ШЕРГИНА Юрист Финансовый советник

У меня есть несколько субличностей. Одна из них — предприниматель. Разбуди меня ночью и спроси, чего я хочу в своем бизнесе, ответ будет неизменен — удвоиться-утроиться! Знакомо?)

Если у вас те же цели, давайте посмотрим видеоподкасты от экспертов Т-Банка и действующих онлайн-предпринимателей (Много Лосося, Fable и др.) в рамках бесплатного онлайн-курса «Касса, деньги, два икса».

В нем 4 эпизода:

🔸Эпизод 1 - Тренды: что такое мультиплатформенность и как ее внедрить.
🔸Эпизод 2 - Перспективы: что такое омниканальность и как она поможет бизне
🔸Эпизод 3 - Цели: как завоевать и удержать своего покупателя
🔸Эпизод 4 - Опыт: антикейсы и устаревшие решения в e-commerce

Темы, которые меня заинтересовали:
•Новые поведенческие паттерны потребителей
•Разные способы оплаты: как повысить платежную конверсию и увеличить продажи
•Как увеличить емкость маркетинговых каналов

Регистрируйтесь по ссылке 👉 https://l.tbank.ru/LawAndFinancetg
Это бесплатно.

Реклама. АО «ТБанк», лицензия ЦБ РФ № 2673 erid 2VSb5x2rrqe

Ключевая ставка 18%

В этом году снижать ставку ЦБ не планирует. Возможно даже повышение.

Хотя недельные данные по инфляции были вполне обнадеживающими. Кажется, что высокая ключевая ставка всё же наконец начала давать результаты. Плюс, скоро подключится эффект высокой базы — цены начали расти аккурат год назад в августе. Но риторика ЦБ никому расслабиться не дает 😎 Понятно, почему им выдают пулемёты))

Что с этим делать: кредиты не берем (разве что льготные), используем депозиты, фонды денежного рынка, облигации-флоатеры.
Если цели долгосрочные — продолжаем приобретать акции. На длинном горизонте это лучший инструмент для защиты от инфляции. На случай гиперинфляции и девальвации добавляем в портфель золото 🥇

В общем, всё как всегда)

Вы следите за ставкой, или вам всё равно?

‼️ друзья, будьте бдительны. Я не беру деньги в управлении и не провожу никакой «личной работы». Я никому не пишу в личку. Это мошенники. Также если вам пишут с просьбой дать отзыв о моих курсах и обо мне, это тоже мошенники.

Рекомендую поставить запрет на добавление вас в каналы в настройках телеграм.

Вчера YouTube подкинул в рекомендованное интервью Собчак с бывшей «гражданской женой» Децла https://youtu.be/FBE78tqU8SM?si=BeuZs6y474wZkFzt, а я возьми, да и посмотри.

Ну что сказать, просто учебник юридической и финансовой безграмотности. Обязательно к просмотру женщинам, которые живут с мужчинами, не оформляя брак. Сожительницу и мать ребенка Децла в морг не пустили, заключение о причинах смерти прочитать не дали, наследство, естественно, она не получила, права ребенка на наследство защитить не смогла, жила с ним в квартире, оформленной на маму Децла…

Я в целом понимаю сожительство без брака, когда женщина способна обеспечить себя и ребенка, но здесь не тот случай. Парнишка (сын Децла), к слову, совершенно очаровательный, и женщина тоже, но как, черт побери, обидно, что она не смогла отстоять ни свои интересы, ни интересы ребенка.

Вот здесь я когда-то писала о минусах и плюсах жизни без заключения брака https://t.me/LawAndFinance/659

Смотрели интервью? Что думаете?

Есть вопросы, которые нужно задавать себе регулярно.

Например, что бы вы изменили в своей жизни, если бы были не ограничены в деньгах?

Летели сегодня с мужем вдвоем одним рейсом и без детей. Нечасто такое случается в последнее время. Самолет не вызывал доверия, и в голову стали закрадываться определенные мысли… а вдруг не долетим?🥴

Тот случай, когда помимо завещания захотелось обновить и письмо с инструкциями о том, что делать, если нас не станет. Мысли неприятные, но очень важные, когда есть несовершеннолетние дети.

Между прочим, очень много средств так и не попадает в распоряжение наследников просто потому, что они о них не знали. Проинформируйте доверенных лиц о ваших счетах, страховках и имуществе. На всякий случай.

Завтра нам предстоит поход в горы с палатками 🏕️. Осталось не попасть в лапы медведя и пережить обратный рейс 🤓😅
Как вы? Я стараюсь по-максимуму прожить и запомнить это лето.

