Гонконге не начисляется.

🤩Другие виды пассивного дохода (например, роялти): требования жестче — потребуется закладывать реальный бюджет на аренду физического офиса и найм сотрудников.

🤩 Риски и защита от двойного налогообложения
Переквалификация дохода: если налоговая служба (IRD) признает зарубежный пассивный доход местным, будет начислен налог на прибыль по ставке 16,5%.

🤩 За несоблюдение процедур отчетности предусмотрены серьезные финансовые санкции.

Зачет налогов: если налог у источника уже уплачен в другой стране, действуют механизмы зачета (tax credits), позволяющие избежать двойного налогообложения.

Стоит ли открывать компанию в Гонконге сейчас?
Регистрировать холдинг исключительно «на бумаге» больше не имеет смысла — юрисдикция планомерно переходит в оншорный сегмент.

🤩Тем не менее, для реального бизнеса (особенно с прицелом на Азиатско-Тихоокеанский регион) Гонконг остается мощным инструментом. Главное при структурировании — заблаговременно просчитывать критерии substance и возможности применения исключений. Если же новые ограничения критичны для вашей модели, а открытие счета именно в Гонконге не принципиально, стоит рассмотреть альтернативные юрисдикции.

🤩Связаться с GSL
🟥#GSL_Law #HongKong

5 главных признаков того, что вам продают уголовно наказуемую фальшивку вместо второго паспорта

🤩 Рынок услуг по оформлению второго гражданства переполнен мошенниками. Из-за специфики сферы бдительность порой теряют даже опытные бизнесмены, попадая в ловушку "VIP-синдрома": псевдопосредники убеждают клиентов в эксклюзивности своих услуг, ссылаясь на "закрытые программы", "прямые связи" и специальные квоты.

Как не стать фигурантом уголовного дела и отличить легальную процедуру от фальшивки? Разберем ключевые маркеры.

🤩главных признаков

🤩Отсутствие программы в официальном инвестиционном законодательстве
Официальных государственных программ «Гражданство за инвестиции» (CBI) в мире осталось немного. Проверяйте информацию самостоятельно: ищите правительственные сайты в доменной зоне высшего уровня (например, .gov.kn для Сент-Китса и Невиса или .gov.mt для Мальты) и профильные разделы с текстами законов (Citizenship by Investment Act).

🤩Требование выдать доверенность на присягу
Если посредники уверяют, что могут "сами подписать присягу на верность государству" по доверенности — это грубое нарушение закона. Личная присяга и прохождение установленных процедур обязательны.

🤩Подозрительно низкая цена
Легальное экономическое гражданство не может стоить 10 000, 20 000 или даже 50 000 евро. Базовые государственные сборы и фондовые взносы жестко фиксированы — например, только невозвратный взнос в карибских программах начинается от 200 000 долларов, и сократить эту сумму "по связям" невозможно.

🤩Нереалистичные сроки
Легальное оформление гражданства через инвестиции требует времени на комплексную проверку безопасности (Due Diligence) и занимает от 4–6 месяцев до нескольких лет. Обещания выдать паспорт за 2–4 недели гарантированно указывают на обман.

🤩Отсутствие личного визита для сдачи биометрии
Если документ предлагают "привезти курьером" без вашего участия в официальных процедурах фиксации биометрических данных, вы имеете дело с подделкой.

🤩 Распространенные «фейковые» программы и страны
Мошенники активно эксплуатируют популярные направления, предлагая несуществующие или незаконные опции:

🤩 ЕС – гражданство Румынии / Болгарии через местные «корни», Венгерская «VIP-программа» «через связи», Чешские «скрытые» законы для крупных инвесторов
🤩Латинская Америка – «инвестиционные» паспорта Мексики и Чили, где нет таких программ
🤩Паспорта исчезнувших территорий – Британский Гонконг или свободный город Данциг

Опасность подделки документов для ВНЖ
Махинации затрагивают не только паспорта, но и документы для получения видов на жительство (ВНЖ): справки о доходах, выписки из банков, фиктивные договоры аренды или трудовые контракты.

«Нарисованные» финансовые гарантии и справки — это прямая дорога к отказу в статусе, депортации и черному списку миграционных служб.
🤩Последствия аналогичны использованию фальшивого паспорта: такие документы неизбежно вскрываются при первой же углубленной проверке консульства или пограничной службы.

Что будет, если использовать фальшивый документ?
Пограничный контроль сверяет биометрические данные и контрольные суммы с международными базами Интерпола и национальными реестрами стран выдачи. Использование подделки ведет к критической системной ошибке, задержанию, изъятию документа и помещению в изолятор.

