Банки ⋮ Санкции ⋮ SWIFT

🇷🇺 Нерезидентам хотят поднять налог на дивиденды и вклады в России с 15% до 30%

30 сентября правительство внесло в Думу налоговую часть бюджетного пакета, о котором мы писали 25 сентября: законопроект № 617-9 (если сайт Думы не открывается, полный текст есть на Консультанте).

В статье 224 НК он вычёркивает обе льготные ставки 15% для налоговых нерезидентов: на дивиденды российских компаний и на проценты по вкладам в российских банках. Останется общая ставка 30%, так что с 1 млн рублей дивидендов налог вырастет со 150 до 300 тысяч.

В пояснительной записке и финансово-экономическом обосновании об этом ни слова, изменение видно только в тексте поправок. Заработает оно с 1 января 2027 года, если закон опубликуют до декабря: поправка вступает через месяц после публикации, но не раньше начала следующего налогового года.

Снизить ставку может договор об избежании двойного налогообложения со страной, где вы налоговый резидент. С Казахстаном и Арменией потолок 10% и для дивидендов, и для процентов, с Сербией 15% для дивидендов и 10% для процентов.

Для этого брокеру или банку нужна справка о налоговом резидентстве от налоговой той страны с нотариальным переводом (п. 6 ст. 232 НК), а если принести её после выплаты, лишний налог должны вернуть.

Со странами ЕС, США, Великобританией, Швейцарией и Черногорией так не получится: статьи о дивидендах и процентах в этих договорах Россия приостановила указом № 585 ещё в августе 2023 года, там будет 30%.

🇷🇺 Наличные рубли в ЕАЭС, Азербайджан, Таджикистан и Узбекистан: не больше 1 млн, сверх этого изымут

29 сентября Путин подписал указ № 706, который переписывает мартовский указ № 193 о вывозе наличных рублей. Действует со дня подписания. Что поменялось:

1. Лимит для физлиц упал с эквивалента 100 тыс. долларов (около 8,4 млн рублей по курсу ЦБ на 29 сентября) до 1 млн рублей, это примерно 12 тыс. долларов. Для компаний и ИП он, как и был, нулевой.

2. К Армении, Беларуси, Казахстану и Киргизии добавились Азербайджан, Таджикистан и Узбекистан. Грузии, Турции, ОАЭ и Сербии в списке нет.

3. Появилось изъятие: у физлица заберут всё сверх 1 млн, у компании или ИП - всю сумму. Следить за этим поручено МВД, ФСБ и ФТС.

Исключение осталось прежним: вывезти больше лимита можно через один из 17 аэропортов из списка правительства, если на всю сумму есть заверенная банком выписка о снятии со счёта (или другой документ из правительственного перечня). В списке три московских аэропорта, Новосибирск, Калининград, Махачкала, Челябинск и ещё десяток региональных, а Пулково, Казани, Екатеринбурга и Сочи там нет.

Причину Минфин назвал ещё 23 сентября: на банковском форуме директор департамента Алексей Яковлев пожаловался, что «совершаются попытки использования одних и тех же документов на вывоз, скажем так, нескольких партий денежных средств».

Минфин, ЦБ и ФТС хотят общую базу, чтобы одна выписка работала один раз. А указ даёт правительству три месяца, до конца декабря, на «порядок учета» вывозимых рублей.

❗️OFAC признал A7 международной преступной организацией

Американские OFAC и FinCEN выпустили совместный пресс-релиз:
- предложение по блокировке транзакций с участием субагентов A7
- методичка FinCEN для поиска субагентов A7
- A7 названа "significant transnational criminal organization"

В методичке есть домены / ip адреса vpn серверов, веб серверов, почтовых серверов, которые позволяют идентифицировать субагентов A7.

Помимо этого инструкция содержит признаки левых инвойсов, например, оттиск печати на полностью цифровых документах, кириллица и нестандартные формы документов.

