ПроЮрНалог


Гео и язык канала: Россия, Русский
Категория: Право


Налоги и учёт в адвокатском образовании
Для адвокатов, руководителей адвокатских образований и юрфирм
Помогаю не переплачивать, не бояться проверок
Автор Анна Жучкова — 20 лет веду бухгалтерию адвокатов и юристов
📩 @ZhuchkovaAnna

Связанные каналы  |  Похожие каналы

Гео и язык канала
Россия, Русский
Категория
Право
Статистика
Фильтр публикаций


Заметки с SibLegalWeek 12: про деньги и клиентов

Прошлую неделю провела в Новосибирске на SibLegalWeek 12 Уже 4 года подряд приезжаю сюда. Выступала в двух сессиях — по клиентскому сервису и по финансам.

Клиентский сервис

Говорили о внимании к клиенту. О том, что доверитель платит не только за экспертизу — он платит за комфорт, спокойствие и результат.
Мысль, которая мне близка: хороших экспертов много. Клиентоориентированных — единицы. Клиента надо любить. Не «обслуживать», а именно любить. Это чувствуется в мелочах: как вы отвечаете на вопросы, как держите в курсе, как говорите о сложностях. Экспертиза — база. Но её недостаточно.

Сессия по финансам

Выдалась горячей. Спорили о том, как считать и распределять расходы, какой метод эффективнее, где в юридическом бизнесе маржа.
В этот раз решила не умничать и начала с базы — ценообразование. Потому, что, если не знаешь цену, не узнаешь и маржу. Всё остальное — производные.  

Что порадовало:
Считают и работают с цифрами. Управляющие партнёры приходят с реальными цифрами, а не с ощущениями.
Биллят рабочее время. Понимают, что час — это ресурс, и его нужно учитывать.
Видят ошибки и ищут способы их исправить. Не отрицают проблему, а работают с ней. Это самое ценное.

Что огорчило: Управляющие партнёры сознательно берут в работу убыточные проекты. Причина звучит уважительно — „нужно покрыть постоянные расходы“. Но по факту убыточный проект не покрывает их, а увеличивает.  Об этом напишу отдельный пост — тема серьёзная.

Важно отметить атмосферу. Сибирская неделя – это всегда легко, весело, интересно. В кулуарах всегда можно пообщаться и обменяться опытом со спикерами и коллегами, насыщенная вечерняя программа и традиционные пельмени. Новосибирск❤️


НДС в адвокатском образовании

В сентябре было очень много обращений по аресту счетов. Причина - не сдана декларация НДС - это, кстати, одно из самых распространенных нарушений.

Штрафы:

· 1 000 руб. — на адвокатское образование
· 300–500 руб. — на должностное лицо
· арест расчётного счёта — пока декларация не сдана. Остановка работы самое неприятное.

У адвокатов всегда эмоции:
«У нас некоммерческая организация, мы НДС не платим»
Но обязанность сдавать декларацию не зависит от того, платите вы налог или нет.

Почему декларация обязательна:

1. Система налогообложения, а не статус

Адвокатские образования применяют общую систему. Значит, коллегии и бюро — плательщики налога на прибыль и НДС. Статус «некоммерческая организация» ничего не меняет.

2. Уставная деятельность НДС не облагается. Но есть операции, по которым НДС платить нужно:

· аренда и субаренда имущества
· реализация имущества
· издание и продажа профессиональной литературы
· другие коммерческие доходы

3. Плательщик налога обязан отчитываться

Нет операций — сдаётся нулевая декларация. «Мы не платим НДС» не значит «мы не сдаём декларацию по НДС».

Готовы к отчетной компании за 9 месяцев? Стартуем уже завтра .


Налоговая не принимает расход — 3 документа, которые снимут вопросы
 
На консультацию пришёл руководитель коллегии адвокатов, проблема:

При проверке налоговая признала нецелевыми и исключила из расходной части затраты на 3,5 млн руб., а это означает, что будет доначисление налога на прибыль по ставке 25%.

На консультации мы выяснили, что расходы были реально произведены и очень важны для деятельностиадвокатского образования, но как это объяснить инспектору?

