‼Как уменьшить налог на патенте (ПСН) на страховые взносы
Запомните главное: с 2023 года правила стали проще и выгоднее.
Давайте разберем их по пунктам.
1. Какие взносы уменьшают налог?
Уменьшить стоимость патента можно на два вида взносов:
Взносы за себя фиксированные и с дохода. Это платежи, которые вы платите за себя.
Взносы за работников. Это платежи с зарплаты ваших сотрудников.
2. Самое важное изменение с 2023 года
Раньше нужно было сначала уплатить взносы, и только потом на них можно было уменьшить налог. Сейчас это не обязательно!
Для взносов за себя: Налог можно уменьшить на всю сумму взносов "за себя", даже если вы еще не успели ее заплатить. Главное, чтобы этот взнос был предназначен для уплаты в том календарном году, когда действует ваш патент.
Для взносов за работников: Здесь правило строже — уменьшить налог можно только на те суммы, которые вы фактически уплатили в течение срока действия патента.
Проще говоря: За себя — платить не обязательно, а за работников — обязательно.
3. Что нужно сделать практически?
Чтобы воспользоваться уменьшением, вы должны подать в налоговую Уведомление по специальной форме (КНД 1112021).
Что указать в уведомлении:
Сумму взносов за работников, которые вы уже уплатили.
Полную сумму взносов "за себя" за этот год (даже если не платили).
Срок подачи: Крайний срок — не позднее, чем за 20 рабочих дней до даты оплаты вашего патента. Не пропустите!
Короткая шпаргалка для предпринимателя:
Считаем сумму для уменьшения: Взносы "за себя" (полная годовая сумма) + уплаченные взносы за работников.
Подаем уведомление в налоговую до того, как оплатить патент (за 20 рабочих дней).
Платим налог: Перечисляем в бюджет стоимость патента за вычетом рассчитанной суммы взносов.
Пример: Стоимость патента 100 000 руб. Взносы "за себя" — 45 000 руб. Взносы за работников уплачены на 20 000 руб.
100 000 - 45 000 - 20 000 = 35 000 рублей. Но если есть работники уменьшить можно только на 50%. Поэтому налог к уплате будет 50 000 руб. (100000 * 50%)
Теперь вы можете спокойно и законно снизить платеж по патенту с помощью взносов, главное подать уведомление.
Запомните главное: с 2023 года правила стали проще и выгоднее.
Давайте разберем их по пунктам.
1. Какие взносы уменьшают налог?
Уменьшить стоимость патента можно на два вида взносов:
Взносы за себя фиксированные и с дохода. Это платежи, которые вы платите за себя.
Взносы за работников. Это платежи с зарплаты ваших сотрудников.
2. Самое важное изменение с 2023 года
Раньше нужно было сначала уплатить взносы, и только потом на них можно было уменьшить налог. Сейчас это не обязательно!
Для взносов за себя: Налог можно уменьшить на всю сумму взносов "за себя", даже если вы еще не успели ее заплатить. Главное, чтобы этот взнос был предназначен для уплаты в том календарном году, когда действует ваш патент.
Для взносов за работников: Здесь правило строже — уменьшить налог можно только на те суммы, которые вы фактически уплатили в течение срока действия патента.
Проще говоря: За себя — платить не обязательно, а за работников — обязательно.
3. Что нужно сделать практически?
Чтобы воспользоваться уменьшением, вы должны подать в налоговую Уведомление по специальной форме (КНД 1112021).
Что указать в уведомлении:
Сумму взносов за работников, которые вы уже уплатили.
Полную сумму взносов "за себя" за этот год (даже если не платили).
Срок подачи: Крайний срок — не позднее, чем за 20 рабочих дней до даты оплаты вашего патента. Не пропустите!
Короткая шпаргалка для предпринимателя:
Считаем сумму для уменьшения: Взносы "за себя" (полная годовая сумма) + уплаченные взносы за работников.
Подаем уведомление в налоговую до того, как оплатить патент (за 20 рабочих дней).
Платим налог: Перечисляем в бюджет стоимость патента за вычетом рассчитанной суммы взносов.
Пример: Стоимость патента 100 000 руб. Взносы "за себя" — 45 000 руб. Взносы за работников уплачены на 20 000 руб.
100 000 - 45 000 - 20 000 = 35 000 рублей. Но если есть работники уменьшить можно только на 50%. Поэтому налог к уплате будет 50 000 руб. (100000 * 50%)
Теперь вы можете спокойно и законно снизить платеж по патенту с помощью взносов, главное подать уведомление.