Надежда Самкова. Про налоги

Почему банк может запросить документы по платежам по 115-ФЗ

В 2026 году вас кошмарит еще и банковский контроль. Банк оценивает всю модель работы клиента: движение денег, контрагентов, налоговую нагрузку, выплаты физлицам и ИП, наличные операции, обычные хозяйственные расходы и экономический смысл операций.

Одна из важных нормативных основ такой работы — Положение Банка России от 18.06.2025 № 860-П.
Поэтому запрос банка — это не обязательно претензия к конкретной платежке. Банк в рамках своих правил внутреннего контроля оценивает клиента и его операции в совокупности.

И здесь важно помнить еще об одном инструменте — платформе Банка России «Знай своего клиента» (ЗСК).

Через ЗСК Банк России распределяет юридических лиц и ИП по трем уровням риска совершения подозрительных операций:

🟢 низкий;
🟡 средний;
🔴 высокий.

Информация ЗСК ежедневно передается банкам и используется ими при антиотмывочном контроле. При этом оценка платформы является вспомогательной: окончательный уровень риска банк обязан определять самостоятельно.

Информационное взаимодействие в рамках ЗСК регулируется, в частности, Положением Банка России от 13.05.2022 № 794-П.

Что особенно важно бухгалтеру?

Банк может обратить внимание не только на «необычную» сумму, но и на сочетание обстоятельств:

— деньги поступили и почти сразу ушли дальше;
— значительная часть средств переводится ИП или физлицам;
— со счета практически не оплачиваются зарплата, налоги, аренда и другие обычные расходы бизнеса;
— платежи не соответствуют заявленной деятельности;
— нет очевидной связи между входящими и исходящими платежами;
— в цепочке появляется контрагент с высоким уровнем риска.

При этом сам по себе платеж ИП, крупная сумма, заем или снятие наличных не означают нарушение 115-ФЗ. Вопрос в том, может ли компания объяснить экономический смысл операции и подтвердить ее документами.

Поэтому по нестандартному платежу бухгалтеру желательно заранее иметь понятную цепочку:

договор → предмет сделки → первичные документы → реальный результат → назначение платежа → источник денег → экономическая цель.

И еще полезная возможность: на сайте Банка России можно по ИНН проверить, имеются ли сведения об отнесении своей компании, ИП или контрагента к группе высокого риска ЗСК.

https://cbr.ru/counteraction_m_ter/platform_zsk/proverka-po-inn/