Т-Бизнес секреты: бухгалтерия

❗️ Что поменяется на УСН с 2027 года

Рассказываем кратко ниже и подробнее в статье.

1️⃣ Заморозили порог доходов для начала уплаты НДС на УСН

Лимит начала уплаты НДС на УСН останется на уровне 20 млн рублей до конца 2029 года. Это одно из главных послаблений для малого бизнеса.

Порог дохода для начала уплаты НДС планируют снижать поэтапно, но с большим шагом:

— с 2030 года — до 15 млн рублей;
— с 2031 года — до 10 млн рублей.

2️⃣ Вырастут лимиты для УСН

Минэк предложил новые коэффициенты-дефляторы для бизнеса на 2027 год.

Коэффициент-дефлятор для УСН на 2027 год может вырасти до 1,153 вместо 1,090 в 2026 году. Приказ ведомства пока не утвержден.

Если предложение примут:

— лимит дохода для применения УСН вырастет с 450 млн до 518,8 млн рублей;

— лимит остаточной стоимости основных средств — с 200 млн до 230,6 млн рублей;

— доход для применения ставки НДС 5% — с 250 млн до 288,25 млн рублей.

3️⃣ Ввели новые правила признания дохода при выходе участника из ООО на УСН

С 1 января 2027 года в ст. 346.17 НК РФ добавили пункт 1.1. Если при выходе участника из ООО ему передают не деньги, а имущество — станки, товары, оборудование, — доходом признается действительная стоимость доли. Момент признания — день, следующий за днем перехода права собственности на имущество.

Сейчас в НК нет четкой нормы. Бухгалтеры руководствуются постановлением Конституционного суда РФ № 2‑П. Суд указал: доход нужно определять исходя из действительной — рыночной — стоимости доли с учетом чистых активов общества после выхода участника. С 2027 года этот подход закрепили в НК РФ.

Ставьте 🔥, если было полезно!

Мы в Телеграме | Максе | ВК

⚡️ Что нужно знать всем про заполнение ЭТрН

Правила оформления документа зависят от сценария перевозки. Но есть схема, которую считают стандартной: продавец привлекает перевозчика для доставки товара покупателю. В такой ситуации титулы заполняют по порядку: Т1 → Т2 → Т3 → Т4.

Пример. ООО «СтройБаза» отправляет материалы подрядчику «Дом под ключ». Для доставки нанимает грузоперевозчика ООО «Авто‑Рейс».

Роли в этом примере:

— грузоотправитель — компания «СтройБаза»;
— перевозчик — ООО «Авто‑Рейс»;
— грузополучатель — подрядчик «Дом под ключ».

📌 Заполнение. ЭТрН создает грузоотправитель ООО «СтройБаза» в своей учетной системе или через оператора ИС ЭПД.

Титул 1. Условия перевозки — заполняет грузоотправитель ООО «СтройБаза» до передачи товара перевозчику:

1. Вносит данные о грузе, участниках перевозки, транспорте, водителе, условиях, маршруте, сопроводительных документах.

2. Подписывает титул 1 электронной подписью, КЭП.

Титул 2. Погрузка — заполняет ООО «Авто‑Рейс» в момент приема груза к доставке:

1. Вносит время прибытия на погрузку и убытия с нее, сведения о водителе, данные машины, результат осмотра товара. Водитель через мобильное приложение подтверждает погрузку.

2. Подписывает титул КЭП.

После подписания титула 2 водитель может получить куар‑код в мобильном приложении и предъявить его инспектору ГИБДД.

Титул 3. Приемка — заполняет грузополучатель «Дом под ключ» в момент приемки товара в пункте назначения. Рассказали в отдельной статье, как грузополучателю заполнять титул 3.

Титул 4. Разгрузка — снова заполняет перевозчик ООО «Авто‑Рейс» после того, как закончил выгружать товар:

1. Время подачи под выгрузку, время ее окончания, состояние груза, замечания, если есть.

2. Подписывает титул КЭП.

Своей подписью перевозчик подтверждает: груз доставили и разгрузили, а также указывает замечания, если они есть. После подписания титула 4 ЭТрН получает статус «Завершен». Пока титул 4 не подписан, перевозка считается незавершенной и оформить опциональные титулы 5 и 6 не получится.

👉 Сохраняйте и отправляйте коллегам!

