Льготное налогообложение инвестиций
Оптимизация налогообложения — один из важнейших вопросов, с которыми сталкиваются инвесторы. Чем больше денег вы отдаете государству, тем меньше денег остаётся вам. При этом Налоговый кодекс предусматривает ряд существенных льгот, которыми грех не воспользоваться.
В случае с самостоятельными инвестициями налоговым агентом является брокер, в случае с доверительным управлением — управляющая компания. Правда, иногда НДФЛ надо задекларировать и уплатить самостоятельно. Например, это касается дивидендов в иностранной валюте.
«Трёхлетняя льгота», или вычет по сроку владения
Действует для ценных бумаг на бирже и паев открытых ПИФов, купленных начиная с 1 января 2014 года. Если владеть бумагами 3 года и больше, с прибыли налог можно не платить. Есть ограничение: от налогов освобождена только прибыль в размере не более 3 млн * число полных лет владения.
Если бумаги покупались в несколько заходов в разные даты, рассчитываться льгота будет по специальной формуле.
«Пятилетняя льгота»
Действует для акций российских компаний, купленных на неорганизованном рынке ценных бумаг (внебиржевом рынке) с 1 января 2011 года. Внебиржевой рынок это RTS Board и т.д., там торгуются акции небольших предприятий, которых нет на фондовом рынке Московской бирже.
Владеть акциями для получения льготы надо 5 лет подряд или больше. Частные инвесторы редко совершают сделки на внебиржевом рынке, поэтому льгота используется куда реже, чем «трёхлетняя».
Акции компаний высокотехнологичного сектора
Механизм похож на «трёхлетнюю льготу», но достаточно владеть акциями всего год. Правда, это относится к небольшому списку ценных бумаг так называемого инновационного сектора экономики. Их список есть на сайте Московской биржи.
Облигации органов власти
Купонный доход от облигаций федерального займа, региональных и муниципальных облигаций не облагается налогом. При этом будет удержан НДФЛ, если вы продали облигацию дороже, чем купили, или если купили дешевле номинала и дождались погашения.
Некоторые корпоративные облигации
С начала 2018 года не взимается НДФЛ с купонного дохода по российским корпоративным облигациям, номинированным в рублях и эмитированным с 1 января 2017 года. Их список есть на сайте Московской биржи.
При этом, если купонный доход больше ставки ЦБ + 5 процентных пунктов, требуется уплатить налог 35 или 30% (для нерезидентов) с той части доходности, что превысила ключевую ставку ЦБ + 5 п. п.
Индивидуальный инвестиционный счёт
Отличный способ получать налоговые льготы — открыть индивидуальный инвестиционный счет. На ИИС можно воспользоваться одной из двух льгот по выбору инвестора.
Вычет на взносы (тип А). Инвестор вносит деньги на ИИС, а в следующем году налоговая возвращает ему уплаченный в прошедшем году НДФЛ — 13% от внесённых на ИИС средств, но не более 52 000 рублей за год. Больше, чем был НДФЛ за прошедший год, налоговая не отдаст. НДФЛ с прибыли от операций на ИИС уплачивается при закрытии счета.
Вычет на доход (тип Б). Тут очень просто: вся прибыль от операций на ИИС не облагается налогом. Этот вариант подходит тем, кто не платит НДФЛ, у кого он совсем скромный или кто надеется зарабатывать на бирже десятки процентов годовых.
Налог с дивидендов удерживается даже на ИИС. Также напоминаю, что если вывести средства с ИИС или закрыть его (а это суть одно и то же) раньше, чем через 3 года с даты открытия, право на налоговые льготы теряется.
Этот текст сделан на основе моего материала для «Тинькофф-Журнала».
#инвестиции
Оптимизация налогообложения — один из важнейших вопросов, с которыми сталкиваются инвесторы. Чем больше денег вы отдаете государству, тем меньше денег остаётся вам. При этом Налоговый кодекс предусматривает ряд существенных льгот, которыми грех не воспользоваться.
В случае с самостоятельными инвестициями налоговым агентом является брокер, в случае с доверительным управлением — управляющая компания. Правда, иногда НДФЛ надо задекларировать и уплатить самостоятельно. Например, это касается дивидендов в иностранной валюте.
«Трёхлетняя льгота», или вычет по сроку владения
Действует для ценных бумаг на бирже и паев открытых ПИФов, купленных начиная с 1 января 2014 года. Если владеть бумагами 3 года и больше, с прибыли налог можно не платить. Есть ограничение: от налогов освобождена только прибыль в размере не более 3 млн * число полных лет владения.
Если бумаги покупались в несколько заходов в разные даты, рассчитываться льгота будет по специальной формуле.
«Пятилетняя льгота»
Действует для акций российских компаний, купленных на неорганизованном рынке ценных бумаг (внебиржевом рынке) с 1 января 2011 года. Внебиржевой рынок это RTS Board и т.д., там торгуются акции небольших предприятий, которых нет на фондовом рынке Московской бирже.
Владеть акциями для получения льготы надо 5 лет подряд или больше. Частные инвесторы редко совершают сделки на внебиржевом рынке, поэтому льгота используется куда реже, чем «трёхлетняя».
Акции компаний высокотехнологичного сектора
Механизм похож на «трёхлетнюю льготу», но достаточно владеть акциями всего год. Правда, это относится к небольшому списку ценных бумаг так называемого инновационного сектора экономики. Их список есть на сайте Московской биржи.
Облигации органов власти
Купонный доход от облигаций федерального займа, региональных и муниципальных облигаций не облагается налогом. При этом будет удержан НДФЛ, если вы продали облигацию дороже, чем купили, или если купили дешевле номинала и дождались погашения.
Некоторые корпоративные облигации
С начала 2018 года не взимается НДФЛ с купонного дохода по российским корпоративным облигациям, номинированным в рублях и эмитированным с 1 января 2017 года. Их список есть на сайте Московской биржи.
При этом, если купонный доход больше ставки ЦБ + 5 процентных пунктов, требуется уплатить налог 35 или 30% (для нерезидентов) с той части доходности, что превысила ключевую ставку ЦБ + 5 п. п.
Индивидуальный инвестиционный счёт
Отличный способ получать налоговые льготы — открыть индивидуальный инвестиционный счет. На ИИС можно воспользоваться одной из двух льгот по выбору инвестора.
Вычет на взносы (тип А). Инвестор вносит деньги на ИИС, а в следующем году налоговая возвращает ему уплаченный в прошедшем году НДФЛ — 13% от внесённых на ИИС средств, но не более 52 000 рублей за год. Больше, чем был НДФЛ за прошедший год, налоговая не отдаст. НДФЛ с прибыли от операций на ИИС уплачивается при закрытии счета.
Вычет на доход (тип Б). Тут очень просто: вся прибыль от операций на ИИС не облагается налогом. Этот вариант подходит тем, кто не платит НДФЛ, у кого он совсем скромный или кто надеется зарабатывать на бирже десятки процентов годовых.
Налог с дивидендов удерживается даже на ИИС. Также напоминаю, что если вывести средства с ИИС или закрыть его (а это суть одно и то же) раньше, чем через 3 года с даты открытия, право на налоговые льготы теряется.
Этот текст сделан на основе моего материала для «Тинькофф-Журнала».
#инвестиции