💸Я уехал из России. Когда кончится мое налоговое резидентство и как мне правильно заплатить налоги, чтобы больше не возникло проблем с ФНС? Инструкция от «Ковчега» 👇
1️⃣Налоговый резидент — кто это?
Налоговыми резидентами России признаются физические лица, которые находятся в стране не менее 183 календарных дней (не обязательно подряд) в течение 12 месяцев (при этом год может быть не календарным, а, например, с июня по июнь или с сентября по сентябрь). Однако обратите внимание, что если вы переехали в другую страну и получили ее ВНЖ, вам, возможно, будет нужно подать декларацию о доходах в местную налоговую службу, даже если вы еще не потеряли налоговое резидентство России. Лучше всего поговорить с налоговым консультантом в стране вашего пребывания о сроках и обязательствах подачи деклараций и отчетности в вашей стране — к сожалению, в противном случае вас могут ждать неприятные сюрпризы.
2️⃣Какие налоги мне нужно продолжать платить в России, если я перестал быть ее налоговым резидентом?
✔️НДФЛ на доходы из России.
✔️Налог на имущество, если вы владеете недвижимостью в России.
✔️Земельный налог, если вы владеете земельным участком в России.
✔️Транспортный налог, если в России на вас зарегистрировано транспортное средство.
Если вы налоговый резидент Российской Федерации, то вы платите НДФЛ по ставке 13% и имеете право получить налоговые вычеты. Нерезиденты на это право не имеют и платят НДФЛ по ставке 30% (в некоторых случаях ставка отличается).
3️⃣Я потерял налоговое резидентство в России и теперь хочу продать квартиру в России. Мне придется заплатить 30%?!
При продаже недвижимого имущества нерезиденту не будет нужно платить НДФЛ, если имущество находилось в собственности дольше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от способа приобретения имущества) — подробнее про это можно почитать здесь. Однако это не значит, что вам не придется заплатить налоги со сделки в той стране, в которой вы теперь являетесь налоговым резидентом.
4️⃣Нужно ли мне отчитываться в России о своих доходах за рубежом после того, как я потерял налоговое резидентство?
Нет, но вам обязательно нужно отчитаться за последний налоговый год, в котором вы еще были налоговым резидентом. Далее — пока вы живете в России менее 183 дней в течение 12 месяцев — вы не обязаны подавать уведомления и отчеты о счетах в зарубежном банке, а также отчитываться перед ФНС о движениях средств на них или подавать декларации о доходах, полученных за рубежом (за исключением года, в котором вы еще оставались налоговым резидентом).
5️⃣Я перестал быть налоговым резидентом, что мне делать с декларациями и налогами в России?
👉Если вы работали или работаете в России как физическое лицо и не имеете дополнительных доходов, то вашей отчетностью занимаются только ваши работодатели. Они же обязаны уточнять у вас, являетесь ли вы налоговыми резидентами, и применять соответствующую ставку НДФЛ. Ничего дополнительно для отчета перед российской налоговой вам делать не нужно (но оповестить работодателя вы обязаны).
👉Если вы работаете как ИП по УСН, ваши отношения с налоговой остаются прежними: налог УСН не зависит от статуса резидента и остается фиксированным. Декларации можно будет отправлять из-за рубежа по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с помощью усиленной электронной подписи или через доверенное лицо в России. Если вы хотите закрыть ИП, но вернуться в Россию нет возможности, то вы можете сделать это дистанционно при наличии усиленной электронной подписи в личном кабинете ФНС или с помощью доверенного лица (обязательно оформить доверенность нотариально; также не забудьте после закрытия подать декларацию за последний неполный отчетный период).
#частыевопросы #FAQ
1️⃣Налоговый резидент — кто это?
Налоговыми резидентами России признаются физические лица, которые находятся в стране не менее 183 календарных дней (не обязательно подряд) в течение 12 месяцев (при этом год может быть не календарным, а, например, с июня по июнь или с сентября по сентябрь). Однако обратите внимание, что если вы переехали в другую страну и получили ее ВНЖ, вам, возможно, будет нужно подать декларацию о доходах в местную налоговую службу, даже если вы еще не потеряли налоговое резидентство России. Лучше всего поговорить с налоговым консультантом в стране вашего пребывания о сроках и обязательствах подачи деклараций и отчетности в вашей стране — к сожалению, в противном случае вас могут ждать неприятные сюрпризы.
2️⃣Какие налоги мне нужно продолжать платить в России, если я перестал быть ее налоговым резидентом?
✔️НДФЛ на доходы из России.
✔️Налог на имущество, если вы владеете недвижимостью в России.
✔️Земельный налог, если вы владеете земельным участком в России.
✔️Транспортный налог, если в России на вас зарегистрировано транспортное средство.
Если вы налоговый резидент Российской Федерации, то вы платите НДФЛ по ставке 13% и имеете право получить налоговые вычеты. Нерезиденты на это право не имеют и платят НДФЛ по ставке 30% (в некоторых случаях ставка отличается).
3️⃣Я потерял налоговое резидентство в России и теперь хочу продать квартиру в России. Мне придется заплатить 30%?!
При продаже недвижимого имущества нерезиденту не будет нужно платить НДФЛ, если имущество находилось в собственности дольше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от способа приобретения имущества) — подробнее про это можно почитать здесь. Однако это не значит, что вам не придется заплатить налоги со сделки в той стране, в которой вы теперь являетесь налоговым резидентом.
4️⃣Нужно ли мне отчитываться в России о своих доходах за рубежом после того, как я потерял налоговое резидентство?
Нет, но вам обязательно нужно отчитаться за последний налоговый год, в котором вы еще были налоговым резидентом. Далее — пока вы живете в России менее 183 дней в течение 12 месяцев — вы не обязаны подавать уведомления и отчеты о счетах в зарубежном банке, а также отчитываться перед ФНС о движениях средств на них или подавать декларации о доходах, полученных за рубежом (за исключением года, в котором вы еще оставались налоговым резидентом).
5️⃣Я перестал быть налоговым резидентом, что мне делать с декларациями и налогами в России?
👉Если вы работали или работаете в России как физическое лицо и не имеете дополнительных доходов, то вашей отчетностью занимаются только ваши работодатели. Они же обязаны уточнять у вас, являетесь ли вы налоговыми резидентами, и применять соответствующую ставку НДФЛ. Ничего дополнительно для отчета перед российской налоговой вам делать не нужно (но оповестить работодателя вы обязаны).
👉Если вы работаете как ИП по УСН, ваши отношения с налоговой остаются прежними: налог УСН не зависит от статуса резидента и остается фиксированным. Декларации можно будет отправлять из-за рубежа по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с помощью усиленной электронной подписи или через доверенное лицо в России. Если вы хотите закрыть ИП, но вернуться в Россию нет возможности, то вы можете сделать это дистанционно при наличии усиленной электронной подписи в личном кабинете ФНС или с помощью доверенного лица (обязательно оформить доверенность нотариально; также не забудьте после закрытия подать декларацию за последний неполный отчетный период).
#частыевопросы #FAQ