Овчинникова 📚 Налоговый Советник

Вы доверяете бухгалтеру. Но вопросы всё равно есть.

Почему такой налог?
Можно ли было сделать иначе? Подходит ли нам предложенный вариант?

Бухгалтер объясняет, вы слушаете. Но до конца не понимаете или слышали от другого специалиста совсем другое.

Для таких ситуаций есть второе мнение - независимый взгляд на ваш вопрос.

🔺Ваш бухгалтер может не знать о подходящем варианте.
🔺Может знать, но не предлагать его, потому что это потребует дополнительной работы.
🔺А может быть абсолютно прав - и вы ещё раз убедитесь, что у вас отличный бухгалтер.

Заранее мы этого не знаем. Поэтому и стоит разобраться.

Вы можете прийти ко мне, если:
🔹сомневаетесь в расчёте налога;
🔹хотите проверить предложенное решение;
🔹получили противоречивые рекомендации;
🔹собираетесь менять что-то в бизнесе и хотите заранее понять налоговые последствия.

Как мы можем работать?
1. Консультация - второе мнение.
Разбираем ваш вопрос, обсуждаем варианты и определяем, что делать дальше.
Стоимость — 7 500 ₽ за 30 минут.

2. Проверка конкретного вопроса.
Если разговора недостаточно, изучаю согласованные документы и расчёты. Вы получаете письменные выводы и рекомендации.

3. Комплексная проверка учёта и налоговых решений.
Если вопросов несколько и нужно разобраться глубже - определяем направления и период проверки, изучаем учёт, документы и отчётность.

Стоимость проверок определяется во время первичной консультации и согласовывается заранее, исходя из задачи и объёма работы.

Чтобы получить второе мнение, необязательно менять бухгалтера.

Можно продолжать работать вместе, понимая, какие у вас есть варианты и почему выбрано именно это решение.

Хотите получить второе мнение?
✍️Запишитесь через АССИСТЕНТА «Налогового советника».

Опишите свой вопрос - определим, какой формат поможет в нём разобраться.

➡️ПОЛУЧИТЬ ВТОРОЕ МНЕНИЕ

Сколько ваш бизнес сможет проработать без вас?
Если вы на неделю выключите телефон, работа продолжится?

Или без вас некому принять решение, согласовать платёж и ответить клиенту?

На нашем сайте есть бесплатная диагностика: «Индекс управляемости вашего бизнеса».

20 вопросов, которые помогут понять, насколько выстроены процессы и что держится на вашем личном участии.
Отвечайте честно - вы же проверяете себя, а не сдаёте экзамен.

Возможно, то, что вы считаете обычной нагрузкой руководителя, - это постоянное исправление чужих ошибок, отсутствие понятных правил или ответственности у сотрудников.

Диагностика поможет увидеть слабые места и понять, что стоит наладить в первую очередь, чтобы не приходилось заниматься каждым вопросом лично.
Пройти бесплатно: https://pikuchet.ru/diagnostika

Почему предприниматели уходят из дешёвой банковской бухгалтерии и платят бухгалтеру больше?

К нам часто обращаются с вопросами обслуживания или консультаций ИП на самых простых системах налогообложения: ПСН или УСН доходы.

Вот совсем недавний случай: обратилась предпринимательница.
УСН 6%, один сотрудник. То есть учёт действительно несложный.

Сейчас она обслуживается в бухгалтерии Сбербанка.
Я даже спросила её:

а зачем вам уходить? Ведь услуги в нашей бухгалтерской компании будут стоить дороже.

Да бухгалтер или бух компания не может конкурировать с банком по цене, да это и не нужно.

Банк может позволить себе продавать бухгалтерию очень дёшево, а иногда вообще бесплатно включать её в пакет обслуживания.

Для него это дополнительный сервис, который помогает удерживать клиента на расчётном счёте и продавать другие банковские продукты, а не основной источник дохода.

А бухгалтерская компания живёт именно за счёт бухгалтерских услуг. Поэтому конкурировать с банком только ценой практически бессмысленно.

Но предпринимательница объяснила причину ухода: из налоговой приходили требования, на них вовремя не отреагировали, и дальше уже пришлось разбираться с последствиями.

И вот здесь, на мой взгляд, хорошо видно главное различие.
Бухгалтерия банка - это не плохо и не хорошо. Это инструмент.

Можно купить прекрасную дорогую 🎻 скрипку. Но сама по себе она музыку не сыграет. Если вы не умеете на ней играть, наличие хорошего инструмента мало что меняет.

С бухгалтерскими сервисами примерно так же.

