Схемы при начислении и выплате заработной платы
👥 По заявкам наших подписчиков уделим внимание зарплатным историям. На нашем канале мы рассматривали схемы выплаты зарплат, ориентируясь на классификацию мошенничества от ACFE.
Рассмотрим наиболее распространенные схемы мошенничества с выплатами, которые реализуются в результате сговора руководства, работников-получателей выплат, бухгалтерии и отдела кадров:
1️⃣Завышение данных, от которых рассчитывается зарплата и бонусы, — это схемы, где по ряду сотрудников умышленно увеличиваются данные об отработанных часах, выполненных объемах работ, достижении нужных результатов для получения бонусов, привязанных к данным показателям. При этом возможные недостатки, недоработки и проступки, наоборот, скрываются и удаляются. Сотрудники бухгалтерии в сговоре с кадровиками подделывают документы, обосновывающие начисление премий за достижение показателей в работе (предоставляющие возможности для премирования). В этой разновидности в группу могут входить руководители подразделений, где произошел «производственный прорыв». Вариаций участия в схеме несколько: бесстрашные менеджеры могут таким путем накручивать бонусы себе лично, либо использовать подсадных уток — работников, которые согласны получить такую выплату и потом распределить в пропорции, обычно 1/10 в пользу организатора. Начисленные денежные средства начисляются на счета работников, снимаются с банковских карточек и присваиваются преступниками. Самим работникам могут «оставлять» до 10% за участие и молчание.
2️⃣«Мертвые души» — это лица, которые получают зарплату и иные выплаты, но на самом деле не работают или крайне редко посещают нашу компанию. В отличие от лиц из первой группы, данных лиц можно назвать «работниками» только в кавычках. Мошенники вводят таких людей в штат наиболее многочисленных подразделений и (или) к которым имеют доступ, далее информация попадает во все системы компании, и данным лицам начинают начислять зарплаты и бонусы, которые затем снимаются и перераспределяются среди преступной группы.
3️⃣«Двойная» серая зарплата — главбух и финдир получают двойной бонус: обманывают собственника на проценте обналички и творчески «округляют» реальную зарплату, понимая, что полной проверки, кто сколько получил наличных, никто, кроме них и их сотрудников, проводить не будет. Ущерб здесь — выведенные денежные средства, не добравшиеся до «конверта» работника.
4️⃣Выставление задним числом золотых парашютов, компенсаций, выплачиваемых руководителям и ряду сотрудников компании в случае их увольнения либо ухода в отставку по собственной инициативе в результате поглощения этой компании другой или смены собственника. Благодаря золотому парашюту происходит хищение денежных средств, охарактеризованных как бонус при увольнении. Химическая экспертиза давности установит, когда были на самом деле введены данные сказочные условия.
5️⃣Кража части заработной платы бухгалтерами — здесь страдает уже не компания, а сами сотрудники, поскольку бухгалтерия начисляет и (или) выплачивает им меньшую сумму, чем тем положено. Остаток различными путями злодеи вытаскивают на себя. Компания пострадает, когда сотрудники вскроют такую схему.
🔍 Делитесь в комментариях, какие схемы нам стоит разобрать еще!
#корпоративноемошенничество #схемы@ficenter #форензик@ficenter
👥 По заявкам наших подписчиков уделим внимание зарплатным историям. На нашем канале мы рассматривали схемы выплаты зарплат, ориентируясь на классификацию мошенничества от ACFE.
Рассмотрим наиболее распространенные схемы мошенничества с выплатами, которые реализуются в результате сговора руководства, работников-получателей выплат, бухгалтерии и отдела кадров:
1️⃣Завышение данных, от которых рассчитывается зарплата и бонусы, — это схемы, где по ряду сотрудников умышленно увеличиваются данные об отработанных часах, выполненных объемах работ, достижении нужных результатов для получения бонусов, привязанных к данным показателям. При этом возможные недостатки, недоработки и проступки, наоборот, скрываются и удаляются. Сотрудники бухгалтерии в сговоре с кадровиками подделывают документы, обосновывающие начисление премий за достижение показателей в работе (предоставляющие возможности для премирования). В этой разновидности в группу могут входить руководители подразделений, где произошел «производственный прорыв». Вариаций участия в схеме несколько: бесстрашные менеджеры могут таким путем накручивать бонусы себе лично, либо использовать подсадных уток — работников, которые согласны получить такую выплату и потом распределить в пропорции, обычно 1/10 в пользу организатора. Начисленные денежные средства начисляются на счета работников, снимаются с банковских карточек и присваиваются преступниками. Самим работникам могут «оставлять» до 10% за участие и молчание.
2️⃣«Мертвые души» — это лица, которые получают зарплату и иные выплаты, но на самом деле не работают или крайне редко посещают нашу компанию. В отличие от лиц из первой группы, данных лиц можно назвать «работниками» только в кавычках. Мошенники вводят таких людей в штат наиболее многочисленных подразделений и (или) к которым имеют доступ, далее информация попадает во все системы компании, и данным лицам начинают начислять зарплаты и бонусы, которые затем снимаются и перераспределяются среди преступной группы.
3️⃣«Двойная» серая зарплата — главбух и финдир получают двойной бонус: обманывают собственника на проценте обналички и творчески «округляют» реальную зарплату, понимая, что полной проверки, кто сколько получил наличных, никто, кроме них и их сотрудников, проводить не будет. Ущерб здесь — выведенные денежные средства, не добравшиеся до «конверта» работника.
4️⃣Выставление задним числом золотых парашютов, компенсаций, выплачиваемых руководителям и ряду сотрудников компании в случае их увольнения либо ухода в отставку по собственной инициативе в результате поглощения этой компании другой или смены собственника. Благодаря золотому парашюту происходит хищение денежных средств, охарактеризованных как бонус при увольнении. Химическая экспертиза давности установит, когда были на самом деле введены данные сказочные условия.
5️⃣Кража части заработной платы бухгалтерами — здесь страдает уже не компания, а сами сотрудники, поскольку бухгалтерия начисляет и (или) выплачивает им меньшую сумму, чем тем положено. Остаток различными путями злодеи вытаскивают на себя. Компания пострадает, когда сотрудники вскроют такую схему.
🔍 Делитесь в комментариях, какие схемы нам стоит разобрать еще!
#корпоративноемошенничество #схемы@ficenter #форензик@ficenter