Шесть стадий на пути к качественному финансовому анализу: от первички до грамотного управленческого решения

Я часто вижу затруднения коллег в проведении финансового анализа и в качественных аналитических выводах. Но за, казалось бы, похожими проблемами стоят очень разные ситуации.

Я выделяю шесть стадий формирования грамотного аналитического вывода.

Стадия 1. Данные. Это наличие первичных данных, и они могут быть разного качества. Если проблема возникает на этом этапе, то, скорее всего, данные не содержат необходимых аналитик и признаков, и именно это не позволяет проводить анализ: считать по сути нечего. Если ваши данные не содержат всех необходимых признаков, анализа у вас не будет.

Стадия 2. Отчёты. Данные собираются корректно, есть ОДДС и ОПиУ, но, например, нет баланса. Или баланс собирается, но не двойной записью. Или отчёт о движении денег и отчёт о прибылях и убытках есть, но в методологии есть нарушения. Это приводит к искажению финансовых показателей, которые рассчитываются по этим отчётам.

Стадия 3. Корректность. Все три отчёта есть, они собраны по нужной методологии, баланс может быть собран двойной записью, но отчёты не проходят проверку на сходимость. Остатки денег в отчёте не сходятся с остатками в личных кабинетах банков, актив не сходится с пассивом, себестоимость не сходится с принятыми работами. Появляется недоверие к цифрам.

Стадия 4. Показатели. Отчёты есть, отчёты корректные, но вы не знаете, что считать. Не понимаете до конца, какие показатели считать, как они связаны друг с другом, как сравнивать их между собой и какие методы анализа существуют.

Стадия 5. Анализ. Все показатели посчитаны, выявлена динамика, применены все методы финансового анализа, но непонятно, почему это именно так. Нет связи цифр в отчётах с реальной деятельностью компании.

Стадия 6. Управленческие решения. Причины выявлены, но нет рекомендаций, которые позволят собственнику принять верное управленческое решение.
Особенность этого пути заключается в том, что стадии идут строго по порядку, перепрыгнуть их нельзя. Посчитанные показатели на некорректных отчётах дадут вам неверный вывод и неверное управленческое решение.

Если узнали себя на одной из этих стадий и хотите пройти весь путь до уверенных выводов и управленческих решений - напишите слово ПРИБЫЛЬ 💬 в Telegram или 💬 в MAX. Покажу, как этот путь выстроен на программе «Финансовый директор 2.0».

💬 Напишите в комментариях, на какой стадии вы сейчас.

#МарафонФинансовыйАнализ