Мы в Телеграме | Максе | ВК

✅ Как правильно читать справку и акт сверки

Оба документа показывают состояние расчетов с бюджетом, но решают разные задачи.

📌 Справка о сальдо ЕНС отвечает на вопрос, какое состояние у ЕНС на конкретную дату.

Что в ней нужно смотреть:

1. Общее сальдо — положительное, отрицательное или нулевое. Если сальдо отрицательное, к справке обычно прилагают детализацию: по каким налогам, сборам или взносам образовался долг.

2. Приложения. В актуальной форме КНД 1160082 есть и другие полезные блоки: приложение 2 покажет предстоящие и зарезервированные платежи, приложение 3 — расчет пеней, его формируют при любом состоянии баланса, приложение 4 дает обобщенную картину по налогам.

3. Дату и время формирования. В документе указывают даже часы и минуты. Так вы поймете, какие из недавних платежей уже учтены, а какие еще в пути.

Советуем сверить итоговое сальдо из справки с тем, что отображается в личном кабинете налогоплательщика, — они должны совпадать.

📌 Акт сверки по ЕНС нужен, чтобы детально разобрать движение денег: какие начисления были, какие платежи поступили, как налоговая распределила деньги по конкретным налогам, взносам, сборам. Его часто запрашивают, когда есть разногласия или нужна расширенная картина по всем или отдельным обязательствам.

Акт состоит из титульного листа и двух разделов:

1. Раздел I — платежи в рамках ЕНП: налоги, авансы, страховые взносы, кроме взносов на травматизм.

2. Раздел II — платежи, которые не входят в ЕНП: некоторые госпошлины, проценты за отсрочку или рассрочку по уплате налогов.

Как читать строки на примере первого раздела:

1. Строка 1 «Начислено». Здесь суммы из деклараций, расчетов, уведомлений. Начисления попадают в акт не в момент сдачи отчетности, а когда наступает срок уплаты, для большинства налогов это 28‑е число месяца. Доначисления по уточненным декларациям отражаются сразу в день сдачи, а суммы к уменьшению — только после завершения камеральной проверки.

2. Строка 2 «Уменьшено». Суммы корректировок, например по уточненке с уменьшением налога.

3. Строка 3 «Перечислено». Общая сумма всех платежей, поступивших на ЕНС за выбранный период. Эта цифра будет одинаковой на всех листах акта — по каждому налогу и КБК в разделе I. Если она не бьется с вашими банковскими выписками — вероятно, какой‑то платеж не прошел.

4. Строка 4 «Распределено». Сумма, которую налоговая списала в уплату конкретного налога, взноса, сбора. В идеале она должна равняться строке 1 минус строка 2. Если строка 4 меньше — на ЕНС не хватило денег для покрытия всех начислений.

В разделе II логика та же.

В акте сверки не отражается сальдо ЕНС — долг или переплата. Если нужно узнать именно остаток, запрашивайте отдельную справку о сальдо.

▶️ Как узнать сальдо по ЕНС, рассказали в статье.

Мы в Телеграме | Максе | ВК

🤯 Вдруг у меня что-то спросят, а я не знаю

Здравствуйте! Я Лина Залевская, бухгалтер, налоговый консультант, соавтор канала @buhgalteriaLL.

Страшный сон любого начинающего аутсорсера. У меня для вас две новости: плохая и хорошая.

Плохая: вы действительно чего-то не знаете.

Хорошая: каждый бухгалтер чего-то не знает.

В этом посте расскажу, что ответить на такой каверзный вопрос и почему на самом деле не страшно чего-то не знать.

Можно использовать мою любимую фразу:

«Я уточню этот вопрос и вернусь к вам с ответом».

Бухгалтера, который знает все, не существует. Вспомните врача. Если он ставит диагноз, едва вы успели сесть, доверия почему-то меньше, а не больше. А «сдайте анализы, посмотрим через неделю» звучит как мнение профессионала. У вас ровно то же самое.

Целиком фраза может звучать так:

«Хороший вопрос. Мне нужно уточнить детали. Я записываю и вернусь с ответом завтра. А сейчас давайте продолжим по плану».

Дальше делаете четыре вещи:

1. Уточните обстоятельства задачи.
2. Запишите вопрос, не надейтесь на память.
3. Назовите реальный срок ответа вместо «завтра-послезавтра».
4. Вернитесь с ответом в обещанное время.

