📊 Оптимизируем налоги на брокерских счетах
Каждый брокер в конце года подводит итоги по нашим операциям: суммирует доходные и убыточные сделки и от полученной суммы рассчитывает НДФЛ.
🤔 Как мы можем этим воспользоваться?
Намеренно зафиксировав убыток по просевшим бумагам с целью уменьшить налог. Делать это имеет смысл, если вы хотите выйти из убыточной позиции, и за этот год получали доход по сделкам.
Либо, если планируете остаться в просевшей бумаге, можете зафиксировать убыток и перезайти в неё снова в новом году. Только в этом случае ждать льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) придётся на 3 года дольше ☹️
➖ Если у вас два брокера или больше. Финансовые результаты также можно просальдировать. Но для этого придется самостоятельно заполнить и подать налоговую декларацию.
К ней приложите документы, подтверждающие ваши доходы и убытки и заявление о возврате излишне уплаченного налога. Уложиться нужно за 3 года со дня уплаты НДФЛ.
➖ Если убыток был получен в прошлые периоды. Допустим, дохода в этом году не было, но был убыток. Его вы можете перенести на тот год, в котором будет доход, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу в будущем.
А если у вас в этом году был доход, то в целях налогообложения вы можете уменьшить его на убытки, полученные в прошлом. Учитывать можно минуса, с момента фиксации которых прошло не более 10 лет.
Какие нюансы?
1️⃣ применить сальдирование или зачесть убыток можно только в рамках одной категории инструментов — сложить плюс по фьючерсам с минусом по акциям не получится (п.15 ст. 214.1 НК)
2️⃣ дивиденды ни с чем не сальдируются, вернуть налог с них не получится, даже если по другим операциям на бирже вы понесли убытки
3️⃣ доходы и расходы на ИИС учитываются отдельно, их нельзя объединить с результатами по обычному брокерскому счету
#законы_налоги@InvestFuture
Каждый брокер в конце года подводит итоги по нашим операциям: суммирует доходные и убыточные сделки и от полученной суммы рассчитывает НДФЛ.
🤔 Как мы можем этим воспользоваться?
Намеренно зафиксировав убыток по просевшим бумагам с целью уменьшить налог. Делать это имеет смысл, если вы хотите выйти из убыточной позиции, и за этот год получали доход по сделкам.
Либо, если планируете остаться в просевшей бумаге, можете зафиксировать убыток и перезайти в неё снова в новом году. Только в этом случае ждать льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) придётся на 3 года дольше ☹️
➖ Если у вас два брокера или больше. Финансовые результаты также можно просальдировать. Но для этого придется самостоятельно заполнить и подать налоговую декларацию.
К ней приложите документы, подтверждающие ваши доходы и убытки и заявление о возврате излишне уплаченного налога. Уложиться нужно за 3 года со дня уплаты НДФЛ.
➖ Если убыток был получен в прошлые периоды. Допустим, дохода в этом году не было, но был убыток. Его вы можете перенести на тот год, в котором будет доход, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу в будущем.
А если у вас в этом году был доход, то в целях налогообложения вы можете уменьшить его на убытки, полученные в прошлом. Учитывать можно минуса, с момента фиксации которых прошло не более 10 лет.
То есть убыток, полученный в 2024 году, можно перенести вплоть до 2034. А подать декларацию за 2034 можно до 2037 года включительно.
Какие нюансы?
1️⃣ применить сальдирование или зачесть убыток можно только в рамках одной категории инструментов — сложить плюс по фьючерсам с минусом по акциям не получится (п.15 ст. 214.1 НК)
2️⃣ дивиденды ни с чем не сальдируются, вернуть налог с них не получится, даже если по другим операциям на бирже вы понесли убытки
3️⃣ доходы и расходы на ИИС учитываются отдельно, их нельзя объединить с результатами по обычному брокерскому счету
#законы_налоги@InvestFuture