Объяснить инспектору что-либо можно только одним способом – дать правильный комплект документов. За годы работы у меня сложилось отработанное решение —три документа, которые закрывают все вопросы проверяющих.
 
1. Смета

Расход должен быть включён в смету адвокатского образования.

Важно:
• Смета принята общим собранием адвокатов — членов образования
• Смета подлежит исполнению — это не формальность, а документ, который определяет, на что коллегия/бюро может тратить средства
• Если расхода в смете нет — добавьте его дополнительным документом, после принятия сметы
 
2. Протокол общего собрания

Одной сметы недостаточно.
Нужен протокол, в котором прописано:
• Почему этот расход важен
• Какие проблемы он решает
• Как помогает реализовывать уставные цели

Это ключевой документ. Он показывает проверяющим: расход не случайный, он осознанный и связан с целями коллегии/бюро.
Без протокола смета выглядит как «просто список трат». С протоколом — как обоснованное решение коллегиального органа.
 
3. Первичные документы

Без первички никуда. Полный комплект документов, подтверждающий хозяйственную операцию:
• Договор
• Универсальный передаточный документ
• Акт выполненных работ или оказанных услуг
• Платёжное поручение или чек
• Другие документы — в зависимости от вида расхода

Что сделать прямо сейчас:

1. Создайте список крупных трат за последние три года
2. Проверьте, включены ли они в смету и есть ли по ним полный комплект документов
3. Запросите первичку у контрагентов, если чего-то не хватает
4. Внесите изменения в смету при необходимости

Чем всё закончилось: клиент выполнил рекомендации, расходы приняли, все довольны.


✅ 1 консультация.
✅ 3 документа.
✅ 3,5 млн расходов приняты.
✅ 875 тыс. доначисления — не случилось.




📊 5 млн до начислений из-за бухгалтерской ошибки. Как руководителю проверить учёт самостоятельно- 🚩в 1с

Бухгалтерия — основа адвокатского образования. Правильно выстроенный учёт защищает от доначислений, блокировки счетов и споров между партнёрами. И наоборот — ошибки в учёте могут годами копиться, а потом превратиться в проблему на миллионы.

Расскажу, как руководителю самостоятельно проверить состояние учёта. Три счёта, на которые стоит посмотреть в первую очередь.

1️⃣ Счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

Если адвокатское образование не ведёт коммерческую деятельность — движений по этому счёту быть не должно.

⚠️ Категорически не рекомендую использовать его для учёта гонораров. Проверяющие однозначно оценят эти суммы как выручку от продаж. А это — доначисление НДС и налога на прибыль.


2️⃣ Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

Здесь смотрим сальдо на конец периода:

· Дебет — сотрудникам выданы деньги на хозяйственные расходы
· Кредит — сотрудники потратили личные средства, и адвокатское образование им должно

На что обратить внимание:

· Подотчётные суммы выдаются именно сотрудникам или должностным лицам образования
· Большой остаток по дебету, особенно если он висит долго — проверяющие могут расценить как доход физлица → доначисление НДФЛ
· Остаток по кредиту — при длительном непогашении ФНС может признать сумму доходом коллегии/бюро → доначислит налог на прибыль
· Сотрудник вправе требовать компенсацию за задержку выплаты перерасхода ст. 236 ТК


3️⃣ Счета 90 «Продажи» и 99 «Прибыли и убытки»

Обычно идут в паре — программа автоматически закрывает периоды через них.

Всё на поверхности: если есть «Продажи» — бюджет ждёт НДС и налог на прибыль.

Что делать, если эти счета в вашей ОСВ есть?
Срочно перестраивать учёт. Сложность в том, что неправильный учёт тянет за собой ошибки и искажения в отчётности. И чем дольше это длится — тем сложнее исправить.

Пример из практики

Недавно мы потратили много сил, чтобы исправить ошибки в учёте одной крупной коллегии адвокатов и обосновать налоговикам: это не продажи и не прибыль, а неправильная постановка бухгалтерии.

Результат: вместо 5 млн руб. (НДС + налог на прибыль) — штраф 10 000 руб. за нарушение правил учёта доходов и расходов, плюс 10 000 руб. на главного бухгалтера.