Последний пункт самый главный. Вопрос, на который вы обещали ответить и не ответили, клиент запомнит гораздо лучше вас.

А если встреча плановая, попросите вопросы и документы заранее. Тогда большую часть разговора вы спокойно отрепетируете, в халате и тапках, с чаем в руке.

И перестаньте считать, что вы на экзамене, где ответ надо выдать за тридцать секунд. Клиенту не нужен самый быстрый ответ. Ему нужен такой, на который можно опереться и не разбирать потом последствия.

Попадаете в ситуации, когда чего-то не знаете?

👍 — да, конечно;
🔥 — редко.

Подписаться на канал для бухгалтеров

❗️ Заблокировали бизнес-счет: когда и как можно снять деньги

Блокировка расчетного счета не всегда означает, что бизнес полностью лишился доступа к деньгам. Все зависит от того, кто ограничил операции, почему это произошло и какая сумма попала под ограничения. Подробнее — в статье.

📌 Как снять деньги, если счет заблокировала налоговая

Если заблокировали только сумму долга, проверьте размер задолженности в личном кабинете налоговой. Если на расчетном счете больше этой суммы, банк должен дать возможность распоряжаться остатком.

Если заблокировали весь счет, нужно устранить причину:

1. Узнайте в личном кабинете налоговой, какое решение привело к блокировке.
2. Если причина — долг, погасите его. Если не сдали отчетность, отправьте недостающий документ.
3. Отправьте налоговой все документы, которые она запросила.
4. Проверьте, что задолженность на ЕНС погашена, а отчетность принята.
5. После устранения причины дождитесь отмены блокировки. Счет разблокируют до конца следующего рабочего дня.

Еще можно воспользоваться сервисом «Оперативная помощь. Разблокировка счета и вопросы по ЕНС».

📌 Как снять деньги, если операции ограничил банк

В этом случае нельзя переводить деньги себе или контрагенту и оплачивать аренду и другие хознужды.

Но некоторые операции бизнес может совершать как обычно, даже если банк приостановил операции по счету. Например:

1. Платить налоги и взносы.
2. Переводить зарплату, если до этого уже платили этим сотрудникам со счета, — в том числе уплачивать налоги и вносить взносы за сотрудников.
3. Принимать деньги от клиентов, если перевод не вызывает подозрений у банка.
4. Пользоваться мобильным приложением или личным кабинетом.
5. При закрытии счета — перевести деньги себе в другой банк.

Самый простой способ вернуть все деньги без закрытия счета — помочь банку разобраться в подозрительной операции и структуре бизнеса в целом. В большинстве случаев после проверки компания или ИП может работать со счетом как раньше.

Мы в Телеграме | Максе | ВК

📚 Как увеличить продажи услуг: подборка книг

Бухгалтерам важно уметь продавать, чтобы привлекать клиентов на бухобслуживание. Собрали книги с полезными фишками.

1. «Человеку свойственно продавать», Дэниел Пинк — о продажах как навыке, которому можно научиться. И о том, как с его помощью можно добиться успеха в любом деле.

2. «СПИН‑продажи», Нил Рекхэм — как выявить потребности клиента через правильные вопросы и предложить наиболее подходящую услугу.

3. «Никаких компромиссов», Крис Восс — техники эффективных переговоров. С их помощью можно не только добиться желаемого результата, но и сохранить хорошие отношения с собеседником.

4. «Как продать что угодно кому угодно», Джо Джирард — секреты построения доверительных отношений с клиентами. Как поддерживать связь с покупателями даже после завершения сделки.

5. «Продавая незримое», Гарри Беквит — как продавать незримые товары, которые нельзя потрогать или увидеть, например бухгалтерские консультации.

Ставьте 🔥, если было полезно!

Мы в Телеграме | Максе | ВК

❗️ Собрали для вас самые интересные новости

⏺️ ИП на ГПД могут получить оплату больничного дважды. Если человек зарегистрирован как ИП и одновременно работает с компанией по ГПД как физлицо, то при достаточной сумме взносов за предыдущий год он может получить одну часть оплаты больничного от заказчика, другую — от Соцфонда.