🤩Ответственность заказчика:
Владельца поддельного документа рассматривают как прямого соучастника преступления.
В ЕС сроки лишения свободы за использование поддельных документов могут достигать 5 лет, а стандартная защита в стиле «я ничего не знал, мне все сделали посредники» судом не принимается.

🤩Правила безопасности:
Избегайте наличных расчетов и анонимных переводов в криптовалюте; работайте исключительно по официальному договору.
Привлекайте профильных юристов для независимой проверки документов и схем до совершения любых платежей.

🤩Связаться с GSL
🟦#GSL_Relocation

🤩🤩 НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🇫🇷 Финансовая отчетность и аудит во Франции

🇧🇬 Болгария предлагает добавить требование о проживании к «золотой визе»

🇺🇸В Делавэре принят закон о семейных трастовых компаниях

🇮🇹 Налогообложение юридических лиц в Италии

🇱🇺Люксембург готовит обязательное электронное выставление счетов B2B

🇧🇲Бермудские острова вводят обязательное требование о проверке судимости для всех «ключевых лиц»

🇫🇮 Финляндия предлагает снизить ставку корпоративного налога до 18% с 2027 года

🇭🇷 Хорватия предлагает ввести 50% налог на сверхприбыль за 2026 год

📄Опубликован рейтинг лучших европейских стран для цифровых кочевников в 2026 году

🇮🇹 Италия расширяет режим кооперативного налогового контроля

🇮🇪 Ирландия запускает первую национальную стратегию борьбы с отмыванием денег

🇪🇬 Египет готовит третий пакет налоговых мер и рассматривает выпуск налоговых сукуков

🇳🇱 Нидерланды усилили налоговые штрафы в рамках Pillar Two, DAC8 и DAC9

Ledger или карибский паспорт: почему в 2026 году старые схемы защиты крипты больше не работают?

С 2026 года в ЕС заработала директива DAC8, а глобальный стандарт автообмена данными о криптоактивах CARF набирает обороты.

Классический автообмен (CRS) охватывал только традиционные счета в банках и брокерах. Крипта жила вне этого контура, но CARF и DAC8 закрывают эту брешь, распространяя автоматическую отчетность на любые операции с цифровыми активами.

🤩 Привычные методы защиты — вывод на холодный кошелек или смена юрисдикции — больше не гарантируют конфиденциальность. Разберем два главных мифа.

Миф №1. «Я вывел все на Ledger и стал невидим»
Сам холодный кошелек данные в налоговую не передает. Но если монеты куплены через биржу или другого провайдера (RCASP), у посредника уже есть ваше досье.

🤩Вывод на внешний кошелек - в отчетность попадает агрегированная информация о транзакции.
🤩Адрес кошелька автоматически не передается, но биржа обязана хранить его минимум 5 лет на случай запроса налоговой.
🤩Переводы между кошельками напрямую под CARF не попадают, но навсегда остаются в блокчейне и могут быть деанонимизированы в будущем.

Миф №2. «Иностранный ВНЖ защитит от налоговой»
ВНЖ, гражданство и налоговое резидентство — это разные вещи. Автообмен привязан именно к налоговому резидентству, которое определяется по фактическому пребыванию и центрам жизненных интересов.

Как работает цепочка обмена:

Биржа/обменник (RCASP) 🤩Налоговая своей страны 🤩 Налоговая страны вашего резидентства.

🇨🇾Кипр
Уже в контуре DAC8 (2026 год — первый отчетный период, первый обмен пройдет в 2027-м).
🇦🇪ОАЭ
Подписали CARF MCAA, запуск обмена — к 2028 году.
🇷🇸Сербия
К CARF пока не присоединилась (однако это не отменяет жесткого локального AML-контроля).

Что делать?
Поскольку «слепых зон» почти не осталось, владельцам активов пора проверить свою криптоисторию:

🤩Способны ли вы восстановить всю цепочку движения средств за прошлые годы?
🤩Готовы ли вы подтвердить происхождение капитала (SOF / SOW)?
🤩Попадают ли используемые вами платформы под требования CARF/DAC8?
🤩Понимаете ли вы свои реальные налоговые обязательства в стране текущего резиденства?

🤩Связаться с GSL
🟧#GSL_Finance #CryptoTax

Верхушка айсберга: почему продление оффшорной компании — это не просто государственная пошлина

«Почему я не могу просто оплатить продление компании напрямую?» — один из самых частых вопросов клиентов.