Рекомендация:
Проверяйте оборотно-сальдовую ведомость раз в квартал.

Если не хотите разбираться самостоятельно — напишите мне в личные сообщения слово «Аудит». Проведём экспресс-аудит вашей бухгалтерии, выявим слабые места, поможем исправить.


Миф, который дорого стоит: почему подарок клиенту — это не расход

Коллеги, часто слышу от адвокатов уверенное: «Подарок клиенту — это профессиональный расход, списываем в расходы, уменьшаем налогооблагаемую базу».

⚠️Опасное заблуждение, и рискуете не только вы, но и ваш клиент.

Разбираем налоговые последствия, чтобы уберечь ваш кошелек и репутацию.

1. Налог на прибыль
Адвокатское образование – это НКО, а значит живет на целевые средства, если подарки не учтены в смете – расход будет нецелевым, а значить будет доначислен налог на прибыль.
Если у вашего бюро/коллегии есть коммерческий доход, то снизить налоговую базу по прибыли тоже не получится. Расходы на безвозмездную передачу имущества не учитываются при налогообложении.
 Ислючение: Сувениры с логотипом в рамках официального приема можно попытаться провести как представительские (лимит 4% от ФОТ).

2. НДС
Подарок = реализация. Если стоимость > 300 руб., начисляете НДС 22% от рыночной стоимости.

3. НДФЛ для клиента
Если дарите физлицу подарок дороже 4 000 руб. за год, у клиента возникает налогооблагаемый доход. Вы становитесь налоговым агентом и обязаны исчислить и удержать, уплатить и задекларировать НДФЛ. Иначе риски перейдут на получателя.

Как правильно оформить документы?
Обязательно:
- Смета расходов (утвержденную руководством/собранием).
- Приказ о выдаче подарков.
- Акт списания.
- Акт передачи.
 
Итог: Подарки — это маркетинг, а не экономия на налогах


Новая статья в журнале Саппорт


Личные фонды: налог на прибыль по ставки 15% вместо 25%

Личные фонды вправе применять пониженную ставку налога на прибыль — 15% вместо общих 25%. Но только при выполнении строгого условия по структуре доходов (ст. 284.12 НК РФ).

Ключевое условие — правило 90%

Льгота доступна, если по итогам отчетного (налогового) периода доля пассивных доходов фонда превышает 90% в общей сумме всех поступлений (за исключением положительных курсовых разниц).

Какие доходы учитываются для расчета 90%:

1. Дивиденды и распределения прибыли компаний
2. Проценты по долговым обязательствам (облигации, займы)
3. Доходы от недвижимости: аренда (кроме судов и трубопроводов) и продажа
4. Операции с ЦБ и ПФИ: реализация акций, долей, паев, доходы по производным инструментам
5. Выплаты при ликвидации организаций или распределении имущества

Важные нюансы:

— Положительные курсовые разницы из расчета исключаются
— Вместе с декларацией по прибыли нужно подавать специальный Расчет доли доходов (форма утверждена ФНС)
— При нарушении порога (90% и менее) фонд теряет право на льготу и обязан пересчитать налог по ставке 25% с начала налогового периода

#личныйфонд


Где нас найти и что полезного у нас есть
 
Мы работаем для вас на нескольких площадках, и у каждой — своя роль. Вот краткий обзор, чтобы вы могли выбрать то, что нужно именно вам.
 
1. Сайт `buhforlaw.com` — профессиональная база
 
Здесь — всё о нашей экспертизе и услугах. Это визитная карточка и главный инструмент для тех, кто хочет работать с нами системно. На сайте вы найдете:
- Информацию о команде. Вы видите, кто именно ведет ваши задачи.
- Описание процессов. Как мы работаем, почему нам доверяют и в чем наша специализация. 
- Ответы на частые вопросы. Раздел «Вопрос-ответ» рассказываем о том как строится работа — от «Единого окна» до работы с 1С и лицевыми счетами.
- Доказательства. Отзывы клиентов, видео и информация о публикация и обучающий программах. 
 
Сайт  — это фундамент. Место, где можно изучить наш подход, убедиться в надежности и принять решение о сотрудничестве. Здесь мы говорим на языке фактов и гарантий.
 