У них есть свои очевидные плюсы и свои ограничения:
🔹Цена. Для простого ИП банковская бухгалтерия часто действительно очень выгодна.
🔹Автоматизация. Банк уже видит операции по счёту, многое подтягивается автоматически, меньше ручной работы.
🔹Простота. Если у вас несколько одинаковых операций, понятный режим налогообложения и ничего нестандартного не происходит, такого сервиса может быть вполне достаточно.

Но есть и другая сторона.
🔹Живой бухгалтер обычно не ограничивается тем, чтобы рассчитать налог и отправить отчётность.
🔹Он задаёт вопросы, замечает странные операции, следит за требованиями, контролирует сроки, предупреждает о рисках, разбирается, когда ситуация перестаёт быть стандартной.
И ещё одно важное отличие:
у бухгалтера обычно есть контекст.
Он знает, чем вы занимаетесь, как устроен ваш бизнес, почему появилась именно эта операция и что вы собираетесь делать дальше.

Автоматическому сервису этот контекст зачастую просто не нужен: он выполняет тот набор действий, который заложен в его функционал.

Поэтому я бы вообще не ставила вопрос: что лучше: банк или бухгалтер?

Правильнее спросить иначе:
какая бухгалтерия нужна именно вашему бизнесу сейчас?

Если у вас простая деятельность и вам достаточно стандартного набора функций - возможно, банковская бухгалтерия будет самым разумным вариантом.

А если бизнес становится сложнее, появляются сотрудники, НДС, требования налоговой, нестандартные сделки, вопросы по документам и рискам - ценность живого бухгалтера начинает состоять уже совсем не в том, что он умеет считать налог.

Он нужен для того, чтобы вовремя увидеть то, что предприниматель сам может не заметить.
И вот за это люди и готовы платить больше.

Только перед выбором обязательно смотрите, что конкретно входит в ваш тариф банковской бухгалтерии.

У разных банков и разных пакетов набор услуг и ответственность сервиса могут сильно отличаться.

А сайт нашей бухгалтерской компании здесь. Вы можете ознакомиться с тарифами и набором услуг.

Важные новости прошедшей недели. Те самые, которые вы могли пропустить.

На этой неделе больше всего новостей пришло с маркетплейсов и из сферы кассового контроля. Рассказываю коротко и по делу.

1. Маркетплейсы хотят подключить к налоговому контролю продавцов
В Госдуму внесён большой пакет налоговых поправок.
Если его примут, маркетплейсы обяжут выявлять налоговые риски продавцов и сообщать о них в ФНС.
Более того, налоговая сможет потребовать приостановить приём заказов и размещение карточек товаров, если продавец не представил документы или не пришёл на допрос.
Пока это только законопроект. Ничего блокировать по этим основаниям ФНС ещё не может.
Но направление понятно: требование налоговой для селлера может превратиться не просто в неприятную переписку, а в реальную остановку продаж.

2. ФНС получит больше оснований для контроля онлайн-касс
Минфин предлагает увеличить количество индикаторов риска при работе с ККТ с трёх до десяти.
Внимание налоговой могут привлечь:
— большая доля возвратов и чеков коррекции;
— расчёты почти всегда только наличными или только безналично;
— длительное отсутствие передачи фискальных данных;
— работа без зарегистрированной кассы.
Это тоже пока проект. Но уже сейчас стоит проверить, нормально ли касса передаёт данные и почему в учёте регулярно появляются чеки коррекции.
ФНС видит кассовые операции автоматически. Для обнаружения таких отклонений инспектору уже не обязательно приходить к вам с проверкой.

3. Пострадавшим продавцам Ozon дали налоговую отсрочку
Это уже принятое решение, которое действует с 2 октября.
Поддержка предназначена для продавцов, понёсших ущерб после атак на объекты Ozon. Ущерб должен превышать 5% доходов за 2025 год. Для бизнеса, зарегистрированного с 1 декабря 2025 года, соотношение ущерба и дохода значения не имеет.
Сроки уплаты НДС, УСН, АвтоУСН, НПД, предпринимательского НДФЛ и страховых взносов переносятся на 12 месяцев. Большую часть этих платежей потом можно будет погашать равными частями ещё в течение года.
До конца 2026 года также приостанавливаются выездные налоговые проверки.
Заявление подавать не нужно: ФНС применит отсрочку после получения перечня пострадавших. Но проверить сальдо ЕНС в личном кабинете всё равно стоит.

