Овчинникова 📚 Налоговый Советник

Современные тренды развития бизнеса

Каждое утро я начинаю с того что захожу в банк.
В приложении для бизнеса Сбера (Сбербизнес) есть сообщество.

Туда включены все бизнес клиенты Сбера (ИП и юрлица). Оно достаточно живое там рассказывают о себе, рекламируют, делятся проблемами, задают вопросы, отвечают на них, жалуются на жизнь - ну все как обычно в любом чате.

Вот сегодня увидела такое сообщение. Предпринимательница (других тут нет) пишет и предлагает всем бизнес клиентам скинуться ей по 100 руб на погашение кредитов и номер телефона для перевода.

А что так можно было?
В этом сообществе есть и представители Сбера, может и они поучаствуют в акции?

Интересно правда?

Не знаю, что у женщины получится, комментов пока немного. Но сама идея “скиньтесь мне по 100 рублей на кредиты” в закрытом сообществе предпринимателей - по-моему, очень показательная картинка сегодняшних настроений в бизнесе

Интересно представители Минфина, Центробанка, которые бодро рапортуют о том как развивается бизнес в стране, в курсе как в реальности живут предприниматели?

Те самые, которые активно развиваются - стреляют друг у друга по 100 руб на закрытие кредитов.

Что думаете о такой инициативе?
Стремно ли так делать?
И поможет ли бизнесу такая стратегия развития удержаться на плаву?

Готов мой подкаст на радио

Как узнать, платит ли работодатель налоги за работника
Истории известны такие случаи когда сотрудник получает зарплату, с него удерживается НДФЛ но сотрудник не видит в официальных источниках ни стажа ни заработка. Это значит что работодатель вас обманывает и не устроил вас на работу официально или не начислял официальную зарплату и не отчитывается в налоговую.

Все работодатели обязаны платить налоги и страховые взносы с зарплаты своих сотрудников.

Однако некоторые компании и индивидуальные предприниматели специально занижают официальные зарплату, чтобы сэкономить на обязательных платежах, или вовсе выплачивают вознаграждение в конвертах и не платят налоги в бюджет.

Узнать, платит ли ваш работодатель налоги и взносы в бюджет, можно через Интернет-ресурсы. Для этого следуйте инструкции ниже.
➡️ Сначала зайдите в личный кабинет налогоплательщика (физлица) на официальном сайте ФНС РФ . Получить доступ к сервису можно одним из трех способов: при личном визите в налоговую, посредством квалифицированной электронной подписи и с помощью подтвержденной записи на портале госуслуг.
➡️ Далее, после того как зайдете в сервис, перейдите во вкладку «Доходы» и выберите графу «Справки о доходах». В разделе будут отражены все справки о доходах, которые работодатель представил в инспекцию за прошлые периоды.
➡️ Затем, если вы хотите узнать, платит ли работодатель налоги в текущем году, выберите вкладку «Расчеты по страховым взносам». Информация в этом разделе формируется на основании данных расчетов по страховым взносам (РСВ), которые работодатели сдают в налоговую ежеквартально

С октября налоговая будет смотреть на бизнес ещё внимательнее.

Причём уже не только на налоги.
ФНС постепенно собирает довольно подробный портрет компании: какая у вас налоговая нагрузка, сколько вы платите сотрудникам, какая рентабельность, ликвидность, вычеты по НДС, численность и финансовое состояние.

Сейчас в системе оценки 57 показателей. ФНС подготовила проект, который расширяет их количество до 82.
И самое интересное - этот портрет можно посмотреть самим.

В личном кабинете ИП и юрлица есть сервис оценки бизнеса. Там можно получить выписку и увидеть себя примерно так, как вас видит налоговая.

В личном кабинете ИП или юрлица можно зайти в раздел «Как меня видит налоговая» → «Сервис оценки» и получить выписку. ФНС анализирует финансовое состояние бизнеса, ресурсы, деловую репутацию и другие сведения, которые у неё есть.

➡️ Я бы на месте собственника туда заглянула.

