Привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства в последние годы поменяло взгляд бизнесменов на оценку налоговых и валютных рисков. Валютные риски вышли на один уровень с налоговыми, а с точки зрения мер ответственности — стали гораздо более чувствительными и значимыми.

💬 Руководитель налоговой практики Анастасия Васильева комментирует:

Яркий пример: блогер Артём Чекалин получил 7 лет колонии за нарушение валютного законодательства (перевод за рубеж по подложным документам (193.1 УК РФ). При этом его дела, связанные с уклонением от уплаты налогов и легализацией денежных средств, были прекращены — долг перед бюджетом был погашен.

Нарушение заключалось в том, что средства от клиентов за фитнес-марафоны переводились из РФ в ОАЭ на подконтрольные Чекалину счета под видом покупки неких информационных продуктов, то есть по своей экономической сути операции представляли собой перевод собственных средств на свой зарубежный счёт, а не расходы на покупку информационных продуктов.

Это не единичный случай. Почти 10 лет данная статья оставалась «спящей» (единичные дела в год), но с 2022 года судебная практика стала системной (сотни уголовных дел) — валютные нарушения из теоретического риска превратились в реальные уголовные сроки.

➡️ Что нужно принять во внимание:
1️⃣ Фокус налоговых и правоохранительных органов сместился с налоговых на валютные правонарушения — запросов и требований предоставить информацию становится всё больше.
2️⃣ За валютные нарушения наказание строже и неотвратимее — «возместить ущерб бюджету» и «закрыть вопрос», если речь про уголовную ответственность — не получится.
3️⃣ Российские банки — агенты валютного контроля — предоставление им недостоверной информации может иметь в том числе уголовно-правовые последствия.
4️⃣ В отличие от налоговых правонарушений, где все очевидно: не заплатил налог — нарушил закон, валютные правонарушения чаще совершаются неосознанно. Обычные операции — переводы средств на собственные зарубежные счета, оплата товаров и услуг за границей, сделки с криптовалютой — даже при относительно небольших суммах могут подпадать под запреты или ограничения.
5️⃣ С 2022 года появилось огромное количество различных запретов, ограничений и правил проведения ряда валютных операций (в рамках мер по обеспечению финансовой стабильности РФ) — разобраться в них без специалиста действительно сложно.

➡️ Тренд
Валютное регулирование в РФ идёт по пути создания жёсткой системы валютного контроля, поэтому можно прогнозировать его дальнейшее ужесточение. Так, меры по обеспечению финансовой стабильности РФ планируется включить в состав валютного законодательства РФ, криптовалюту — признать валютной ценностью, обязать уведомлять о криптокошельках, предусмотреть новое регулирование при операциях с криптовалютой между россиянами, ввести уголовную ответственность за незаконный обмен криптовалюты и т. д.

❗️ Сейчас важно не только платить налоги, но и правильно проводить валютные операции — именно здесь сегодня сосредоточены основные риски.

Мы рекомендуем:
🔘 провести диагностику уже совершённых операций, разработать защитную позицию;
🔘 регулярно проводить профилактику и принятие превентивных решений, позволяющих достичь ваших личных и бизнес-целей без нарушения валютного законодательства;
🔘 проанализировать выписки из банков и иных организаций финансового рынка;
🔘 получить консультацию по вашей индивидуальной ситуации.

➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦 чате в Телеграм.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и налоговый юрист Герман Ковешников.

📱 Подписывайтесь на наш канал в MAX.

#налоги #валюта #штрафы