НАЛОГИ. Все вопросы по налоговому законодательству, которые вы хотели знать и не боялись просить. ЧАСТЬ 1. ЧАСТЬ 2. ЧАСТЬ 3. ЧАСТЬ 4 + ответы на вопросы
💡С каких доходов я обязан платить налоги
Зарплата по трудовому договору или договору ГПХ
Дивиденды от бизнеса;
Доходы от ценных бумаг
Доходы от крипты
Продажи товаров и услуг в интернете (в том числе софт);
Доходы от сдачи в аренду недвижимости.
💡Где платить налоги?
КЛЮЧЕВОЕ! Гражданин платит налоги в казну и по правилам того государства, в котором он является налоговым резидентом.
КЛЮЧЕВОЕ! Для самозанятый и ИП есть важные исключения! Смотри во второй части этой статьи.
Если вы получаете доходы из другого государства (дивиденды, проценты, ренту и пр.), они, скорее всего, будут облагаться в этом государстве налогом, вне зависимости от вашего резидентства в этой стране.
💡Как понять, налоговым резидентом какой страны я являюсь?
На настоящий момент физическое пребывание в стране является единственным критерием налогового резидентства в России. Налоговыми резидентами России считаются лица, которые фактически находятся в стране в сумме не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.
Такие 12 месяцев должны предшествовать дате получения дохода, при этом дни въезда и выезда, краткосрочное (менее 6-ти месяцев) обучение и лечение за границей учитываются как дни, проведённые в России.
КЛЮЧЕВОЕ! В 2020 году в связи с коронавирусом были введены специальные правила. Для признания физического лица российским налоговым резидентом достаточно проведения в России 90 дней и подачи личного заявления.
💡Как понять, что я стал резидентом другой страны?
Фиг знает. В том смысле, что в каждой стране — по разному, плюс правила иногда меняются, для всех не напишешь. Так что обязательно уточняйте на официальных сайтах нужной страны, как и что.
💡Что касается Казахстана.
Резидентами Республики Казахстан в целях настоящего Кодекса признаются физические лица, постоянно пребывающие в Республике Казахстан или непостоянно пребывающие в Республике Казахстан, но центр жизненных интересов которых находится в Республике Казахстан.
💡Как получить статус резидента Казахстана?
Гражданин будет рассматриваться как резидент страны, если в течение года или, если быть точнее, 12 неразрывных месяцев не менее 183 дней находился на территории РК. Дни приезда и отъезда также засчитываются. Об этом говорится в Пункте 2 Налогового Кодекса Республики в статье 189.
💡Нужно ли уведомлять кого-то об утрате статуса налогового резидента?
В России, как и во многих других странах, у граждан формально нет обязанности уведомлять налоговые органы о приобретении или утрате статуса налогового резидента.
💡Что делать, если я живу в Казахстане, а доход получаю в РФ?
Даже если человек уехал из РФ и перестал быть ее налоговым резидентом, он все равно по закону должен платить налоги от источников в России.
Раньше между РФ и КЗ действовало Соглашение между государствами-участниками Содружества Независимых Государств о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере, совершенное в городе Минске 4 июня 1999 года.
Оно регулировала единые ставки налогов и помогало избежать двойного налогообложения.
Но в мае 2022 года, Казахстан вышел из налогового соглашения СНГ.
Соответственно, теперь, если вы живёте в КЗ и стали его налоговым резидентом, то обязаны платить налоги по ставкам КЗ.
Подробнее о них мы писали тут и тут.
При этом, если вы не вышли из гражданства РФ, то и там обязаны платить налоги с некоторых источников.
Если резидент — то по ставкам той формы организации, которая у вас зарегистрирована в РФ (самозанятый, ИП, ООО).
Если стали нерезидентом РФ, то по ставке 30% с дохода. Из данного правила имеется ряд исключений (п. 3 ст. 224 НК РФ). Например, дивиденды, полученные от российских компаний, облагаются по ставке 15%. Такая ставка в 30% применяется к доходам, источник которых расположен в РФ. Перечень таких доходов приведен в НК РФ11.