Потому что один показатель сам по себе ещё мало о чём говорит. А вот когда ФНС одновременно видит низкую налоговую нагрузку, зарплату ниже отраслевой, высокие вычеты по НДС и необычную рентабельность - картина получается уже совсем другая.

Плюс с осени меняется и сама работа с налоговыми проверками.

С 1 октября заработает электронная подача возражений по актам проверок, материалы в отдельных случаях можно будет рассматривать по видеосвязи.

А с сентября изменились правила снижения штрафов: при смягчающих обстоятельствах штраф можно уменьшить минимум в 2 раза, максимум - в 10.

Что бы я сделала сейчас?
Зашла в личный кабинет и посмотрела свою оценку.
Не для того, чтобы искать там очередную «страшную красную цифру».

А чтобы заранее понимать, какие вопросы ваш бизнес может вызывать у ФНС и чем вы сможете их объяснить.

Потому что лучший момент разбираться со своими показателями - всё-таки до требования из налоговой, а не после него.

Бизнес не ставится на паузу

Каждый день приходится держать в фокусе десятки задач: финансы, команда, маркетинг, продажи, управление и развитие.

Чтобы не тратить часы на поиск действительно полезной информации, мы собрали всё необходимое в одной папке каналов для бизнеса 👇🏻

Сохраните её как свой навигатор по задачам для бизнеса



📊 Забрать каналы 👉🏻 https://t.me/addlist/bQ61V3kj8GViNzE6

На кого на самом деле работает бухгалтер?
На клиента?
На ФНС?

Наверное, я вас не удивлю, если скажу: адекватный бухгалтер прежде всего работает на себя.

Как, впрочем, и любой хороший эксперт в любой другой сфере.
На своё благополучие, безопасность, профессиональную репутацию, востребованность и рост.

Но здесь есть важный момент.
Благополучие и безопасность клиента - это основа успешной работы бухгалтера на себя.

Если у клиента всё хорошо, бизнес работает, нет внезапных налоговых проблем, штрафов и заблокированных счетов - хорошо и бухгалтеру.
То есть в нормальной ситуации интересы бухгалтера и клиента не противоречат друг другу. Они во многом совпадают.
Проблемы начинаются, когда этот баланс нарушается.
Есть две крайности.

Первая: бухгалтер слишком сильно работает «на клиента».
Делает всё, что говорит руководитель. Не спорит. Не возражает. Старается быть удобным.
Директор сказал:
- Сделай так — сделал.
Сказал:
- Проведи вот это — провёл.
- Ты что, на налоговую работаешь? Я тебе деньги плачу» — и бухгалтер идёт выполнять то, что от него требуют, хотя прекрасно понимает риски.

Иногда это действительно позволяет какое-то время быть очень удобным сотрудником. Руководство довольно, конфликтов нет, премии платят.
До первого серьёзного вопроса.
Потому что когда возникает проблема, фраза «мне директор сказал» внезапно перестаёт быть такой убедительной.
И пострадать может не только компания.

А самое неприятное - тот же самый руководитель, которому бухгалтер несколько лет послушно соглашался, вполне может потом спросить:
«А почему ты меня не предупредил?»
И будет в чём-то прав.

Потому что задача эксперта не только исполнить поручение. Иногда его задача - остановить клиента и сказать: так делать нельзя.

Есть и вторая крайность.
Бухгалтер работает исключительно «на себя».
Делает ровно тот минимум, который прописан в обязанностях.
Отчёт сдал? Сдал.
Налог посчитал? Посчитал.
Остальное его не касается.
Видит проблему - молчит.
Видит, что можно законно уменьшить налог, не предлагает: зачем лишняя работа?
Понимает, что через пару месяцев у компании возникнет проблема, - не говорит: меня не спрашивали.

Можно что-то автоматизировать, перестроить, упростить, изменить договор, заранее подготовиться к последствиям сделки - но зачем?
«Это не моя зона ответственности».
Формально такой бухгалтер, возможно, даже ничего не нарушает.