2. Дзен-канал — экспертные статьи и разборы
 
Совсем молодая площадка, но здесь уже достаточно полезного контента.  В публикациях раскрываем нюансы, о которых редко говорят в общих источниках. Вы найдете:
- Анализ сложных ситуаций по налогам и учету в адвокатской практике.
- Разборы профессиональных вычетов, гонораров и других специфических тем.
- Комментарии к изменениям в законодательстве, важным для юридической сферы.
 
Вы получаете доступ к глубокому разбору профессиональных вопросов — без воды и поверхностных советов. Это экономит ваше время на поиск информации и помогает принимать верные решения, опираясь на мнение эксперта, который уже проверил всё на практике.
 
3. Запрещенная в России социальная сеть buhforlawyer — закулисье и личный контакт 
 
Самый первый мой профессиональный канал. Сейчас редко использую для публикаций, но там очень много полезных и актуальных постов. Отвечаю на вопросы в директ.  Вы найдёте:
-  Короткие и ёмкие посты на тему налогов, финансов и бухгалтерии в адвокатуре.
-  Истории из жизни бухгалтера в адвокатском образовании.
-  Возможность задать вопрос в формате сторис или комментариев, получить быструю обратную связь.
 
Эта площадка для тех, кому важен быстрый контакт. 
 
4. Telegram-канал ПроЮрНалог — оперативные новости и инсайды
 
Наш Телеграм — это канал для быстрого информирования. Здесь мы собираем самое важное и срочное. Подписавшись, вы будете получать:
- Новости об изменениях в налогах и законодательстве, которые касаются адвокатов и юристов.
- Короткие и емкие статьи по финансам и налогам.
- Памятки, методички и чек -листы, анонсы событий.
 
Телеграм — это оперативность и лаконичность. Это ваш личный помощник, который в удобном формате держит вас в курсе всего, что может повлиять на вашу практику, прямо в вашем смартфоне.
 
Мы создали эту экосистему, чтобы каждый мог получать информацию в том формате, который ему удобен. Выбирайте свою площадку и оставайтесь на связи!


6 ОШИБОК В УЧЁТЕ, КОТОРЫЕ ПРИВЕДУТ К НАЛОГОВЫМ ДОНАЧИСЛЕНИЯМ

Внимание: каждый пункт — это потенциальные пени и штрафы.

1. Нецелевое использование средств
Средства адвокатского образования — это целевое финансирование (не облагается налогом). Но если деньги уходят на посторонние нужды (например, теннисный стол или банный халат) — возникает база:
🔹 для юрлица — налог на прибыль 25%;
🔹 для адвокатского кабинета — НДФЛ от 13%.
Итог: доначисление налога, пени, штраф.

2. Нарушения при оформлении профессионального вычета адвокату
При возмещении расходов по поручению часто встречаются ошибки:
— отсутствие подтверждающих документов;
— выплачены суточные;
— в документах указано слово «командировка».
Итог: доначисление НДФЛ, пени, штраф.

3. Отсутствие «первички»
Нет первичного документа — налоговая вправе признать сделку фиктивной. Расход становится нецелевым (см. пункт 1). Дополнительно: штраф по ст. 120 НК от 10 000 руб.
Итог: доначисление налога, пени, штраф.

4. Нарушения в авансовых отчетах
Самые частые проблемы:
— нет подтверждения расходов;
— подотчетник тратит средства на себя;
— не отражены операции с корпоративной карты.
Итог: доначисление НДФЛ, пени, штраф.

5. Отсутствие раздельного учета целевой и коммерческой деятельности
Адвокатское образование вправе вести коммерцию (обучение, аренда). Но такие доходы облагаются НДС и налогом на прибыль. Если раздельный учет не организован — претензии ФНС гарантированы.
Итог: доначисление налога на прибыль, НДС, пени, штраф.

6. Ошибки в налогах при реализации основных средств
При продаже ОС, купленных за счет целевых средств, возникает база по НДС и налогу на прибыль. Уменьшить ее на расходы по приобретению нельзя.
Итог: доначисление налога на прибыль, НДС, пени, штраф.

Бухгалтерия требует пристального внимания. Берегите себя и свои финансых.


