Постановление_от_23_07_2026_№_5_АД26_28_К2.pdf
ПЕРЕДАЧА НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СЧЕТОВ В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ — АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ
Постановление ВС РФ от 23.07.2026 по делу № 5-АД26-28-К2
📖 Суть кейса —
Петров Е.С., гражданин РФ и резидент, передал 28 сентября 2021 года гражданке З., также резиденту, наличные денежные средства в иностранной валюте (доллары США) по адресу в Москве. Начальник ИФНС №13 по г. Москве привлек его к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за незаконную валютную операцию. Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций оставили постановление без изменения, назначив штраф в размере 990 000 рублей.
🗣️ Доводы жалобы в ВС РФ —
В действиях Петрова Е.С. отсутствует состав административного правонарушения, поскольку сделка (договор займа) является ничтожной.
Петров признан потерпевшим по уголовному делу в отношении З., что исключает его вину в совершении валютной операции.
Имеются нарушения в установлении фактических обстоятельств дела и срока давности привлечения к ответственности.
🧭 Позиция Верховного Суда РФ —
Согласно ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, административная ответственность наступает за валютные операции между резидентами, расчеты по которым произведены без использования счетов в уполномоченных банках. Передача наличной иностранной валюты между физическими лицами-резидентами подпадает под данную норму, независимо от цели операции и последующего поведения получателя. Конечная цель операции или факт мошенничества со стороны получателя не влияют на квалификацию действий передающего лица. Однако суд установил несоответствие описания события правонарушения фактическим данным: расписка охватывала несколько передач, а не одну 28 сентября 2021 года. Также срок давности привлечения (два года по ст. 4.5 КоАП РФ) истек в отношении операций от 2 июня и 1 июля 2021 года. С учетом курса ЦБ РФ на дату операции 28 сентября 2021 года сумма незаконной операции пересчитана в рубли, что позволяет применить минимальный размер штрафа — 20% от суммы операции.
📌 Итог —
Изменить акты в части описания события и размера штрафа: указать передачу 28 сентября 2021 года только долларов США и снизить штраф до 145 322 рублей 60 копеек; в остальной части оставить без изменения.
ТГ-канал «АДМИН КОЛЛЕГИЯ FRESH»
#КОАП
Постановление ВС РФ от 23.07.2026 по делу № 5-АД26-28-К2
📖 Суть кейса —
Петров Е.С., гражданин РФ и резидент, передал 28 сентября 2021 года гражданке З., также резиденту, наличные денежные средства в иностранной валюте (доллары США) по адресу в Москве. Начальник ИФНС №13 по г. Москве привлек его к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за незаконную валютную операцию. Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций оставили постановление без изменения, назначив штраф в размере 990 000 рублей.
🗣️ Доводы жалобы в ВС РФ —
В действиях Петрова Е.С. отсутствует состав административного правонарушения, поскольку сделка (договор займа) является ничтожной.
Петров признан потерпевшим по уголовному делу в отношении З., что исключает его вину в совершении валютной операции.
Имеются нарушения в установлении фактических обстоятельств дела и срока давности привлечения к ответственности.
🧭 Позиция Верховного Суда РФ —
Согласно ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, административная ответственность наступает за валютные операции между резидентами, расчеты по которым произведены без использования счетов в уполномоченных банках. Передача наличной иностранной валюты между физическими лицами-резидентами подпадает под данную норму, независимо от цели операции и последующего поведения получателя. Конечная цель операции или факт мошенничества со стороны получателя не влияют на квалификацию действий передающего лица. Однако суд установил несоответствие описания события правонарушения фактическим данным: расписка охватывала несколько передач, а не одну 28 сентября 2021 года. Также срок давности привлечения (два года по ст. 4.5 КоАП РФ) истек в отношении операций от 2 июня и 1 июля 2021 года. С учетом курса ЦБ РФ на дату операции 28 сентября 2021 года сумма незаконной операции пересчитана в рубли, что позволяет применить минимальный размер штрафа — 20% от суммы операции.
📌 Итог —
Изменить акты в части описания события и размера штрафа: указать передачу 28 сентября 2021 года только долларов США и снизить штраф до 145 322 рублей 60 копеек; в остальной части оставить без изменения.
ТГ-канал «АДМИН КОЛЛЕГИЯ FRESH»
Поддержать проект : Подписка в ТГ / Донат (СБП или картой)
#КОАП