4. Центробанк рекомендовал банкам быстрее возвращать доступ к картам и онлайн-банку
Если банк уже решил снять ограничение, восстановить доступ к карте, электронному кошельку или онлайн-банку рекомендуется не позднее следующего рабочего дня.
Важный нюанс: это касается ситуации, когда решение о разблокировке уже принято. Обязать банк принять положительное решение рекомендация ЦБ не может.
Но если банк всё одобрил, а доступ к деньгам так и не вернул, на письмо Центробанка можно ссылаться в обращении или жалобе.

Современные тренды развития бизнеса

Каждое утро я начинаю с того что захожу в банк.
В приложении для бизнеса Сбера (Сбербизнес) есть сообщество.

Туда включены все бизнес клиенты Сбера (ИП и юрлица). Оно достаточно живое там рассказывают о себе, рекламируют, делятся проблемами, задают вопросы, отвечают на них, жалуются на жизнь - ну все как обычно в любом чате.

Вот сегодня увидела такое сообщение. Предпринимательница (других тут нет) пишет и предлагает всем бизнес клиентам скинуться ей по 100 руб на погашение кредитов и номер телефона для перевода.

А что так можно было?
В этом сообществе есть и представители Сбера, может и они поучаствуют в акции?

Интересно правда?

Не знаю, что у женщины получится, комментов пока немного. Но сама идея “скиньтесь мне по 100 рублей на кредиты” в закрытом сообществе предпринимателей - по-моему, очень показательная картинка сегодняшних настроений в бизнесе

Интересно представители Минфина, Центробанка, которые бодро рапортуют о том как развивается бизнес в стране, в курсе как в реальности живут предприниматели?

Те самые, которые активно развиваются - стреляют друг у друга по 100 руб на закрытие кредитов.

Что думаете о такой инициативе?
Стремно ли так делать?
И поможет ли бизнесу такая стратегия развития удержаться на плаву?

Готов мой подкаст на радио

Как узнать, платит ли работодатель налоги за работника
Истории известны такие случаи когда сотрудник получает зарплату, с него удерживается НДФЛ но сотрудник не видит в официальных источниках ни стажа ни заработка. Это значит что работодатель вас обманывает и не устроил вас на работу официально или не начислял официальную зарплату и не отчитывается в налоговую.

Все работодатели обязаны платить налоги и страховые взносы с зарплаты своих сотрудников.

Однако некоторые компании и индивидуальные предприниматели специально занижают официальные зарплату, чтобы сэкономить на обязательных платежах, или вовсе выплачивают вознаграждение в конвертах и не платят налоги в бюджет.

Узнать, платит ли ваш работодатель налоги и взносы в бюджет, можно через Интернет-ресурсы. Для этого следуйте инструкции ниже.
➡️ Сначала зайдите в личный кабинет налогоплательщика (физлица) на официальном сайте ФНС РФ . Получить доступ к сервису можно одним из трех способов: при личном визите в налоговую, посредством квалифицированной электронной подписи и с помощью подтвержденной записи на портале госуслуг.
➡️ Далее, после того как зайдете в сервис, перейдите во вкладку «Доходы» и выберите графу «Справки о доходах». В разделе будут отражены все справки о доходах, которые работодатель представил в инспекцию за прошлые периоды.
➡️ Затем, если вы хотите узнать, платит ли работодатель налоги в текущем году, выберите вкладку «Расчеты по страховым взносам». Информация в этом разделе формируется на основании данных расчетов по страховым взносам (РСВ), которые работодатели сдают в налоговую ежеквартально

С октября налоговая будет смотреть на бизнес ещё внимательнее.

Причём уже не только на налоги.
ФНС постепенно собирает довольно подробный портрет компании: какая у вас налоговая нагрузка, сколько вы платите сотрудникам, какая рентабельность, ликвидность, вычеты по НДС, численность и финансовое состояние.

Сейчас в системе оценки 57 показателей. ФНС подготовила проект, который расширяет их количество до 82.
И самое интересное - этот портрет можно посмотреть самим.

В личном кабинете ИП и юрлица есть сервис оценки бизнеса. Там можно получить выписку и увидеть себя примерно так, как вас видит налоговая.

В личном кабинете ИП или юрлица можно зайти в раздел «Как меня видит налоговая» → «Сервис оценки» и получить выписку. ФНС анализирует финансовое состояние бизнеса, ресурсы, деловую репутацию и другие сведения, которые у неё есть.

➡️ Я бы на месте собственника туда заглянула.

Потому что один показатель сам по себе ещё мало о чём говорит. А вот когда ФНС одновременно видит низкую налоговую нагрузку, зарплату ниже отраслевой, высокие вычеты по НДС и необычную рентабельность - картина получается уже совсем другая.

Плюс с осени меняется и сама работа с налоговыми проверками.

