Финансы и налоги бизнеса

🧾 Новая декларация по УСН за 2025 год: что изменилось

С отчётности за 2025 год применяется обновлённая форма декларации по УСН, утверждённая приказом ФНС России от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@.

Новая форма используется при сдаче декларации в 2026 году по итогам 2025 года.

📌 Главное по форме:

Обновлены штрих‑коды и электронный формат, в том числе коды способов представления (учтена подача через Личные кабинеты).

Скорректированы разделы 2.1.1 и 2.2: переработаны расчёты налога при объектах «доходы» и «доходы минус расходы».

Из расчёта убраны повышенные ставки 8% и 20% — теперь декларация отражает новые лимиты и обычные ставки.

Предприниматели на УСН в разделах 2.1.1 и 2.2 будут отдельно показывать суммы фиксированных и дополнительных взносов за себя, на которые они уменьшают налог или базу по упрощёнке.

⏰ Сроки сдачи за 2025 год:

организации на УСН отчитываются не позднее 25 марта 2026 года;

индивидуальные предприниматели — не позднее 27 апреля 2026 года (с учётом переноса при выходных датах).

❗Какие платежи нужно делать и какие отчеты сдавать в январе

12 января

Подать уведомление о переходе на УСН с 2026 года

Подать уведомление о переходе на АУСН с 2026 года

Подать уведомление об отказе от АУСН с 2026 года

Организациям и ИП, применяющим АУСН, представить в налоговый орган сведения за декабрь 2025 г.

Подать сообщение о наличии имущества, транспорта или земельного участка

15 января

Перечислить страховые взносы на травматизм за декабрь 2025 года для ИП с работниками и организаций

Подать уведомление об отказе от применения УСН в 2026 году

26 января

Подать уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов в январе 2026 года

Подать персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2025 года для ИП с работниками и организаций

Представить РСВ за 2025 год для ИП с работниками и организаций

Подать ЕФС-1 за декабрь и за 2025 г. для ИП с работниками и организаций

Подать декларацию по НДС за 4 квартал 2025 г. для организаций и ИП на ОСНО и УСН с доходом свыше 60 млн. руб.

Организациям и ИП, применяющим АУСН, заплатить налог за декабрь 2025 г.

28 января

Заплатить страховые взносы за декабрь 2025 г. для ИП с работниками и организаций

Заплатить первый платеж 1/3 НДС за 4 квартал 2025 г. для организаций и ИП на ОСНО и УСН с доходом свыше 60 млн. руб.

Самозанятым заплатить налог за декабрь 2025 г.

Заплатить НДФЛ, удержанный с выплат с 01.01.2026 по 22.01.2026, для ИП с работниками и организаций

🚨 Налоговая реформа 2026: что изменится для вашего бизнеса! Федеральный закон №425-ФЗ от 28.11.2025 уже подписан — пора готовить ИП и ООО на УСН, ПСН, ОСНО к новым правилам.

🔥 НДС: 22% и новые лимиты для упрощенки
С 1 января 2026 ставка НДС вырастет до 22% — пересчитывайте цены и договоры. Лимит доходов для освобождения от НДС на УСН падает: 20 млн руб. в 2026, 15 млн в 2027, 10 млн с 2028 — следите за доходом! Если переходите на НДС впервые, штрафов за первую декларацию не будет.

📊 УСН и ПСН
Ставки УСН без изменений — 6% на доходы, 15% на доходы минус расходы, но превысили лимит — платите НДС. Для ПСН снижен порог дохода: 20 млн руб. в 2026, 15 млн в 2027, 10 млн с 2028 . По УСН теперь признают все подтвержденные расходы, как и при ОСНО.

💼 Взносы: конец льготам МСП, МРОТ для руководителя
Пониженные тарифы почти для всех МСП отменены — все на общих 30% с 2026. Взносы с зарплаты руководителя привязаны к МРОТ (новый МРОТ 2026 — 27 093 руб.). Если в течение календарного месяца суммы, начисленные в пользу директора коммерческой организации, составят меньше федерального МРОТ, то придется платить за него взносы с базы, равной МРОТ (в месяц). Фиксированные взносы для ИП — 57 390 руб./год +1% сверх 300 тыс. дохода.

