О_налоги

#вопросывстудию

❓ Как платить налоги, если получил в наследство имущество?

Порядок уплаты налогов зависит от того, какое именно имущество вы получили в наследство.

☝️Обратите внимание,
в России нет налога на сам факт получения наследства.

Но! Если вы унаследовали:
🔹землю - нужно будет платить земельный налог;
🔹квартиру/дом - налог на имущество физических лиц;
🔹машину - транспортный налог.

❗️Самый главный вопрос:
с какого момента вы должны заплатить эти налоги.

По общему правилу со дня открытия наследства ( = дата смерти наследодателя) к наследникам переходят вещные права на земельные участки, иные объекты недвижимости (жилые помещения, гаражи, садовые дома, хозпостройки и т. п.) и транспортные средства, которые входят в состав принятого ими наследства.

🏡 За недвижимое имущество (земля, дом, квартира и т.п.) наследник обязан уплачивать земельный налог и налог на имущество физических лиц со дня открытия перешедшего к нему наследства.
❗️Возникновение обязанности по уплате налогов не зависит от того, когда эта недвижимость будет зарегистрирована на имя наследника в ЕГРН.

🚘Транспортный налог уплачивается наследником со дня государственной регистрации на него транспортного средства уполномоченными органами (например, ГИБДД).

ФНС России получает информацию о дне открытия наследства автоматически от нотариусов, оформивших свидетельство о праве на наследство.

Основанием для уплаты имущественных налогов является налоговое уведомление, направляемое налоговым органом наследнику. Оно должно быть направлено на следующий год после года открытия наследства или регистрации транспортного средства.

🔖Важно
Если у наследодателя были долги по налогам, их придется заплатить наследнику в пределах стоимости принятого им наследственного имущества.

Кому приходилось наследовать имущество? Как с налогами? Проблем не было?
_
Информация ФНС России от 13.08.2026 года

#вопросывстудию

❓ Добрый день, хочу закрыть ИП (упрощенка 6%). Как правильно это сделать?

При закрыти ИП необходимо:

1⃣ Уволить работников, если они были.
ИП должен уведомить работников об увольнении в срок, указанный в трудовом договоре, а если он не указан - в любой срок. Выплачивать работникам выходное пособие и средний заработок за время трудоустройства надо, только если это предусмотрено трудовым договором.
Кроме того, за 2 недели до начала увольнений ИП должен разместить сообщение на портале Работа России (ст. 53 Закона о занятости).

2⃣ Сдать отчетность:
▪️декларация по УСН (рекомендуемый срок - до подачи заявления о закрытии);
▪️декларация по НДС, если была обязанность по его уплате (рекомендуемый срок - до подачи заявления о закрытии).

➕Если были работники
▪️подраздел 1.1 ЕФС-1 - на следующий день после увольнения работников сдайте .
▪️6-НДФЛ со справками о доходах, РСВ, подраздел 1.2 и разд. 2 ЕФС-1 (рекомендуемый срок - до подачи заявления о закрытии).

3⃣ Заплатить налоги и страховые взносы.
Страховые взносы можно рассчитать с помощью онлайн-сервиса ФНС России за период с начала года по дату внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП и заплатите их не позднее 15 календарных дней после этого (ст. 430 НК РФ).

4⃣ Подать заявление о прекращении деятельности в качестве ИП.
Это можно сделать через онлайн-сервис ФНС России или личный кабинет ИП.
Если нет электронной подписи, заявление можно подать в МФЦ или ИФНС по месту жительства (Форма заявления Р26001).

5⃣ Закрыть расчетный счет.

❗️Важно
🔹Закрыть ИП можно и при наличии задолженности, но обязанность погасить ее сохраняется за физлицом (письмо Минфина от 14.12.2016 N 03-04-05/74868).
🔹Храните документы о своей деятельности в качестве ИП.

Как вам чек-лист по закрытию ИП?😉

#вопросывстудию

❓ Сколько можно нанять самозанятых, чтобы не было проблем с налоговой?

Чтобы ответить на этот вопрос, надо понимать как налоговая инспекция выявляет схемы с самозанятыми.

Современные методы контроля позволяют видеть "ореол самозанятых" вокруг любого юридического лица или ИП.