Мы научились работать с личными фондами так же четко, как и с адвокатскими образованиями. Институт личных фондов активно набирает обороты, и мы полностью погрузились в процесс.
 
Ключевые моменты, которые уже отработали:
✅ Принятие активов на баланс. Разобрались со всеми особенностями, документооборотом и тем как это повлияет на бухгалтерский и налоговый учёт;
✅ Настроили раздельный учет. Строгое разделение средств: деньги учредителей vs деньги фонда — не смешиваются;
✅ Проработали нюансы начисления налогов: прибыль, усн, ндс, имущество, ндфл. Разобрали и обосновали все нестандартные ситуации;
 
Скажу честно: подход здесь специфический, но не пугающий. По своей логике учет в личных фондах во многом схож с учетом в адвокатских образованиях, а с этим опытом у нас все в порядке.

📢 Важно: консультируем и берем личные фонды на полное бухгалтерское сопровождение

➕ Работает партнерская программа. Открыты к сотрудничеству

📝 Пишите, обсудим детали по вашему фонду!


Репост из: #культураконсалтинга
Онлайн-интенсив: «Как юристу заключать сделки в два раза чаще, не будучи «продажником»

Давайте честно. Самая дорогая консультация — та, после которой клиент ушел думать и пропал.

Мы можем быть гуру Гражданского кодекса или королем арбитража, но если мы не умеем упаковать свою экспертизу в результат для клиента и отработать его сомнения — мы теряем деньги. Теряем здесь и сейчас.

При этом я знаю, что мы ненавидим слово «продажи». Нам кажется, что это манипуляции и навязывание.

Хорошие новости. Юридические продажи — это не базар. Это хирургически точная коммуникация. С алгоритмами, правилами, критериями. Все, как мы, юристы, любим.

Для кого мой 3-часовой онлайн-интенсив

Для практикующих юристов и адвокатов, которые хотят превратить свою экспертность в высокие чеки, а разговоры «ни о чем» — в подписанные договоры.

Почему это пригодится, даже если вы не менеджер по продажам

Техники продаж — это база для любой коммуникации. Вы используете их каждый день, просто неосознанно

✅ Формулируете ответ в мессенджере так, чтобы клиент не слился;
✅ Ведете телефонный разговор, чтобы тебя услышали;
✅ Отрабатываете возражение «у меня есть знакомый юрист, он дешевле»;
✅ Структурируете встречу, чтобы не потратить час времени впустую.
Мы просто разложим эту хаотичную коммуникацию на четкий, понятные алгоритмы.

Что разберем за 3 часа

🔹 Этап «Вход». Как провести первичное касание. Квалификация клиента. Как за 5 минут понять «Ваш / не ваш» и не сливать энергию на пустых.
🔹 Этап «Диагностика». Секреты продающей консультации. Как правильно выявлять не просто потребность, а истинную боль, за которую готовы платить.
🔹 Этап «Упаковка». Формируем КП, от которого невозможно отказаться. Чек-лист эффективного коммерческого предложения (без воды и шаблонов).
🔹 Этап «Работа со страхами». Отработка топ-5 возражений юридических клиентов. От «Я подумаю» до «Почему так дорого?».
🔹 Этап «Закрытие». Система касаний после окончания работы. Финальная встреча. Как работать дальше.

Практика — это основа
Мы не просто послушаем теорию. Мы вместе пройдем путь клиента. Сгенерируем легенды под конкретные услуги и проиграем ситуации. Разберем подводные камни и мертвые зоны, где обычно теряются 90% доверителей и клиентов.

Что останется после интенсива

☑️ Готовые тексты скриптов (бери и внедряй уже вечером);
☑️ Чек-лист эффективного КП;
☑️ Чек-лист квалификации клиентов.

Формат:
Живой онлайн (Телемост)
Дата: 24 июля
15:00 – 18:00 (МСК)
Инвестиция в навык, который окупается одним новым соглашением.
Стоимость участия - 5 500

Как попасть

1. Напишите в личные сообщения «Хочу на тренинг».
2. Скидываем ссылку на оплату.
3. Регистрируем вас и присылаем ссылку на Телемост.
4. 24 июля встречаемся и делаем вашу юридическую практику прибыльной.