На первый взгляд все выглядит просто: в законе указана сумма госпошлины, а значит, остается только перевести нужную сумму. Но в классических юрисдикциях (таких как БВО, Сейшелы и Белиз) корпоративное обслуживание устроено иначе. 🤩За видимой частью скрывается целая инфраструктура, обеспечивающая легальное существование бизнеса.

Главный юридический нюанс
Многие считают услуги регистрационного агента дополнительной опцией.
🤩 На самом деле во многих странах это строгое требование закона. Продлить компанию, просто перечислив государственную пошлину минуя агента, невозможно.

Регистрационным агентом может быть исключительно лицензированная компания. Проверить официальные списки можно на сайтах регуляторов:

🤩 Сейшелы
🤩 БВО
🤩 Белиз

🤩Из чего складывается поддержка статуса Good Standing?
Госпошлина — лишь малая часть расходов. Для сохранения компании в активном статусе необходимо оплачивать:

🤩Услуги лицензированного регистрационного агента;
🤩Зарегистрированный офис (юридический адрес);
🤩Выполнение обязательных регуляторных и корпоративных требований.

За что компания платит агенту?

Регистрационный агент — это официальный представитель вашего бизнеса в стране регистрации. Он взаимодействует с госорганами, проводит оплату пошлин, принимает корреспонденцию, ведет обязательные реестры и хранит документы. Более того, ответственность агента сохраняется и после ликвидации компании: архив документов должен храниться не менее 5 лет на БВО и 7 лет на Сейшелах.

🤩Чем грозит отсутствие действующего агента?
Если агент прекращает обслуживание компании из-за неоплаты или несоблюдения требований, компания обязана срочно назначить нового. Работать без агента — прямое нарушение закона, которое влечет за собой жесткие санкции:

🇻🇬 БВО — штраф до $10 000 по решению суда.

🇸🇨 Сейшелы — $100 единовременно плюс по $25 за каждый день просрочки.

🇧🇿 Белиз —от $2 000 до $50 000 при неустранении нарушения.

🤩Регистратор не равно Регистрационный агент

Регистрационный агент — ваш лицензированный представитель и посредник, который сопровождает компанию ежедневно.
Регистратор — государственный орган, ведущий официальный реестр и фиксирующий изменения.

Самостоятельно разбираться в тонкостях зарубежного законодательства, языковых барьерах и разнице часовых поясов не нужно. Профессиональный провайдер берет на себя всю коммуникацию с агентами, обеспечивая комфортный сервис на русском языке.

🤩Регистрационный агент — не формальность, а фундамент легальности бизнеса. Продление компании — это комплекс мер, гарантирующих отсутствие регуляторных рисков и сохранение статуса Good Standing.

👉 Нужна помощь с продлением компании или проверкой статуса? 🤩

🤩Связаться с GSL
🟥#GSL_Law

🤩🤩 НОВОСТИ НЕДЕЛИ

Главные события недели в мире налогов, оффшоров и комплаенса

🇬🇷 Греция обновила перечень юрисдикций с льготным налоговым режимом за 2024 год

🇵🇦Панама расширяет обмен данными FATCA и CRS на гораздо большее число «контролирующих лиц»

🇨🇳 Китай вводит новые правила налогообложения доходов физических лиц через офшорные трасты

🇦🇪 Федеральное налоговое управление ОАЭ разъяснило применение правил корпоративного налога

🇬🇬 Гернси предлагает внести изменения в законодательство о доходах от преступной деятельности после обзора MONEYVAL

🇧🇭 Бахрейн обновил руководство по регистрации плательщиков НДС

🤩GSL Law & Consulting в рейтинге Wealth Navigator 2026

🇧🇦Босния и Герцеговина продлила действие льготных выплат работникам до конца 2026 года

🇬🇧 Суд Великобритании признал зарегистрированную на Бермудских островах инвестиционную компанию налоговым резидентом Великобритании

🇮🇳 Индия отложила внедрение новых требований к системе электронных накладных GST

🇲🇾 Малайзия продлила налоговую льготу для зарубежных доходов инвестиционных фондов

🇦🇪 Дубай представил новую программу для привлечения друзей и родственников в гости

🇮🇳 Индия обновила руководство по FATCA, CRS и отчетности по криптоактивам

🇧🇭 Бахрейн обновил руководство по регистрации плательщиков акцизов

🇨🇳 Китай вводит налоговый режим для офшорных трастов резидентов