Все SAR отчеты должны быть маркированы особым кодом для приоритетного рассмотрения FinCEN.

Методичка: https://www.fincen.gov/system/files/2026-10/FinCEN-Alert-A7-Network.pdf

🇵🇱 PKO BP, анкета AML бумажным письмом и закрытые счета на полмиллиона долларов

Совладелец польской IT-компании Игорь рассказал в X, как в июне счета фирмы исчезли из интернет-банка PKO BP. С банком работали четыре года: около 80 операций в месяц, поступления по SWIFT с договорами и инвойсами, на счетах около $500 тыс.

Выяснилось, что договор расторгнут. По версии Игоря, анкету AML банк прислал бумажным письмом, пока оба владельца были в Таиланде, хотя по другим вопросам писал на почту, в SMS или звонил. Персональный менеджер о расторжении не знал и завёл заявку в техподдержку как на сбой.

Деньги не зависли, их сразу предложили забрать. Правда, евро при переводе в другой польский банк PKO, по словам Игоря, провёл через злотые, и на конвертации ушло несколько тысяч евро.

Формально, и Игорь сам это признаёт, требование AML они не выполнили, а статья 41 польского закона о ПОД/ФТ в таком случае обязывает банк расторгнуть договор.

При этом на странице PKO про анкету перечислены каналы, по которым её запрашивают: приложение, интернет-банк, звонок или e-mail сотрудника, отделение. И приписка, что другими способами банк данные не просит.

Дальше про новые счета (вторая часть треда). Оба совладельца родились в Беларуси, кроме белорусского гражданства у них есть польское и канадское. В анкете mBank они указали место рождения, после чего партнёру Игоря, по его словам, позвонили и сообщили об отказе «на основании беларуского происхождения».

Просьба подтвердить это письменно и выдать записи разговоров осталась без ответа, публичных комментариев PKO и mBank к треду я тоже не нашёл. ING и Pekao с теми же данными счета открыли.

До польского омбудсмена отказы по месту рождения дошли ещё в прошлом году: в августе 2025-го он писал финразведке о людях, которые годами живут в Польше, с PESEL и налогами, и получают отказ только потому, что родились в Афганистане, Барбадосе, Египте, Иране, Беларуси или Украине.

Минфин ответил, что закон предусматривает усиленную проверку, а обязательного исключения клиентов в нём нет, и автоматический отказ «необоснован и непропорционален». Но в том же письме сказано, что наказывать банки за дискриминацию финразведка не вправе, и омбудсмену посоветовали обратиться ещё и в антимонопольный UOKiK.

Надзор, KNF, в июне 2025-го разослал банкам письмо уже про гражданство: отказ или расторжение не могут держаться только на том, что клиент - гражданин подсанкционной Беларуси, а каждое такое решение должно быть обосновано, задокументировано и доступно надзору по запросу. В марте этого года он повторил это омбудсмену.

Топ-10 постов сентября

Сентябрь закончился, время считать репосты. Ниже десять постов, которые вы пересылали чаще всего, порядок ваш, не мой.

Главный герой месяца - A7. Я писал про неё трижды: расследование FT, через неделю NY Times, а между ними заметка про FAB и его KYC. Два из трёх в десятке, на первом и четвёртом местах, а FAB до неё не дотянул.

1. 🌐 FT расследовали схему A7: без криптовалюты, на рисованных инвойсах
2. 🇷🇺 ЦБ предлагает дать ФСБ круглосуточный доступ к данным клиентов криптоплощадок, вплоть до переписки
3. 🇰🇿 Казахстан отменил обязательные ограничения для нерезидентов: одна карта, 12 месяцев, IMEI
4. 🇺🇸 NY Times вслед за FT про A7: американские банки и OpenAI для подделки документов
5. 🇷🇺 Криптовалюта в ВЭД встаёт на валютный контроль с теми же порогами 3 и 10 млн
6. 🇺🇸 Закон Грэма прошёл Конгресс и обязывает заблокировать Россельхозбанк
7. 🇺🇸 Что добавляют иранские санкции ВТБ, который и так в SDN
8. 🇦🇪 Interactive Brokers можно пополнять из России в дирхамах
9. 🕺 Дорогой пользователь тикток, в рамках ежегодного KYC прошу прислать
10. 🇷🇺 Дивиденды и доход от бумаг хотят обложить по шкале до 22%, в том числе у зарубежного брокера

Хороших новостей в десятке ровно две: в Казахстане нерезидентам стало проще, а Interactive Brokers пополняется из России.