Только вот клиент при этом теряет деньги, время и возможности.
А когда проблема всё-таки происходит, бухгалтер говорит:
«Я здесь ни при чём. Мы об этом не договаривались».
Тоже плохая модель.

Поэтому хороший бухгалтер - это всегда баланс.
Он не должен быть ни послушным исполнителем любых пожеланий клиента, ни человеком, который спрятался за должностной инструкцией и ничего вокруг себя не замечает.
Он должен видеть ситуацию шире своей декларации и своего участка работы.

И вот здесь мы приходим к тому, что сама профессия бухгалтера очень сильно изменилась.
Когда-то хороший бухгалтер это был человек, который руками разносил первичку, сводил баланс, считал налоги и вовремя сдавал отчётность.
И этого действительно было достаточно.

Сейчас всё больше технической работы забирают программы, сервисы, менее квалифицированные сотрудники, аутсорсинг и искусственный интеллект.

Сидеть весь день и вручную обрабатывать чеки - уже не тот навык, за который бизнес готов дорого платить.
А дальше его ценность будет снижаться ещё сильнее.

Экспертность современного бухгалтера определяется совсем другим.
Не скоростью занесения документа в программу.
🔹А умением увидеть всю картину.
🔹Понять, к чему приведёт решение собственника.
🔹Заметить риск до того, как прилетит требование.
🔹Увидеть лишние налоги до того, как их заплатят.
🔹Понять, что в учёте что-то идёт не туда.
🔹Связать между собой налоги, договоры, деньги, хозяйственные операции и реальные процессы бизнеса.
И главное - не просто сказать: «Так нельзя».
А объяснить:
почему нельзя, что будет, если сделать именно так, и какие есть законные варианты.
Вот это уже работа эксперта.

Поэтому фраза «клиент всегда прав» в экспертных профессиях вообще работает плохо.

Важные новости прошедшей недели. Те самые, которые вы могли пропустить
На прошлой неделе масштабных принятых поправок для малого бизнеса не появилось. Но Минфин уже показал, какие изменения могут ждать нас в 2027 году, а ФНС выпустила несколько важных разъяснений.
Коротко о главном.
🔝1. Дивиденды и другие «пассивные» доходы предлагают облагать по ставке до 22%
Минфин внёс в Правительство большой пакет налоговых поправок.
Предлагается включить в общую прогрессивную шкалу НДФЛ дивиденды, проценты по вкладам, доходы от ценных бумаг, продажи имущества и долей в компаниях.
Сейчас такие доходы в основном облагаются отдельно по ставкам 13% и 15%. Если поправки примут, ставка будет зависеть от общего годового дохода человека и сможет достигать 22%.
Для собственника бизнеса это означает, что зарплата, дивиденды и, например, доход от продажи недвижимости могут повлиять на итоговую ставку налога.
Но пока это только законопроект. Предполагаемая дата вступления в силу — 1 января 2027 года.
Информация Минфина

Многие обсуждают эту новость как уже принятое решение и нагоняют страха- но это не так - пока обсуждается.

2. Зарплаты директору нет, а страховые взносы всё равно есть
ФНС уточнила правила расчёта страховых взносов за директора коммерческой организации.
Даже если в конкретном месяце директору ничего не выплачивали из-за отпуска, больничного или по другой объективной причине, страховые взносы необходимо рассчитать исходя как минимум из МРОТ.
Минимальную базу также нужно показать в РСВ и персонифицированных сведениях.
Это особенно важно для небольших ООО, где собственник одновременно является директором и выплачивает себе зарплату нерегулярно. Нулевая зарплата больше не означает нулевые страховые взносы.
Правило действует с 1 января 2026 года. Новое письмо ФНС лишь уточняет порядок его применения.
Письмо ФНС от 25.08.2026 № БС-29-11/2356@

Из разряда - бесит. Лично меня.