⏺️ Минфин расширит список нарушений при работе с онлайн‑кассами. Изменения коснутся розничных магазинов и общепита. Например, в новый список хотят добавить расчеты только наличными или безналичные.

⏺️ Ввели налоговые отсрочки для пострадавших селлеров Ozon. Меры поддержки затронут бизнес, чей ущерб в результате атак превысил 5% годового дохода.

⏺️ Пострадавший от атак беспилотников бизнес на год освободят от проверок. Мера будет действовать до 1 октября 2027 года.

⏺️ М.Видео повысило комиссии для селлеров. Это затронет продавцов на схемах FBO и FBS.

⏺️ Налоговики могут получить право замораживать продажи селлеров на маркетплейсах. Если площадка обнаружит риск, она уведомит продавца через личный кабинет. Ему дадут 30 дней, чтобы предоставить документы и объяснить ситуацию.

#новости

Мы в Телеграме | Максе | ВК

🚛 ЭТрН нужна не всегда: когда ее можно заменить бумажной накладной

Есть ситуации, когда по‑прежнему можно оформлять бумажную транспортную накладную — перечислили их в карточках.

А иногда транспортная накладная не нужна вовсе — о таких ситуациях рассказали в статье.

Мы в Телеграме | Максе | ВК

❗️ Новые штрафы для селлеров и правила для самозанятых: об изменениях октября

⏺️ Начал действовать закон о платформенной экономике. Маркетплейсы должны:

— прописать в офертах правила расчета выплат селлерам, штрафов и участия в акциях;
— при смене условий договора предупреждать продавца минимум за 45 дней;
— снижать цену товара за счет селлера только с его согласия;
— проверять сведения о продавцах до заключения договора, а документы на товары — до допуска к продаже.

Самим селлерам запрещено продавать товары, которые изъяли из оборота, товары без маркировки или госрегистрации. Узнать больше.

⏺️ Самозанятые получат преференции на цифровых платформах — на сумму не менее 2,9% от дохода на платформе за предыдущий месяц. Например, снижение комиссии, рекламные бонусы или компенсацию части страховых взносов. Узнать больше.

⏺️ Самозанятым ограничили работу с одним заказчиком на платформах — до 60 часов в месяц в течение полугода. Если исполнитель будет превышать лимит шесть месяцев подряд, платформа перестанет принимать и выдавать ему задачи от этого заказчика. Узнать больше.

⏺️ Изменился порядок расчета НДС по длящимся договорам. Если после заключения договора у поставщика появится обязанность платить НДС, а покупатель не вправе будет принять налог к вычету, его учтут внутри установленной цены. Увеличить стоимость товаров и услуг на сумму налога в этом случае нельзя. НДС выделят из цены по расчетной ставке. Счет‑фактуру выставлять не придется. Узнать больше.

⏺️ Продавцам детских товаров придется подтверждать право на льготу по НДС — по ставке 10%. Подойдут сведения о сертификате, декларации о соответствии или другие документы об оценке соответствия, которые оформлены по правилам ЕАЭС.

⏺️ Импортерам товаров из ЕАЭС больше не нужно подавать уведомление о ввозе. Налоговая присвоит товарам регистрационные номера на основании документа о предстоящей поставке и сообщит их импортеру через оператора ЭДО.

▶️ Больше про эти и другие изменения — в статье.

Мы в Телеграме | Максе | ВК

📌 Завершаем спецпроект для начинающих бухгалтеров

Все посты собрали здесь. А ниже поделимся основными темами.

1. Программы для бухгалтера.

2. Проводки, планы счетов и первичка.

3. Системы налогообложения.

4. НДС и НДФЛ.

5. Кадровый учет.

6. Работа с нововведениями.

7. Автоматизация в бухгалтерии.

8. Оборотно-сальдовая ведомость.

9. Отчетность в налоговую.

10. Ценообразование и работа с клиентами.

Ставьте ❤️, если вам был полезен спецпроект!

Спасибо за участие, оставайтесь с нами.

🔕 Как быть с клиентами, которые звонят в воскресенье или в 23:00

Здравствуйте! Я Лина Залевская, бухгалтер, налоговый консультант, соавтор канала @buhgalteriaLL.