📋 Новые декларации: прибыль, УСН, НДС, РСВ
С отчета за 2025 год будут новые декларации по прибыли и УСН, а с отчетности за 1 квартал 2026 г. - РСВ и декларация по НДС.

📌Фиксированные взносы для ИП в 2025 году - порядок и сроки уплаты.

📝Размер фиксированных взносов

В 2025 году общая сумма фиксированных страховых взносов — 53 658 рублей.

Если доход предпринимателя больше 300 000 ₽ за год, дополнительно платится 1% от превышающей суммы, но не больше 300 888 ₽ на 2025 год.

📅Сроки уплаты

Взносы нужно внести не позднее 28 декабря 2025 года. 1% с превышения 300 000 рублей — до 1 июля 2026 года.

Если предприниматель закрыл ИП, взносы за себя надо внести в течение 15 дней после закрытия.

💰Порядок и способ оплаты

Взносы перечисляют на единый налоговый счет (ЕНС) — одним платежом, его потом распределяет налоговая по нужным фондам автоматически.

Можно оплатить через личный кабинет ИП на сайте ФНС, через сервис «Уплата налогов и пошлин», интернет-банк или отделение банка.

КБК для ЕНП — 18201061201010000510.

Совет: платить можно частями в течение года или одной суммой — главное, успеть к указанному сроку, чтобы избежать пеней и штрафов.

❗Какие платежи нужно делать и какие отчеты сдавать в декабре

01 декабря

Уплата физлицами личных налогов за 2024 год

03 декабря

Подать уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 по 31 ноября 2025 года для ИП с работниками и организаций

05 декабря

Заплатить НДФЛ, удержанный с 23 по 31 ноября 2025 года для ИП с работниками и организаций

Организациям и ИП, применяющим АУСН доходы минус расходы внести в личный кабинет налогоплательщика данные о полученных доходах и расходах за ноябрь 2025 г.

15 декабря

Перечислить страховые взносы на травматизм за ноябрь 2025 года для ИП с работниками и организаций

25 декабря

Подать уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов в ноябре 2025 года

Подать персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 года для ИП с работниками и организаций

Подать ЕФС-1 за ноябрь 2025 г. для ИП с работниками и организаций

Организациям и ИП, применяющим АУСН, заплатить налог за ноябрь 2025 г.

28 декабря

Заплатить страховые взносы за ноябрь 2025 г. для ИП с работниками и организаций

Заплатить третий платеж 1/3 НДС за 3 квартал 2025 г. для организаций и ИП на ОСНО и УСН с доходом свыше 60 млн. руб.

Самозанятым заплатить налог за ноябрь 2025 г.

Заплатить НДФЛ, удержанный с выплат с 01.12.2025 по 22.12.2025, для ИП с работниками и организаций

ИП заплатить фиксированные страховые взносы за 2025 год

Заплатить налог на ПСН, если срок патента заканчивается 31 декабря 2025

30 декабря

Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23.12.2025 по 31.12.2025, для ИП с работниками и организаций

Заплатить НДФЛ, удержанный за период с 23.12 по 31.12.2025, для ИП с работниками и организаций

‼Госдума приняла во втором чтении законопроект с ключевыми налоговыми поправками. Чтобы вы были в курсе, мы выделили самое важное:

С 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%.

🔹 УСН и НДС:
Для «упрощенцев» критично снижается лимит доходов, обязывающий становиться плательщиком НДС:

2026: 20 млн руб. (против 60 млн сейчас)

2027: 15 млн руб.

2028: 10 млн руб.

❗Но есть и послабление:
Тех, кого в 2026 году впервые переведут на НДС, не будут штрафовать за опоздание с первой налоговой декларацией. Дают время на раскачку.

Для ИП на патенте меняется предельный размер дохода для права применять патентную систему:

2026: 20 млн руб. (сейчас 60 млн)

2027: 15 млн руб.

2028: 10 млн руб.

При этом право работать на патенте сохранят для предпринимателей в сфере стационарной торговли и автомобильных грузоперевозок. Это хорошая новость для этих сфер!

🤝 Что остается по-прежнему?
Срок уплаты налогов, выпадающий на выходной, по-прежнему переносится на следующий рабочий день.