Девятое место занимает шутка про KYC для тиктокера. Пять пунктов обошли разбор новой шкалы НДФЛ, и я стараюсь не делать из этого выводов.

Спасибо, что читаете и репостите. Хорошего вам октября❤️

🇭🇺 ОТП задумался о полном уходе из России

28 сентября гендиректор OTP Group Петер Чаньи рассказал Bloomberg, что группа пересматривает российскую стратегию, «включая возможность полного выхода». Итог обещают до конца года. Официальных причин две: «стратегический интерес к Балтии» и «ограниченный прогресс в выводе дополнительных дивидендов» (Коммерсант).

Ещё 5 августа в полугодовом отчёте стояло дежурное «стратегические цели в России не изменились». Покупателя нет, заявок в правкомиссию нет, а продажу сам ОТП называет «практически невозможной».

Страны Балтии

20 июля ОТП подписал покупку Luminor (Эстония, Латвия, Литва) у Blackstone и DNB. Сделку одобряет ЕЦБ, и среди критериев - репутация покупателя. Министр финансов Эстонии Юрген Лиги назвал российский бизнес ОТП «моральным пятном», Банк Литвы обещал проверить санкционный комплаенс.

Раньше у ЕЦБ рычага не было: за венгерской материнской компанией надзирает ЦБ Венгрии, и требований свернуть Россию, как Raiffeisen и UniCredit, ОТП не получал. Решение по Luminor ждут в ближайшие недели, а заявление Чаньи вышло в той же статье Bloomberg, где разобраны сомнительные платежи клиентов российского ОТП.

Дивиденды

Российская «дочка» даёт 18% прибыли группы, но с сентября 2025-го не было ни одной выплаты. До этого по разрешениям ЦБ вывели 67,7 млрд руб. (отчёт ОТП), а капитал банка тем временем дорос до 132 млрд (форма 123).

Смена власти в Венгрии

Можно было бы предположить, что ОТП засобирался после поражения Орбана. Но хронология не подтверждает: дивиденды встали ещё осенью 2025-го, а три отчёта после выборов 12 апреля повторяли «цели не изменились». Правительство Мадьяра про ОТП молчит, а банк уверяет, что политика «не играет никакой роли».

В 2023-м Украина внесла ОТП в список «спонсоров войны», Венгрия заблокировала 11-й пакет санкций и €500 млн военной помощи ЕС, и осенью банк исключили в обмен на так и не опубликованные «обязательства». Сейчас Будапешт высылает российских дипломатов, и вето ради ОТП вряд ли будут тратить.

«Владелец»

Шандор Чаньи, отец CEO, 33 года руководил банком, но владеет всего 1,9% акций (годовой отчёт). Крупнейший акционер - MOL с 8,57%, который недавно стал чуть больше принадлежать государству, в связи с пересмотром Венгрией наследия Орбана.

Москва

Продажа ОТП с 2022-го требует личного разрешения Путина, плюс дисконт от 60% и взнос 35% в бюджет. IPM Consulting оценивает банк в 90-130 млрд руб., на руках у OTP останется около 6,5 млрд. Citi в феврале вышел, ING в апреле сдался, а Raiffeisen продолжает уходить, но никак не уйдёт.

Сотрудники

ОТП в России - крупный растущий технологически-развивающийся работодатель. По информации от сотрудника российского офиса ОТП - новость восприняли с тревогой, не очень понятно как повлияет на дальнейшие карьерные перспективы в банке. Никакой информации банк сотрудникам не предоставил (что стандартно для любого из сценариев по всем M&A методичкам).