3. Упрощёнка больше не даёт ответа на вопрос, нужно ли платить НДС
ФНС разобрала ситуацию, когда имущество предпринимателя или компании продаётся во исполнение судебного решения.
Уполномоченное лицо, которое проводит продажу, должно получить от собственника письменную информацию:
— какой налоговый режим он применяет; — освобождён ли он от НДС; — какую ставку НДС использует.
Раньше во многих случаях было достаточно знать, что собственник применяет УСН. Теперь упрощенец может быть освобождён от НДС, применять ставку 5% или 7% либо работать с обычными ставками.
Ошибка в этих сведениях напрямую повлияет на сумму, которую собственник получит после продажи имущества.
Письмо ФНС от 15.09.2026 № СД-35-3/12397@

4. Деньги есть на ЕНС, но вернуть их можно не всегда
Компания перечислила деньги в бюджет сверх своих налоговых обязательств, а затем попыталась вернуть образовавшееся положительное сальдо ЕНС.
ФНС отказала, и суд её поддержал.
Выяснилось, что платежи не были связаны с реальной хозяйственной деятельностью, а сама организация имела признаки технической компании и участия в налоговых схемах.
Суд решил, что простого перечисления денег на ЕНС недостаточно, чтобы считать их излишне уплаченным налогом.
Это не означает, что налоговая может отказать в возврате обычной переплаты. Но использовать ЕНС как транзитный счёт — сначала перечислить деньги, а потом вывести их как возврат налога — становится всё опаснее.
Обзор судебного решения

И ещё одно практическое напоминание
ФНС начала массовую рассылку уведомлений по имущественным налогам и НДФЛ за 2025 год.
Большинство уведомлений придёт электронно — в личный кабинет ФНС или на Госуслуги. Бумажного письма может не быть.

Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года.

Поэтому собственникам бизнеса и ИП стоит проверить не только бухгалтерскую отчётность, но и свои личные кабинеты как физического лица.

А вы их ещё не получали?

Вот такая неделя. Главный вывод: государство продолжает одновременно усиливать контроль за текущими платежами и готовить новые налоговые правила на 2027 год.

Размышления о жизни.

Мне кажется, мы сейчас переживаем не просто очередной экономический кризис.

Кризисы я видела. Не один.
Обычно было понятно: случилось что-то плохое, потом будет тяжело, потом экономика восстановится, и жизнь более-менее вернётся в привычное русло.
А сейчас у меня другое ощущение.

Мы не пережидаем плохой период. Мы учимся жить в другой реальности.

Бизнесу сложнее зарабатывать. Людям сложнее сохранять привычный уровень жизни. У многих горизонт планирования сузился до нескольких месяцев.

Не «где я буду через пять лет?», а «что будет через полгода?».
Не «куда инвестировать?», а «оставить деньги или закрыть кредит?».
Не «как развивать бизнес?», а «стоит ли вообще сейчас брать на себя новые обязательства?».

И ко всему этому добавился искусственный интеллект.
Он развивается так быстро, что человек, который сегодня идёт учиться профессии, уже не знает, в каком виде эта профессия будет существовать через несколько лет.

Да и те, кто двадцать лет строил карьеру на одном навыке, уже не могут быть уверены, что этот навык будет стоить столько же завтра.

Мне кажется, главная ошибка сейчас - продолжать жить так, будто ничего не изменилось.
Ждать, что ещё немного - и всё станет как раньше. Я кстати часто это слышу.

Может быть, станет.
А может быть, нет. Думаю - нет

Поэтому сегодня я бы ставила не на максимальный рост, а на устойчивость и свободу манёвра.

✍️Не брать лишние обязательства.
✍️Не покупать статус вместо финансовой безопасности.
✍️Не держаться за бизнес, работу или профессию только потому, что когда-то они были успешными.
✍️Не строить всю жизнь вокруг одного источника дохода.
✍️Учиться новому. Сохранять запас денег, времени и вариантов.
✍️И самое важное - не сравнивать себя с теми, у кого именно сейчас всё прекрасно.