Налоги инвестора в 2025 году

12 июля президент подписал поправки к Налоговому кодексу. Они коснутся и инвесторов. Основное новшество – снижение лимита дохода, при превышении которого налог вырастет до 15%.

Двухступенчатый налог

Для инвесторов останется двухступенчатая налоговая система со ставками 13% и 15%, но изменится шкала доходов.

Было: Ставка 13% применялась к доходу до 5 млн рублей, а 15% - к превышению этой суммы.
Стало: С 2025 года лимит снижен до 2,4 млн рублей.

Пример:
🔸Было: Инвестор с годовым доходом 6 млн рублей платил налог 13% с 5 млн (650 тыс. рублей) и 15% с 1 млн (150 тыс. рублей). Итого: 800 тыс. рублей.
🔸Стало: Инвестор с тем же доходом платит налог 13% с 2,4 млн (312 тыс. рублей) и 15% с 3,6 млн (540 тыс. рублей). Итого: 852 тыс. рублей.

Разные налоговые агенты

Каждый налоговый агент рассчитывает НДФЛ по своей информации, что может привести к необходимости доплаты.

Например, инвестор получил 3 млн рублей купонов у одного брокера и 2 млн рублей дивидендов у другого брокера.

Брокеры учитывают доходы инвестора только по имеющимся у них данным.

🔸Брокер 1 будет взимать 13% с купонов, пока их размер не превысит 2,4 млн рублей, и 15% с превышения.
🔸Брокер 2 будет взимать с инвестора 13% с дивидендов.

По итогам года налоговая инспекция, суммируя доходы, определит, что налоговая база по купонам и дивидендам превысила 2,4 миллиона рублей. С дивидендов взималось 13% вместо 15%. Инвестору нужно будет доплатить 2% по доходам от дивидендов.

По двухступенчатой шкале облагаются следующие доходы:

1 Доходы от продажи и дарения имущества.
2 Страховые выплаты и выплаты по пенсионному обеспечению.
3 Дивиденды.
4 Доходы от операций с цифровыми активами.
5 Доходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, в том числе учитываемым на ИИС.
6 Доходы от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций, акций, облигаций и инвестиционных паев.
7 Доходы по операциям РЕПО с ценными бумагами.
8 Доходы от займа ценных бумаг.
9 Проценты по вкладам (остаткам на счетах) в банках на территории РФ.

Зарплата и другие доходы от трудовой деятельности сюда не входят. Они формируют отдельную налоговую базу и облагаются по пятиступенчатой шкале (от 13 до 22%).

Льгота на долгосрочное владение акциями

Эта льгота позволяет инвесторам, которые непрерывно владеют акциями или долями в бизнесе более пяти лет, не платить налог при продаже. Обязательное условие — чтобы на последнее число месяца, предшествующего месяцу продажи акций или доли, доля недвижимости на территории России в активах компании занимала максимум 50%.

Эта льгота сохранена частично. С 2025 года доход от таких сделок, превышающий 50 млн рублей, будет облагаться налогом.

Было: Инвестор, владевший акциями более пяти лет, полностью освобождался от налога при продаже.
Стало: Инвестор, получивший доход от продажи акций свыше 50 млн рублей, должен заплатить налог с превышения.

Пример:
🔸Было: Долгосрочный инвестор продал акции с прибылью 100 млн рублей и не платил налог.
🔸Стало: Инвестор продал акции с прибылью 100 млн рублей. 50 млн освобождены от налога, 2,4 млн облагаются по ставке 13% (312 тыс. рублей), оставшиеся 47,6 млн облагаются по ставке 15% (7,14 млн рублей). Итого налог: 7,452 млн рублей.

Друзья, кому нужны все детали новой семейной ипотеки, они, наконец, опубликованы Минфином.

Читайте по 🔗ссылке

Там все нюансы тех общих положений, о которых я вчера писала в посте.

Семейную ипотеку по ставке 6% на покупку новостройки и строительство дома продлили до 2030 года

Кто может получить:

🔸Семьи с детьми, где есть хотя бы один ребенок, возраст которого не достиг 7 лет на дату заключения кредитного договора. Ребенок должен быть гражданином РФ.

🔸Семьи, имеющие двух несовершеннолетних детей (два ребенка до 18 лет на дату заключения договора), но с ограничением по региону приобретения жилья: по льготной программе можно купить жилье в малых городах численностью до 50 тысяч человек (кроме Московской и Ленинградской областей), в регионах с низким объемом строительства или в регионах, имеющих индивидуальные программы развития;

🔸Семьи, где есть ребенок-инвалид.