ОТП остаётся одним из последних прямых SWIFT в евро из России в ЕС. Он держится на корсчёте в материнском OTP в Будапеште, так что смену владельца вряд ли переживёт (хотя есть и обратный пример со сделкой Приорбанк в РБ). Но до конца года закончится только пересмотр стратегии, а сама сделка, по оценке юристов, займёт год и больше.

🇰🇿 Казахстан поднимает потолок по валютным вкладам с 1% до 2,5%, но только для сберегательных дольше года

С 1 октября КФГД разрешает платить до 2,5% по сберегательным вкладам в валюте сроком больше 12 месяцев, если вклад открыт или пролонгирован после 1 октября. Срочные, несрочные и сберегательные до года «на данном этапе» остаются под 1%, который держится с марта 2020-го, когда потолок опустили вслед за ставкой ФРС.

Объяснение фонда: долларизация вкладов упала с 80% в 2015 году до 19,2%, а тенге укрепляется почти год. Только отпускают ставку там, где денег почти нет: по данным Нацбанка на 31 августа, на сберегательных валютных вкладах населения лежит 27 млрд тенге, 0,46% всех валютных вкладов. Основные 4,65 трлн - на срочных, и там по-прежнему 1%.

Из крупных банков долларовый сберегательный вклад дольше года сейчас есть у Halyk («Максимальный» на 24 месяца, 0,98%) и Freedom («Стратегия» на 24 месяца, 1%). У Kaspi, Forte, Bereke и Home Credit сберегательных вкладов в долларах нет вообще, а «Рахмет» в БЦК только на 12 месяцев и под новый потолок не попадает.

Новых ставок пока не объявил никто. Аналитики ждут 2%, в лучшем случае 3%: по валютным обязательствам крупные банки держат в резервах 15% против 5% по тенговым. Армянский Ameriabank, для сравнения, уже платит по долларовым вкладам на 1-5 лет 3-3,6%.

Freedom открывает «Стратегию» нерезидентам, но только в отделении, а с процентов нерезидента казахстанский банк удерживает 15% налога, так что 2,5% превращаются примерно в 2,1%.

Ставка по «Стратегии» фиксируется на весь срок, а при досрочном закрытии проценты пересчитывают по ставке до востребования. Двухлетний вклад, открытый на этой неделе, так и останется под 1%.

🇰🇿 Казахстанский Береке прекращает переводы USD и EUR для россиян

Максим Румянцев, наш главный эксперт по банкам Казахстана, подробно описал в своем блоге о новой проблеме с Береке.

Схожая проблема раньше проявилась в БЦК после перехода на стандарт ISO20022, где резидентство отправителя - обязательное поле и, видимо по требованию корреспондента, оно ставится по паспорту.

Традиционно, не конец света и наша команда консультантов сможет подобрать решение (банк/брокер) под задачи частного капитала, когда речь не идет о нарушении законодательства.

🇷🇺 Дивиденды и доход от бумаг хотят обложить по шкале до 22%, в том числе у зарубежного брокера

24 сентября Минфин внёс в правительство бюджетный пакет на 2027-2029 годы, и правительство в тот же день его одобрило. В пакете поправка в Налоговый кодекс: «пассивные» доходы переносят в основную базу НДФЛ, к зарплате, со шкалой 13-22%. Это дивиденды, проценты по вкладам, операции с ценными бумагами и цифровыми правами, продажа имущества и долей, страховые выплаты и дарение.

Сейчас у этих доходов своя шкала, 13% до 2,4 млн рублей в год и 15% сверху, отдельно от зарплаты, а после поправки они будут с ней складываться. При зарплате 500 тысяч в месяц верхняя часть дохода уже идёт по 18%, так что 1 млн дивидендов обойдётся в 180 тысяч налога вместо нынешних 130.