У кого-то растёт бизнес. Кто-то покупает квартиры. Кто-то открывает второй ресторан. Кто-то зарабатывает на ИИ больше, чем раньше.
Это ничего не говорит о вашей ситуации.

Гораздо важнее задать себе другие вопросы:

Если мой доход завтра уменьшится - сколько я продержусь?
Если привычная модель бизнеса перестанет работать - что я буду делать?
Если часть моей работы сможет выполнять искусственный интеллект — за что будут платить лично мне?

если прежний сценарий жизни больше не работает - готов (а) ли я написать новый?

Я не думаю, что сейчас время паниковать.
Но совершенно точно не время закрывать глаза.
Мы не можем управлять экономикой страны.
Не можем установить ключевую ставку.
Не можем остановить технологические изменения.
Не можем гарантировать себе, что профессия, бизнес или источник дохода, который кормит нас сегодня, будет таким же через десять лет.
Но мы можем делать то, что всегда помогало людям проходить тяжёлые времена:
считать свои силы, не жить иллюзиями, учиться, сохранять гибкость и вовремя менять маршрут.
Иногда задача не в том, чтобы любой ценой продолжать расти.
Иногда большая победа - сохранить себя, свои деньги, свою семью, своё дело и возможность выбирать, что делать дальше.
Наверное, именно так я сегодня понимаю слово «устойчивость».
Иногда задача не в том, чтобы любой ценой продолжать расти. Иногда большая победа - сохранить себя, свои деньги, своё дело и возможность выбирать, что делать дальше.

А вы как ощущаете нынешне время?

Налоговая реформа продолжается.
Минфин предлагает облагать «пассивные» доходы по ставке до 22%.

И речь далеко не только о богатых рантье.
Сегодня Минфин сообщил о предложении включить в основную налоговую базу по НДФЛ целый ряд доходов, которые сейчас облагаются по отдельной шкале 13–15%.

В список попали:
— дивиденды;
— проценты по банковским вкладам;
— доходы от операций с ценными бумагами и цифровыми правами;
— доходы от продажи имущества;
— доходы от продажи долей в компаниях;
— отдельные доходы по договорам страхования и дарения.

Что хотят изменить?
Ставка должна зависеть не от того, откуда вы получили деньги, а от размера дохода.

То есть для этих доходов предлагается использовать общую прогрессивную шкалу:
13% — до 2,4 млн рублей;
15% — с части дохода свыше 2,4 млн;
18% — свыше 5 млн;
20% — свыше 20 млн;
22% — свыше 50 млн рублей.

И вот здесь важный момент:

22% - это не налог на весь доход человека, заработавшего больше 50 млн. Повышенные ставки применяются к соответствующим частям дохода.

По вкладам действующую льготу Минфин предлагает сохранить. И напоминаю: необлагается не «вклад до 1 млн рублей». Необлагаемый процентный доход рассчитывается исходя из 1 млн рублей и ключевой ставки.

Сам Минфин оценивает, что изменения могут затронуть около 4 млн человек - не более 6% граждан, имеющих налогооблагаемые доходы.

Но тот же Минфин в начале года утверждал, что повышение налогов - 2026, никак не ухудшило положение бизнеса

Но пока главное слово здесь - «предлагает».
Закон ещё не принят. Бюджетный пакет только внесён в Правительство.

Но у этого законопроекта больше шансов Быть принятым, чем у того который предлагала «Справедливая Россия» об откате назад повышений налогов 2026 г ( НДС снизить до 20% и лимит по НДС до 60 млн. руб.)

Пока без паники и без заголовков «с завтрашнего дня вклады обложат 22%».

Но следить за этой историей точно стоит. Потому что если предложение дойдёт до закона в таком виде, считать придётся уже не только зарплату.

А вы думали налоговая реформа уже закончилась?
И какие ещё сюрпризы нас ждут?

Я вот слышала что обсуждается снижение порога АУСН до 20 млн.руб. Вопрос правда пока на обсуждении и никаких решений и официальных инициатив нет.