У меня был такой клиент в первый год работы — Виктор. Пришел на одну консультацию, а затем я как-то незаметно была назначена его личным налоговым консультантом. Звонил всегда: вечером, во время других консультаций. Первые два месяца я была в недоумении, но отвечала, давала советы. ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Потом сказала: «Виктор, я сейчас занята». ⁣⁣Он ответил: «Понял». Я думала, что он понял.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Но в его картине мира это означало «перезвоню через час, а потом и в десять вечера». Потом я перестала брать трубку, но он стал писать сообщения: «Трубку не берете, перезвоните». ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Кончилось тем, что я его заблокировала. В телефоне он у меня до сих пор записан как «Виктор конс не отвечать».⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Теперь по делу. Виктор вел себя так, потому что я ни разу ему не сказала, что он может записаться на следующую консультацию и что первая не означала, что теперь мне можно звонить каждый день. Любая договоренность работает только тогда, когда о ней знают обе стороны, а не когда вы решили что-то у себя в голове по дороге с работы. Это я сейчас понимаю.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
За восемь лет частной бухгалтерской практики у меня выстроились собственные правила:⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
✅ С новым клиентом время и каналы коммуникации оговариваются в момент подписания договора.⁣⁣
⁣⁣⠀
Сделайте регламент и опишите правила:⁣⁣
— какая почта для важных писем и сообщений;
— в какое время можно звонить, кому можно передавать телефон бухгалтерии;
— с кем из сотрудников клиента и по каким вопросам общаться;
— кто из сотрудников может писать вам.
⁣⁣⠀
Важно: регламент, отправленный и забытый, не будет работать. Его нужно сначала обсудить, а потом еще и закрепить в чате и изменять, если есть необходимость. А нарушителей возвращать к регламенту.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
А со звонками в выходные просто: если заранее обсудили регламент, то не берите трубку. Звучит просто, а на деле это сложно. Но три раза не ответите — в выходные не будет звонков.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
✅ Со старым клиентом передоговориться сложнее. Опыт коммуникации наработан годами. Начните хотя бы с новых, так будет проще в какой-то момент не взять в 23:00 трубку, когда звонит самый первый из всех клиентов.⁣
⁣⁣⠀
И самое неприятное. Если вы написали регламент, а в воскресенье все равно взяли трубку и посчитали налог — вы сторона, которая первой нарушила собственные правила. Дальше их все будут нарушать.⁣⁣⠀
⁣
Так что это не клиент звонит в 23:00 и просит посчитать налог срочно. Это мы сами отвечаем и бежим считать налог. Как будто в 9 утра уже будет поздно.⁣⁣⠀

А что вы думаете? Согласны с такими правилами? 👍 / 👎

Спецпроект для начинающих бухгалтеров

💸 Как бухгалтеру больше зарабатывать

Сохраняйте посты по теме:

1. Где искать клиентов без сарафанного радио.

2. Как продать свои услуги клиенту.

3. Каким бухгалтерам готовы много платить.

4. Как ставить и повышать цены на бухгалтерские услуги.

5. Как зарабатывать на смежных услугах.

6. На чем прямо сейчас заработать дополнительные 10 000 ₽.

7. Как продвигаться с помощью ИИ.

Ставьте 🔥, если вам полезно!

Спецпроект для начинающих бухгалтеров

❓ Чему стоит научиться в работе с требованиями налоговой начинающему бухгалтеру

Здравствуйте! Я Альбина Исафова — налоговый консультант, экс-сотрудник налоговой, автор телеграм-канала о том, как правильно отвечать на требования налоговой и взаимодействовать с ней.

✅ Мой главный лозунг: «Глаза боятся — руки делают». Любое трудное или пугающее дело кажется невыполнимым только в самом начале. Но если начать действовать, разбираться, задавать вопросы, искать информацию — постепенно все получается.

Поэтому, если бы начинающий бухгалтер у меня спросил, как действительно вырасти в профессии, я бы ответила так:

1. Учитесь разговаривать с клиентом на обычном языке.

2. Учитесь говорить руководителю твердое «нет» и объяснять возможные последствия.

3. Не бойтесь говорить: «Я не знаю».

4. Учитесь видеть за проводкой реальную хозоперацию.

5. Не бойтесь требований налоговой. В карточках для Т-Бизнес секретов рассказываю, как новичку в бухгалтерии правильно отвечать на запросы налоговой.

▶️ Спецпроект для начинающих бухгалтеров