Когда самозанятый формирует чек в приложении "Мой налог", он указывает ИНН заказчика. Соответственно, данные по каждому случаю оказания услуг самозанятым отражаются в информационных базах налоговой.
Если самозанятый работает через платформы-партнеры или банки - это ничего не меняет. Все эти приложения интегрированы с "Мой налог".
А дальше подключается межведомственное взаимодействие органов Минтруда и ФНС России.

Есть специальные документы*, которые определяют количественные показатели для потенциальной проверки.

Контролирующие органы отслеживают
1⃣ нанимателей, которые взаимодействуют более, чем с 10 самозанятыми в квартал, при условии, что:
▪️выплаты таким самозанятым более 25 000 руб. в месяц,
▪️если при этом самозанятые имеют стабильную трудовую деятельность в ином месте (имели трудовой договор с одним и тем же работодателем в прошлом квартале).
2⃣ нанимателей, которые взаимодействую более, чем с 35 самозанятыми за год, при этом каждый из них:
▪️получил доход более 35 000 руб. в месяц;
▪️и привлекался нанимателем более, чем на три месяца.
▪️доля дохода от нанимателя составляет более 75% в общем объеме дохода самозанятого.

📌Важно
Само по себе превышение этих порогов никаким образом не является нарушением налогового или трудового права.

Тут будут иметь значение дополнительные критерии:
🔹наличие устойчивого и стабильного характера взаимоотношений лица с работодателем;
🔹подчинение действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности);
🔹обеспечение работодателем условий труда самозанятого;
🔹отсутствие других источников доходов за указанный период;
🔹регулярная периодичность выплат работодателем и т.д.

Подробне в письмах Минфин России от 12.08.2025 № 03-11-11/78228, ФНС России от 15 апреля 2022 г. № ЕА-4-15/4674.

Соответственно☝️,
чтобы не рисковать и не привлекать внимание контролирующих органов, вы должны соблюдать не только количественные показатели (не более 10 самозанятых в квартал и не более 35 в год), но и корректно организовывать условия работы таких исполнителей. Это позволит избежать переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые и доначисления НДФЛ и страховых взносов.

А вы работаете с самозанятыми?
Отслеживаете количественные показатели?
____
* Приказы Минтруда России от 02.02.2024 № 40н, от 30.11.2021 № 838н.

Два года назад черт дернул меня влезть в родительский комитет.
Я, как мне казалось, накопила достаточный опыт организовывать всех и вся на своем пути. Плюс с юности остался опыт работы с детьми и командный голос, при звуке которого отдельные нестойкие личности до сих пор замирают как олени в свете фар.

Как выяснилось почти сразу, страшнее ошибки, чем вписаться в организацию экскурсий для начальной школы, я еще не совершала.

Выглядит это примерно так.

Классный руководитель говорит: давайте подберем экскурсию на такую-то тему. Давайте. Подбираем.
- А мы там были.
- И мы там были
- Это очень дорого.
- Да что там смотреть.
- На сайте Петропавловской крепости в два раза дешевле (сообщение в родительском чате в 2.38 ночи).

Подбираем другое место.

Нам нужна экскурсия в пятницу в первой половине дня. Есть такие?
Конечно есть. Только вечером в субботу. В следующем месяце.
- А мы там были.
- И мы там были.
- Это очень дорого.
- Все-таки погуглите билеты в крепость (в 2.38 ночи).

Администрации школы нужны документы на перевозчика.
И права водителя. И снилс. И ПТС.
А данные глонасс?!
А договор фрахтования где?
Водитель русский? (в 2.38 ночи).

Однажды в Зоологическом музее я видела экспозицию. Много маленьких обезьянок скачут по веткам дерева, а в центре одна покрупнее. С выпученными глазами и разинутом в немом крике ртом.
Это я.
Организую экскурсию в Петропавловскую крепость.
В 2.38 ночи.

💬А если я вам сначала дам чек, а потом его аннулирую?

Самозанятый сантехник Геннадий не успокаивался☺️

Чек самозанятого можно сформировать:
➡️ в приложении «Мой налог»;
➡️ч ерез специальные сервисы по работе с самозанятыми;
➡️ через банки.

Срок, в который должен быть сформирован чек (ст. 14 Закона № 422-ФЗ):
▪️сразу в момент расчета при наличной оплате или с использованием электронных средств платежа;
▪️не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения безналичной оплаты.

