Уступка оплаты по фиктивному договору поставки
➡️ По договору поставки ООО «Сервис Плюс» передало должнику ООО «Инновационные нефтяные технологии» товар под наименованием «Проппант» на сумму 129 752 168,26 рублей.
↪️ ООО «Сервис Плюс» передало ИП Астапенко М.А. права требования об оплате стоимости поставленного товара к ООО «Инновационные нефтяные технологии».
↪️ Должник перевел в пользу ИП Астапенко М.А. 71 000 000 руб. в счет оплаты по договору уступки права (требования).
В ходе налоговой проверки и судами установлено отсутствие реальных взаимоотношений сторон:
➡️ Маршрутные карты в даты отгрузки товара не оформлялись либо оформлялись на маршрут, не соответствующий пунктам разгрузки и погрузки;
➡️ Должник и Ответчик входили в одну группу компаний, имели одни IP-адреса, находились по одному адресу и имели один штат сотрудников;
➡️ Астапенко М.А. зарегистрирован в качестве ИП, сдавал отчетность с IP-адреса, с которого также осуществлялось управление системой «БанкКлиент» и отправка отчетности в налоговые органы должника и ООО «Сервис плюс».
📌 Постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.02.2024 г. по делу № А40-140914/2021
➡️ По договору поставки ООО «Сервис Плюс» передало должнику ООО «Инновационные нефтяные технологии» товар под наименованием «Проппант» на сумму 129 752 168,26 рублей.
↪️ ООО «Сервис Плюс» передало ИП Астапенко М.А. права требования об оплате стоимости поставленного товара к ООО «Инновационные нефтяные технологии».
↪️ Должник перевел в пользу ИП Астапенко М.А. 71 000 000 руб. в счет оплаты по договору уступки права (требования).
В ходе налоговой проверки и судами установлено отсутствие реальных взаимоотношений сторон:
➡️ Маршрутные карты в даты отгрузки товара не оформлялись либо оформлялись на маршрут, не соответствующий пунктам разгрузки и погрузки;
➡️ Должник и Ответчик входили в одну группу компаний, имели одни IP-адреса, находились по одному адресу и имели один штат сотрудников;
➡️ Астапенко М.А. зарегистрирован в качестве ИП, сдавал отчетность с IP-адреса, с которого также осуществлялось управление системой «БанкКлиент» и отправка отчетности в налоговые органы должника и ООО «Сервис плюс».
📌 Постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.02.2024 г. по делу № А40-140914/2021