▶️Сумма кредита — до 12 млн рублей для жителей Москвы и Московской области, а также жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

▶️Для остальных регионов — до 6 млн рублей.

▶️Первоначальный взнос — 20%.

При рождении ребенка можно рефинансировать ранее выданный кредит.

У заемщика может быть только один льготный кредит, но если вы получали льготные кредиты до 23.12.2023 года, то они не считаются. Если получали льготный кредит после этой даты, то новый льготный кредит вам не дадут.

При этом, если после получения предыдущего льготного кредита у вас родится ребенок и вы погасите предыдущий льготный кредит (даже выданный после 23 декабря 2023 года), то такой кредит считаться не будет. Вы сможете получить семейную ипотеку по новой программе.

Планируете брать?

Курс рубля, несколько мыслей.

В целом, мы наблюдаем те же самые эффекты, что были в 2022 году. Правда, проходим их, как мне кажется, быстрее. Панический рост цены доллара на фоне санкционных новостей закончился быстро.

Единственная разница с ситуацией двухгодичной давности — ценообразование стало менее прозрачным. ЦБ видит отчетность банков по сделкам с валютой, банки видят сделки на межбанковском рынке, а нам с вами кроме фьючерса на доллар и разрозненных курсов в обменниках смотреть некуда. Это не может не нервировать.

Как и прежде, стоимость валюты определяется балансом спроса и предложения. Укрепление рубля возможно в случае, когда деньги за экспорт продолжают поступать бесперебойно, а спрос на валюту со стороны импортеров снижен.

Если посмотреть на сам текст новых санкций со стороны США, то можно увидеть, что помимо внесения в SDN-листы Мосбиржи, НКЦ и НРД, под ограничения впервые попало множество компаний из других стран, которые, по мнению США, помогали России обходить санкции и поставлять запрещенные товары. То есть как раз импортеры. Это компании из Турции, ОАЭ, Казахстана, Китая, Беларуси, Киргизии и т.п. Нужно ли говорить, что это будет еще сильнее бить по импорту?

Отсюда, видимо, и дисбаланс спроса/предложения.
Предполагаю, что как и в 2022 году, он временный. Бизнес у нас адаптивный, он найдет как подстроиться под новые правила игры.

Что касается меня, то я пользуюсь любой возможностью купить доллар дешевле 90 (я делаю это через покупку замещающих облигаций на российском счете и иностранных акций/облигаций на зарубежном счете). На горизонте нескольких лет текущая цена выглядит вполне привлекательной. Особенно вспомнив, что бюджет сверстан под 90 рублей за доллар. Вряд ли рублю дадут укрепиться надолго.

Но, повторюсь в очередной раз, хрустального шара у меня нет. Не нулевым является и тот сценарий, при котором импорт будет под прицелом санкций постоянно и мы будем видеть крепкий рубль чаще. Однозначно лишь то, что высокая волатильность (скачки курса в ту и другую сторону) теперь будет выше. Привыкаем. Поделитесь своими мыслями в комментариях.

РБК пишет, что с 2025 года налоговое резидентство будут определять автоматически на основе данных о загранпаспортах и пересечении границы:

Федеральная налоговая служба (ФНС) запланировала создать автоматизированную систему для определения статуса налогового и валютного резидента России для физических лиц. Об этом говорится в плане деятельности ведомства на 2024 год и плановый период 2025–2029 годов, который изучил РБК. Предполагается, что новый функционал станет частью автоматизированной информационной системы ФНС (АИС) «Налог-3». Ввод новации в промышленную эксплуатацию запланирован до декабря 2025 года.

⏰ Дружеское напоминание. Владельцы казахстанских банковских счетов Freedom — успейте подать заявление до 20 июня, чтобы избежать штрафов.

🇺🇸 Минфин США сообщил, что уведомил Россию о приостановке действия некоторых пунктов соглашения об избежании двойного налогообложения от 1992 года

По их заявлению, это ответные меры на указ Владимира Путина от августа 2023 года, который приостановил действия отдельных положений соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 государствами, включая и США.

Что это значит для инвестора-резидента России:

Налог на прирост капитала как не взимался так и не будет взиматься в США (когда вы продали ценные бумаги дороже, чем купили)

Налог на дивиденды станет 30% вместо 10%

Платить в России налог на дивиденды при этом будет не нужно, поскольку действие положения пунктов о зачете налога не приостановлено (моя предварительная оценка при беглом анализе приостановленных статей)

В общем, всё будет так, как если бы вы не подписывали форму W8-BEN.

Изменения вступят в силу с 16 августа 2024 года.

Вывод: неприятно, к сожалению, ожидаемо, но не смертельно.