С 1 октября заработает электронная подача возражений по актам проверок, материалы в отдельных случаях можно будет рассматривать по видеосвязи.

А с сентября изменились правила снижения штрафов: при смягчающих обстоятельствах штраф можно уменьшить минимум в 2 раза, максимум - в 10.

Что бы я сделала сейчас?
Зашла в личный кабинет и посмотрела свою оценку.
Не для того, чтобы искать там очередную «страшную красную цифру».

А чтобы заранее понимать, какие вопросы ваш бизнес может вызывать у ФНС и чем вы сможете их объяснить.

Потому что лучший момент разбираться со своими показателями - всё-таки до требования из налоговой, а не после него.

На кого на самом деле работает бухгалтер?
На клиента?
На ФНС?

Наверное, я вас не удивлю, если скажу: адекватный бухгалтер прежде всего работает на себя.

Как, впрочем, и любой хороший эксперт в любой другой сфере.
На своё благополучие, безопасность, профессиональную репутацию, востребованность и рост.

Но здесь есть важный момент.
Благополучие и безопасность клиента - это основа успешной работы бухгалтера на себя.

Если у клиента всё хорошо, бизнес работает, нет внезапных налоговых проблем, штрафов и заблокированных счетов - хорошо и бухгалтеру.
То есть в нормальной ситуации интересы бухгалтера и клиента не противоречат друг другу. Они во многом совпадают.
Проблемы начинаются, когда этот баланс нарушается.
Есть две крайности.

Первая: бухгалтер слишком сильно работает «на клиента».
Делает всё, что говорит руководитель. Не спорит. Не возражает. Старается быть удобным.
Директор сказал:
- Сделай так — сделал.
Сказал:
- Проведи вот это — провёл.
- Ты что, на налоговую работаешь? Я тебе деньги плачу» — и бухгалтер идёт выполнять то, что от него требуют, хотя прекрасно понимает риски.

Иногда это действительно позволяет какое-то время быть очень удобным сотрудником. Руководство довольно, конфликтов нет, премии платят.
До первого серьёзного вопроса.
Потому что когда возникает проблема, фраза «мне директор сказал» внезапно перестаёт быть такой убедительной.
И пострадать может не только компания.

А самое неприятное - тот же самый руководитель, которому бухгалтер несколько лет послушно соглашался, вполне может потом спросить:
«А почему ты меня не предупредил?»
И будет в чём-то прав.

Потому что задача эксперта не только исполнить поручение. Иногда его задача - остановить клиента и сказать: так делать нельзя.

Есть и вторая крайность.
Бухгалтер работает исключительно «на себя».
Делает ровно тот минимум, который прописан в обязанностях.
Отчёт сдал? Сдал.
Налог посчитал? Посчитал.
Остальное его не касается.
Видит проблему - молчит.
Видит, что можно законно уменьшить налог, не предлагает: зачем лишняя работа?
Понимает, что через пару месяцев у компании возникнет проблема, - не говорит: меня не спрашивали.

Можно что-то автоматизировать, перестроить, упростить, изменить договор, заранее подготовиться к последствиям сделки - но зачем?
«Это не моя зона ответственности».
Формально такой бухгалтер, возможно, даже ничего не нарушает.

Только вот клиент при этом теряет деньги, время и возможности.
А когда проблема всё-таки происходит, бухгалтер говорит:
«Я здесь ни при чём. Мы об этом не договаривались».
Тоже плохая модель.

Поэтому хороший бухгалтер - это всегда баланс.
Он не должен быть ни послушным исполнителем любых пожеланий клиента, ни человеком, который спрятался за должностной инструкцией и ничего вокруг себя не замечает.
Он должен видеть ситуацию шире своей декларации и своего участка работы.

И вот здесь мы приходим к тому, что сама профессия бухгалтера очень сильно изменилась.
Когда-то хороший бухгалтер это был человек, который руками разносил первичку, сводил баланс, считал налоги и вовремя сдавал отчётность.
И этого действительно было достаточно.

Сейчас всё больше технической работы забирают программы, сервисы, менее квалифицированные сотрудники, аутсорсинг и искусственный интеллект.

Сидеть весь день и вручную обрабатывать чеки - уже не тот навык, за который бизнес готов дорого платить.
А дальше его ценность будет снижаться ещё сильнее.

