💡 ОТВЕТ НА ВАЖНЫЙ ВОПРОСЫ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ГРАЖДАН РФ В КЗ. Какие налоги в казну Казахстана должен платить гражданин РФ, живущий на территории Казахстана. ЧАСТЬ 4.
Это определяется тем, является ли гражданин РФ резидентом или нерезидентом Казахстана и тем, где именно и от каких источников он получает доход.
💡Кто считается резидентом РК?
Согласно ст. 217 НК резидентом Казахстана в целях НК признается физическое лицо:
1. Имеющее ВНЖ,
🔗 Как уведомить РФ о получении ВНЖ
2. Не имеющее ВНЖ, но при этом центр жизненных интересов которого находится в РК, то есть, если:
- супруг(а) и (или) близкие родственники физического лица проживают в РК;
- наличие в РК недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или на иных основаниях физическому лицу и (или) супругу(е) и (или) его близким родственникам, доступного в любое время для его проживания и (или) для проживания супруга(и) и (или) его близких родственников.
💡 С каких доходов гражданин РФ обязан платить налоги в РК?
Согласно п.1 ст. 644 НК доходами нерезидента из источников в РК признаются следующие виды доходов:
20) все доходы по трудовым и иным договорам, которые заключены для деятельности в РК с гражданами, резидентами, нерезидентами РК.
21) доход трудового иммигранта-нерезидента по трудовому договору, заключенному в соответствии с трудовым законодательством РК на основании разрешения трудовому иммигранту;
22) гонорар руководителя и (или) иные выплаты членам органа управления (совета директоров или иного органа), получаемые указанными лицами в связи с выполнением возложенных на них управленческих обязанностей в отношении резидента РК, независимо от места фактического выполнения таких обязанностей;
23) надбавки физическому лицу-нерезиденту, выплачиваемые ему в связи с проживанием в РК резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями;
24) доход физического лица-нерезидента от деятельности в РК в виде материальной выгоды, полученной от работодателя.
В целях настоящего раздела материальной выгодой признаются в том числе:
— оплата и (или) возмещение стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных физическим лицом-нерезидентом от третьих лиц;
— отрицательная разница между стоимостью товаров, работ, услуг, реализованных физическому лицу-нерезиденту, и ценой приобретения или себестоимостью этих товаров, работ, услуг;
— списание суммы долга или обязательства физического лица-нерезидента;
💡 НАЛОГИ. Все вопросы по налоговому законодательству, которые вы хотели знать и не боялись просить. ЧАСТЬ 1. ЧАСТЬ 2. ЧАСТЬ 3.
💡 Какая процентная ставка налога действует для граждан РФ, работающих по трудовому договору или получающих доход от источников, отличных от ГПХ?
Согласно п.3 ст. 655 НК- 10% без вычетов для нерезидентов. И 10% с вычетами для резидентов и иностранцев с ВНЖ.
💡 Налоги с ГПХ россиянина в РК
По договорам ГПХ разница в налогообложении в расчёте ИПН: налоговый резидент оплачивает 10% с учетом вычетов, а нерезидент оплачивает ИПН по ставке 20% без права на вычеты.
Выводы: Таким образом, получается, если вы получаете доход не на территории Казахстана, не от работодателей или непосредственной деятельности в РК, то налоги вы платите только там, где вы гражданин и/или оформлены, как юр.лицо или самозанятый.
💡 Больше полезной информации по релокации в канале: @nomands_kz по нажатию на тег #налогиКЗ.
❗️До первого июня необходимо сдать отчётность о движении денег в зарубежных банках за 2023 год. Советы налоговых юристов
❗️Если вы - гражданин РФ, не налоговый резидент в конце 2023 года, то как вам отчитаться перед налоговой о движении денег по зарубежному банковскому счету, открытому в стране ЕАЭС
❗️О важном. О ваших зарубежных счетах
❗️ Инструкция: как заполнить отчет по зарубежному банковскому счету. Советы юристов на все важные темы.