Если вы налоговый резидент, это касается и зарубежного брокера: дивиденды и операции с бумагами в статье 210 к стране не привязаны.

С вкладами в банках Казахстана, Армении или ОАЭ ничего не изменится, но не из щедрости: проценты по ним и так с 2025 года идут по основной шкале 13-22%, без необлагаемого порога. Отдельная ставка 13-15% и порог (1 млн × ключевая ставка), который Минфин обещает сохранить, по кодексу положены только вкладам в банках, «находящихся на территории РФ».

Криптовалюту в релизе не назвали, там только «цифровые права», а цифровая валюта в кодексе - отдельная база, сейчас тоже по 13-15%. Попадёт ли она под общую шкалу и с какой даты всё это заработает, станет ясно из текста законопроекта: в Думу его внесут до 1 октября.

🇰🇿 Казахстан отменил обязательные ограничения для нерезидентов: одна карта, срок 12 месяцев, анкета с IMEI

АРРФР постановлением №126 переписал требования к банкам по ПОД/ФТ, и оно уже вступило в силу. Нерезидента без ВНЖ вычеркнули из списка клиентов, которые одним своим статусом повышают риск, а заодно убрали обязательные меры для нерезидентов:
- анкету: цель приезда, источник денег, планируемые переводы за границу, счета в других банках Казахстана, IMEI телефона;
- для тех, кому присвоен высокий риск, - лимит в одну карту, срок карты до 12 месяцев, запрет на удалённое открытие и перевыпуск карты, ежемесячное подтверждение биометрией и три месяца мониторинга P2P-переводов.

В требованиях остались документ, удостоверяющий личность, биометрия и «дополнительные меры, предусмотренные внутренними документами банка». В АРРФР это называют переходом «от формальных критериев к риск-ориентированному подходу» и смягчением считать отказываются.

Высокий риск банк теперь определяет сам, и для таких клиентов по-прежнему положены усиленная проверка и мониторинг, только без лимитов от регулятора. Так что годовая карта или одна карта на клиента могут остаться, но уже как правило конкретного банка.

Годовой срок для карт нерезидентов ввели в январе 2025-го. Если вам попадались заголовки, что он сохранился, - это цитата из старой редакции, которую на adilet ещё не обновили: пункт с этими лимитами заменён целиком, и ни про 12 месяцев, ни про одну карту в новом тексте ничего нет.

🇷🇺 ЦБ предлагает дать ФСБ круглосуточный доступ к данным клиентов российских криптоплощадок, вплоть до переписки

16 сентября ЦБ выложил проект указания к статье 40 закона о цифровых валютах (282-ФЗ). Это одна из подзаконок, без которых розничные торги криптовалютой через российских посредников не запустятся, а Мосбиржа обещает быть технически готова к ним уже к 1 декабря (Коммерсантъ).

Брокеры, биржи, криптообменники и цифровые депозитарии должны будут хранить в России и отдавать ФСБ:
- ФИО, ИНН, гражданство, паспорт, телефон и почту клиента;
- кошельки и всю историю операций по ним, включая происхождение монет (купили, намайнили и так далее);
- IP-адрес при регистрации и при каждом входе, плюс данные, которые автоматически отправляет ваше устройство;
- содержимое голосовых и текстовых сообщений, картинок и видео внутри платформы, если там есть чат (например, P2P или поддержка).

Доступ круглосуточный и удалённый, по схеме СОРМ у операторов связи: площадка ставит оборудование для оперативно-розыскных мероприятий и согласует его с ФСБ, а данные идут в том числе «в интересах других уполномоченных органов». Рассказывать клиенту о конкретных запросах площадке нельзя.

Хранить всё это закон требует пять лет после того, как клиент ушёл. Для сравнения, мессенджеры по закону Яровой хранят содержимое переписки до полугода.

Замечания ЦБ принимает до 29 сентября, в силу указание вступит через 10 дней после официальной публикации.