Хотите сделаю признание по секрету? Только вам.
Не хотите - всё равно скажу.

За последние несколько лет, в своей бухгалтерской компании, я, если честно, расслабила булки.
У меня большой опыт. Неплохо работал сарафан, клиенты находили меня сами по рекомендациям. И в принципе мне этого хватало.

Я не стремилась к каким-то огромным масштабам. У меня небольшая команда, да и сама я работаю. Мне хотелось прийти к комфортному уровню: комфортные клиенты, интересные задачи.

А потом жизнь внесла свои коррективы.
За последние пару лет мы расстались с несколькими клиентами по разным объективным причинам. Кто-то закрыл бизнес, кто-то продал его, кто-то изменил структуру работы.
И сейчас ситуация такая, что отваливается ещё один крупный клиент - продает бизнес.

И я понимаю: надо что-то делать.
Мы подошли к точке, когда есть два варианта: либо закрывать компанию, либо искать новые пути работы и перестраиваться. В бухгалтерии и налогах я разбираюсь а вот маркетинг, продажи - тут я новичок, и вот приходится погружаться в этот "чудный мир", ибо как я поняла, никто не продаст меня лучше, чем я сама.

Я решила дать своей компании ещё один шанс.

Перестроиться полностью: расширять перечень услуг, географию, менять подход к работе, выходить за привычные рамки.

Сейчас мы делаем большой сайт-платформу. Это уже не просто визитка с информацией о компании. Там будут наши услуги, материалы, реальные ситуации из практики, самодиагностика и много полезного для бизнеса.
И вот тут случился интересный момент.

Для сайта меня попросили собрать кейсы из практики. Я начала вспоминать: про это можно написать, и про это тоже…
И понеслось.

Я просто завалила айтишника своими историями.
Причём это не придуманные красивые кейсы из учебников. Это моя реальная работа.

Просто раньше я об этом не писала и даже не вспоминала. Думала: ну обычная работа.
А когда начала собирать всё вместе, сама удивилась.
За плечами больше 30 лет опыта. И за это время было всякое.

Были даже очень трешовые ситуации.
Например, я управляла бизнесом человека, который находился в местах лишения свободы, и параллельно помогала решать вопросы, связанные с его жизнеобеспечением на зоне и связью с миром.

Был ещё период, когда около 10 лет я судилась по вопросу привлечения меня к субсидиарной ответственности.
Сумма требований была более 600 млн рублей.
Мы выиграли этот процесс.
И я даже не представляла себе вариант, что может быть иначе.

Жизнь действительно была насыщенная и она не шла всегда ровно и вверх.

Я работала не только в Твери, но и в Москве, и в Санкт-Петербурге.

Просто когда каждый день сидишь в кабинете и решаешь текущие задачи, иногда забываешь, сколько всего было пройдено.

А когда начинаешь вспоминать и плечи как-то сами собой расправляются.

Поэтому я решила: бухгалтерской компании ПИК быть.

Но при этом нужно менять мой собственный подход к работе.
Больше заниматься бизнесом и развитием компании, меньше погружаться только в операционную бухгалтерию.

Обычно люди рассказывают свои истории уже после результата: вот я достигла, вот я победила, вот что получилось.

А я решила писать в режиме реального времени.
Показывать, как мы будем перестраивать компанию, какие решения принимать, какие ошибки исправлять, какие делать 😂.

А сейчас хочу показать вам новый сайт компании ПИК.
Раньше у нас был обычный сайт-визитка, и я даже редко давала на него ссылку - он мне самой не нравился.

Но новый сайт - это уже другая история.
Это большая платформа с полезными материалами, разборами ситуаций и инструментами для предпринимателей.

🚪 Если интересно - загляните.
🤍Ссылка: https://pikuchet.ru/

И будем вместе с вами следить за развитием бухгалтерской компании ПИК.

Кстати, название ПИК - это не случайные буквы, а аббревиатура:
Профессионализм. Интеллект. Качество.
И именно на этом я строила и буду строить свою работу.