Продолжение тут.
Больше информации: #налогиКЗ в канале: @nomands_kz.
💡С каких доходов я обязан платить налоги
Зарплата по трудовому договору или договору ГПХ
Дивиденды от бизнеса;
Доходы от ценных бумаг
Доходы от крипты
Продажи товаров и услуг в интернете (в том числе софт);
Доходы от сдачи в аренду недвижимости.
💡Где платить налоги?
КЛЮЧЕВОЕ! Гражданин платит налоги в казну и по правилам того государства, в котором он является налоговым резидентом.
КЛЮЧЕВОЕ! Для самозанятый и ИП есть важные исключения! Смотри во второй части этой статьи.
Если вы получаете доходы из другого государства (дивиденды, проценты, ренту и пр.), они, скорее всего, будут облагаться в этом государстве налогом, вне зависимости от вашего резидентства в этой стране.
💡Как понять, налоговым резидентом какой страны я являюсь?
На настоящий момент физическое пребывание в стране является единственным критерием налогового резидентства в России. Налоговыми резидентами России считаются лица, которые фактически находятся в стране в сумме не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.
Такие 12 месяцев должны предшествовать дате получения дохода, при этом дни въезда и выезда, краткосрочное (менее 6-ти месяцев) обучение и лечение за границей учитываются как дни, проведённые в России.
КЛЮЧЕВОЕ! В 2020 году в связи с коронавирусом были введены специальные правила. Для признания физического лица российским налоговым резидентом достаточно проведения в России 90 дней и подачи личного заявления.
💡Как понять, что я стал резидентом другой страны?
Фиг знает. В том смысле, что в каждой стране — по разному, плюс правила иногда меняются, для всех не напишешь. Так что обязательно уточняйте на официальных сайтах нужной страны, как и что.
💡Что касается Казахстана.
Резидентами Республики Казахстан в целях настоящего Кодекса признаются физические лица, постоянно пребывающие в Республике Казахстан или непостоянно пребывающие в Республике Казахстан, но центр жизненных интересов которых находится в Республике Казахстан.
💡Как получить статус резидента Казахстана?
Гражданин будет рассматриваться как резидент страны, если в течение года или, если быть точнее, 12 неразрывных месяцев не менее 183 дней находился на территории РК. Дни приезда и отъезда также засчитываются. Об этом говорится в Пункте 2 Налогового Кодекса Республики в статье 189.
💡Нужно ли уведомлять кого-то об утрате статуса налогового резидента?
В России, как и во многих других странах, у граждан формально нет обязанности уведомлять налоговые органы о приобретении или утрате статуса налогового резидента.
💡Что делать, если я живу в Казахстане, а доход получаю в РФ?
Даже если человек уехал из РФ и перестал быть ее налоговым резидентом, он все равно по закону должен платить налоги от источников в России.
Раньше между РФ и КЗ действовало Соглашение между государствами-участниками Содружества Независимых Государств о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере, совершенное в городе Минске 4 июня 1999 года.
Оно регулировала единые ставки налогов и помогало избежать двойного налогообложения.
Но в мае 2022 года, Казахстан вышел из налогового соглашения СНГ.
Соответственно, теперь, если вы живёте в КЗ и стали его налоговым резидентом, то обязаны платить налоги по ставкам КЗ.
Подробнее о них мы писали тут и тут.
При этом, если вы не вышли из гражданства РФ, то и там обязаны платить налоги с некоторых источников.
Если резидент — то по ставкам той формы организации, которая у вас зарегистрирована в РФ (самозанятый, ИП, ООО).
Если стали нерезидентом РФ, то по ставке 30% с дохода. Из данного правила имеется ряд исключений (п. 3 ст. 224 НК РФ). Например, дивиденды, полученные от российских компаний, облагаются по ставке 15%. Такая ставка в 30% применяется к доходам, источник которых расположен в РФ. Перечень таких доходов приведен в НК РФ11.
Продолжение тут.
Больше информации: #налогиКЗ в канале: @nomands_kz.