Что делать?
Уже сейчас стоит просчитать, как новые лимиты и ставки повлияют на ваш бизнес. Возможно, стоит задуматься о переходе на другую систему налогообложения.

Следите за новостями, будем держать вас в курсе!

#бизнес #налоги_для_предпринимателя #НДС #УСН #Патент #новости_для_бизнеса

‼Как уменьшить налог на патенте (ПСН) на страховые взносы

Запомните главное: с 2023 года правила стали проще и выгоднее.

Давайте разберем их по пунктам.

1. Какие взносы уменьшают налог?

Уменьшить стоимость патента можно на два вида взносов:

Взносы за себя фиксированные и с дохода. Это платежи, которые вы платите за себя.

Взносы за работников. Это платежи с зарплаты ваших сотрудников.

2. Самое важное изменение с 2023 года

Раньше нужно было сначала уплатить взносы, и только потом на них можно было уменьшить налог. Сейчас это не обязательно!

Для взносов за себя: Налог можно уменьшить на всю сумму взносов "за себя", даже если вы еще не успели ее заплатить. Главное, чтобы этот взнос был предназначен для уплаты в том календарном году, когда действует ваш патент.

Для взносов за работников: Здесь правило строже — уменьшить налог можно только на те суммы, которые вы фактически уплатили в течение срока действия патента.

Проще говоря: За себя — платить не обязательно, а за работников — обязательно.

3. Что нужно сделать практически?

Чтобы воспользоваться уменьшением, вы должны подать в налоговую Уведомление по специальной форме (КНД 1112021).

Что указать в уведомлении:

Сумму взносов за работников, которые вы уже уплатили.

Полную сумму взносов "за себя" за этот год (даже если не платили).

Срок подачи: Крайний срок — не позднее, чем за 20 рабочих дней до даты оплаты вашего патента. Не пропустите!

Короткая шпаргалка для предпринимателя:

Считаем сумму для уменьшения: Взносы "за себя" (полная годовая сумма) + уплаченные взносы за работников.

Подаем уведомление в налоговую до того, как оплатить патент (за 20 рабочих дней).

Платим налог: Перечисляем в бюджет стоимость патента за вычетом рассчитанной суммы взносов.

Пример: Стоимость патента 100 000 руб. Взносы "за себя" — 45 000 руб. Взносы за работников уплачены на 20 000 руб.
100 000 - 45 000 - 20 000 = 35 000 рублей. Но если есть работники уменьшить можно только на 50%. Поэтому налог к уплате будет 50 000 руб. (100000 * 50%)

Теперь вы можете спокойно и законно снизить платеж по патенту с помощью взносов, главное подать уведомление.

💰 ВЫРУЧКА vs ПРИБЫЛЬ: в чем разница?

💡 Выручка и прибыль — это два разных финансовых показателя, которые отражают разные аспекты деятельности бизнеса.

Разница между выручкой и прибылью:

Выручка:
— Это общий доход, полученный от продажи товаров или услуг за определенный период времени.
— Выручка не учитывает затраты на производство, налоги и другие расходы.

Прибыль:
— Это разница между доходами (выручкой) и расходами (себестоимость, налоги, операционные расходы и т.д.).
— Прибыль показывает, сколько денег остается у бизнеса после всех затрат.

📌 Пример:

Допустим, вы открыли магазин по продаже обуви.

— Выручка:
Вы продали 100 пар обуви по цене 2 000 рублей за пару.
➡️ Выручка = 100 × 2 000 = 200 000 рублей.

— Расходы:
• Себестоимость на одну пару — 1 200 рублей.
• Общие переменные затраты = 100 × 1 200 = 120 000 рублей.
• Постоянные расходы (аренда, зарплата) — 30 000 рублей.

— Прибыль:
Общие расходы = 120 000 + 30 000 = 150 000 рублей.
➡️ Прибыль = 200 000 - 150 000 = 50 000 рублей.

🏁 Итог:
— Выручка составила 200 000 рублей.
— Прибыль составила 50 000 рублей.

Таким образом, выручка показывает общий доход от продаж, а прибыль — это то, что остается после вычета всех затрат.

А если у вас есть свой вопрос по финансам и налогам, то задайте его моему AI консультанту https://t.me/proffinAi_bot