❗️Казахстан включен в Перечень государств, с которыми РФ теперь осуществляет автоматический обмен финансовой информацией
❗️Я уехал из РФ. Когда кончится мое налоговое резидентство и как мне заплатить все налоги
По жизни в Алматы: @almaty_4you. По жизни в Астане: @astana_4you
Это определяется тем, является ли гражданин РФ резидентом или нерезидентом Казахстана и тем, где именно и от каких источников он получает доход.
💡Кто считается резидентом РК?
Согласно ст. 217 НК резидентом Казахстана в целях НК признается физическое лицо:
1. Имеющее ВНЖ,
🔗 Как уведомить РФ о получении ВНЖ
2. Не имеющее ВНЖ, но при этом центр жизненных интересов которого находится в РК, то есть, если:
- супруг(а) и (или) близкие родственники физического лица проживают в РК;
- наличие в РК недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или на иных основаниях физическому лицу и (или) супругу(е) и (или) его близким родственникам, доступного в любое время для его проживания и (или) для проживания супруга(и) и (или) его близких родственников.
💡 С каких доходов гражданин РФ обязан платить налоги в РК?
Согласно п.1 ст. 644 НК доходами нерезидента из источников в РК признаются следующие виды доходов:
20) все доходы по трудовым и иным договорам, которые заключены для деятельности в РК с гражданами, резидентами, нерезидентами РК.
21) доход трудового иммигранта-нерезидента по трудовому договору, заключенному в соответствии с трудовым законодательством РК на основании разрешения трудовому иммигранту;
22) гонорар руководителя и (или) иные выплаты членам органа управления (совета директоров или иного органа), получаемые указанными лицами в связи с выполнением возложенных на них управленческих обязанностей в отношении резидента РК, независимо от места фактического выполнения таких обязанностей;
23) надбавки физическому лицу-нерезиденту, выплачиваемые ему в связи с проживанием в РК резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями;
24) доход физического лица-нерезидента от деятельности в РК в виде материальной выгоды, полученной от работодателя.
В целях настоящего раздела материальной выгодой признаются в том числе:
— оплата и (или) возмещение стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных физическим лицом-нерезидентом от третьих лиц;
— отрицательная разница между стоимостью товаров, работ, услуг, реализованных физическому лицу-нерезиденту, и ценой приобретения или себестоимостью этих товаров, работ, услуг;
— списание суммы долга или обязательства физического лица-нерезидента;
💡 НАЛОГИ. Все вопросы по налоговому законодательству, которые вы хотели знать и не боялись просить. ЧАСТЬ 1. ЧАСТЬ 2. ЧАСТЬ 3.
💡 Какая процентная ставка налога действует для граждан РФ, работающих по трудовому договору или получающих доход от источников, отличных от ГПХ?
Согласно п.3 ст. 655 НК- 10% без вычетов для нерезидентов. И 10% с вычетами для резидентов и иностранцев с ВНЖ.
💡 Налоги с ГПХ россиянина в РК
По договорам ГПХ разница в налогообложении в расчёте ИПН: налоговый резидент оплачивает 10% с учетом вычетов, а нерезидент оплачивает ИПН по ставке 20% без права на вычеты.
Выводы: Таким образом, получается, если вы получаете доход не на территории Казахстана, не от работодателей или непосредственной деятельности в РК, то налоги вы платите только там, где вы гражданин и/или оформлены, как юр.лицо или самозанятый.
💡 Больше полезной информации по релокации в канале: @nomands_kz по нажатию на тег #налогиКЗ.
❗️До первого июня необходимо сдать отчётность о движении денег в зарубежных банках за 2023 год. Советы налоговых юристов
❗️Если вы - гражданин РФ, не налоговый резидент в конце 2023 года, то как вам отчитаться перед налоговой о движении денег по зарубежному банковскому счету, открытому в стране ЕАЭС
❗️О важном. О ваших зарубежных счетах
❗️ Инструкция: как заполнить отчет по зарубежному банковскому счету. Советы юристов на все важные темы.
❗️Казахстан включен в Перечень государств, с которыми РФ теперь осуществляет автоматический обмен финансовой информацией
❗️Я уехал из РФ. Когда кончится мое налоговое резидентство и как мне заплатить все налоги
По жизни в Алматы: @almaty_4you. По жизни в Астане: @astana_4you