Экспертность современного бухгалтера определяется совсем другим.
Не скоростью занесения документа в программу.
🔹А умением увидеть всю картину.
🔹Понять, к чему приведёт решение собственника.
🔹Заметить риск до того, как прилетит требование.
🔹Увидеть лишние налоги до того, как их заплатят.
🔹Понять, что в учёте что-то идёт не туда.
🔹Связать между собой налоги, договоры, деньги, хозяйственные операции и реальные процессы бизнеса.
И главное - не просто сказать: «Так нельзя».
А объяснить:
почему нельзя, что будет, если сделать именно так, и какие есть законные варианты.
Вот это уже работа эксперта.

Поэтому фраза «клиент всегда прав» в экспертных профессиях вообще работает плохо.

Важные новости прошедшей недели. Те самые, которые вы могли пропустить
На прошлой неделе масштабных принятых поправок для малого бизнеса не появилось. Но Минфин уже показал, какие изменения могут ждать нас в 2027 году, а ФНС выпустила несколько важных разъяснений.
Коротко о главном.
🔝1. Дивиденды и другие «пассивные» доходы предлагают облагать по ставке до 22%
Минфин внёс в Правительство большой пакет налоговых поправок.
Предлагается включить в общую прогрессивную шкалу НДФЛ дивиденды, проценты по вкладам, доходы от ценных бумаг, продажи имущества и долей в компаниях.
Сейчас такие доходы в основном облагаются отдельно по ставкам 13% и 15%. Если поправки примут, ставка будет зависеть от общего годового дохода человека и сможет достигать 22%.
Для собственника бизнеса это означает, что зарплата, дивиденды и, например, доход от продажи недвижимости могут повлиять на итоговую ставку налога.
Но пока это только законопроект. Предполагаемая дата вступления в силу — 1 января 2027 года.
Информация Минфина

Многие обсуждают эту новость как уже принятое решение и нагоняют страха- но это не так - пока обсуждается.

2. Зарплаты директору нет, а страховые взносы всё равно есть
ФНС уточнила правила расчёта страховых взносов за директора коммерческой организации.
Даже если в конкретном месяце директору ничего не выплачивали из-за отпуска, больничного или по другой объективной причине, страховые взносы необходимо рассчитать исходя как минимум из МРОТ.
Минимальную базу также нужно показать в РСВ и персонифицированных сведениях.
Это особенно важно для небольших ООО, где собственник одновременно является директором и выплачивает себе зарплату нерегулярно. Нулевая зарплата больше не означает нулевые страховые взносы.
Правило действует с 1 января 2026 года. Новое письмо ФНС лишь уточняет порядок его применения.
Письмо ФНС от 25.08.2026 № БС-29-11/2356@

Из разряда - бесит. Лично меня.

3. Упрощёнка больше не даёт ответа на вопрос, нужно ли платить НДС
ФНС разобрала ситуацию, когда имущество предпринимателя или компании продаётся во исполнение судебного решения.
Уполномоченное лицо, которое проводит продажу, должно получить от собственника письменную информацию:
— какой налоговый режим он применяет; — освобождён ли он от НДС; — какую ставку НДС использует.
Раньше во многих случаях было достаточно знать, что собственник применяет УСН. Теперь упрощенец может быть освобождён от НДС, применять ставку 5% или 7% либо работать с обычными ставками.
Ошибка в этих сведениях напрямую повлияет на сумму, которую собственник получит после продажи имущества.
Письмо ФНС от 15.09.2026 № СД-35-3/12397@

4. Деньги есть на ЕНС, но вернуть их можно не всегда
Компания перечислила деньги в бюджет сверх своих налоговых обязательств, а затем попыталась вернуть образовавшееся положительное сальдо ЕНС.
ФНС отказала, и суд её поддержал.
Выяснилось, что платежи не были связаны с реальной хозяйственной деятельностью, а сама организация имела признаки технической компании и участия в налоговых схемах.
Суд решил, что простого перечисления денег на ЕНС недостаточно, чтобы считать их излишне уплаченным налогом.
Это не означает, что налоговая может отказать в возврате обычной переплаты. Но использовать ЕНС как транзитный счёт — сначала перечислить деньги, а потом вывести их как возврат налога — становится всё опаснее.
Обзор судебного решения

И ещё одно практическое напоминание
ФНС начала массовую рассылку уведомлений по имущественным налогам и НДФЛ за 2025 год.
Большинство уведомлений придёт электронно — в личный кабинет ФНС или на Госуслуги. Бумажного письма может не быть.

Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года.

Поэтому собственникам бизнеса и ИП стоит проверить не только бухгалтерскую отчётность, но и свои личные кабинеты как физического лица.

А вы их ещё не получали?

Вот такая неделя. Главный вывод: государство продолжает одновременно усиливать контроль за текущими платежами и готовить новые налоговые правила на 2027 год.