Аннулировать чек можно только в двух случаях:
1⃣ если допущена ошибка в данных чека (неправильная сумма, указан неверный ИНН заказчика и т.д.).
❗️После аннулирования нужно сформировать новый чек с корректными данными.
2⃣ если самозанятый вернул деньги заказчику (например, заказчик отказался от сделки). В этом случае налоговый орган пересчитает НПД, а сумма переплаты засчитается в счёт будущих платежей или будет возвращена по заявлению плательщика.

Чтобы аннулировать чек в приложении «Мой налог» самозанятому нужно:
➡️в разделе «Операции» открыть нужный чек, нажать на кнопку «...» и выбрать действие «Аннулировать»,
➡️выбрать одну из причин: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств»,
➡️при выборе первой причины сразу после аннулирования некорректного чека нужно сформировать правильный и передать его заказчику.

📌Важно
1⃣ Если самозанятый аннулирует чек, чтобы избежать уплаты налога - это уклонением от уплаты налогов.
В этом случае налоговый орган инициирует проверку и доначисляет налоги.
Та самая ст. 129.13 НК РФ, о которой мы говорили в предыдущем посте.
2⃣ Статус любого чека можно проверить по QR-коду. Если самозанятый аннулировал чек без законных оснований, заказчик вправе потребовать от самозанятого восстановить чек. Если он отказывается это сделать - заказчик может обратиться с жалобой в налоговый орган.

Аннулирование чека без оснований - серьёзное нарушение, которое может привести к штрафам и проверкам.
Если же чек аннулирован по законным причинам, последствий не будет, но важно своевременно исправить ошибку или вернуть деньги заказчику.

А вам приходилось аннулировать чеки?

💬А я не дам вам чек, -

сказал мне самозанятый сантехник Геннадий.

Очень часто налогоплательщики НПД (они же самозанятые) чеки давать не хотят или забывают направить их заказчику.
И думают, что им ничего не будет.
Наивные люди☺️

Согласно ч. 1 ст. 14 Закона N 422-ФЗ при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику).

Соответственно, чек в приложении "Мой налог" является единственным и обязательным первичным документом, который обязан выдавать самозанятый.

И никакие акты/договоры этот чек не заменят.
Сами по себе акты и договоры могут быть (а иногда и должны быть☝️), но без чека самозанятого - это всего лишь набор бумаги.

А есть ли ответственность за невыдачу чека?
Конечно же.
На то нам есть ст. 129.13 НК РФ, которая предусматривает
▪️за первое нарушение — штраф в размере 20% от суммы расчёта;
▪️если нарушение повторится в течение 6 месяцев после первого штрафа — штраф составит 100% от суммы расчёта.

Давайте на примере:

Сантехник Геннадий произвел сантехнические работы на сумму 50 000 руб. (охренели сантехники в последнее время).
Чек выдать не захотел забыл, а заказчик, которого не удовлетворило качество работ, решил пожаловаться на Геннадия в налоговую.

Инспекция жалобу приняла и предъявила Геннадию штраф в размере 20% от суммы расчета, т.е. 10 000 рублей.

Если у Геннадия второй раз за 6 месяцев приключится приступ амнезии, то штраф составит уже 100% суммы расчета.

И это только по одному конкретному заказу. А сколько раз Геннадий страдал выпадениями памяти в течение 6 месяцев, мы не знаем.
Сумма штрафа может быть огромной.

Вот, кстати, прекрасный сервис для написания жалоб на сантехников, парикмахеров, мастеров маникюра, массажистов и прочих забывчивых людей, зарегистрированных в качестве самозанятых.
На официальном сайте ФНС России всегда рады вашим письмам😄

Что надо понимать:
1⃣ Если вы самозанятый, единственная ваша святая обязанность - выдать чек и передать его заказчику.
2⃣ Платить налоги дешевле, чем потом платить штрафы. 4%/6% с дохода не сопоставимы со 100% дохода.
3⃣ С недовольным заказчиком лучше разбираться предварительно прикрыв жопу заплатив налоги.
4⃣ Человек, которому вы только что починили унитаз за баснословные деньги, может оказаться налоговым инспектором.
Ну или налоговым инспектором в отставке😉