Мест мало, формат требует тишины и вовлеченности.
#культура_продаж #юристы #клиенты




Обновляю сайт и параллельно переношу видео на RuTube. Оказалось, полезного контента очень много. Часть уже на канале , но этим видео просто не могу не поделиться 😁.
Благодарю всех участников🧡






АУСН в 2026 году: плюсы, минусы и реальные ограничения

АУСН долго оставался в тени: слишком жёсткие рамки. Но 2026 год всё изменил. На фоне реформы НДС «автомат» заиграл новыми красками. Но везде есть подводные камни. Давайте разберём плюсы и минусы режима на реальных цифрах.

АУСН — это эксперимент. Действует до 31 декабря 2027 года
С 1 января 2025 года эксперимент был расширен на все субъекты РФ

ПЛЮСЫ
✅ Нулевые страховые взносы за работников (кроме травматизма)
Это главная "фишка". Для организаций и ИП с работниками установлен тариф 0,0% на ОПС, ОМС и ВНиМ
Экономия существенная: вместо 30% с ФОТ 0%
✅ ИП не платят взносы «за себя»
Ни фиксированных, ни 1% с превышения
✅ Полное освобождение от НДС
В 2026 году лимит для освобождения от НДС на УСН снизили до 20 млн руб. На АУСН НДС нет вообще, вне зависимости от суммы дохода в пределах лимита режима
✅ Нет налоговых деклараций и КУДиР
Налог рассчитывает ИФНС на основании данных банка и ККТ
✅ Полная отмена отчётности по сотрудникам
Не сдаём: РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, раздел 2 ЕФС-1.
Сдаём только: подразделы 1.1 и 1.2 ЕФС-1 (приём/увольнение)

МИНУСЫ
❌ Жёсткий лимит численности — 5 человек
❌ Нельзя нанимать нерезидентов и «вредников»
Все работники — только налоговые резиденты РФ. Запрещены сотрудники, чьи профессии дают право на досрочную пенсию
❌ Риск «скрытых трудовых отношений»
ФНС внимательно смотрит на подрядчиков по ГПХ. Если фактически это штатные единицы (выполняют функции штата, под контролем, с графиком), могут переквалифицировать договоры в трудовые, а это "слёт" с льготного режима, со всеми вытекающими доначислениями
❌ Банковский мониторинг
Счета только в уполномоченных банках из перечня ФНС. Расчёты наличными запрещены
❌ Нельзя совмещать с другими режимами
❌ Срок действия
Перейти на АУСН можно быстро, но уйти добровольно — только с нового года. Для вновь созданных лиц —12 месяцев работы на режиме обязательно

ОСОБЕННОСТИ
-Лимит по доходу — не более 60 млн рублей в год
-Ставки и минимальный налог:
Доходы — 8%
Доходы — расходы —20%, Минимальный налог — 3% от доходов
Взносы на травматизм — фиксированные
В 2026 году фиксированный размер взносов «на травматизм» составляет 2 959 руб. в год. Платим ежемесячно по 1/12. Класс риска и скидки/надбавки не применяются
-Налоговый период — месяц
-Налог считается ежемесячно нарастающим итогом. Уплата — до 25 числа следующего месяца в составе единого налогового платежа. Уведомлений не требуется (налоговая сама начисляет)
-Налог считает ФНС, но сверяться нужно самостоятельно

РЕЗЮМЕ
АУСН — это режим без налогового учёта в классическом понимании, но с тотальным контролем со стороны банка и ФНС. Реально выгоден для микробизнеса с высоким ФОТ и оборотом до 60 млн, но требует абсолютной чистоты кадрового состава и безналичных расчётов.


Краткое содержание. Полная версия


В эфире — дело о пропавшей прибыли! 🎙🔍

Куда исчезает доход компании? Партнёры молчат, сотрудники разводят руками, а деньги утекают сквозь пальцы.

В выпуске подкаста «Дело о пропавшей прибыли» мы с Еленой Ершовой надеваем перчатки и вскрываем главные финансовые преступления в юридическом бизнесе. Разбираем:
• Кто проходит по статье за потерю клиентской базы?
• Какие улики указывают на отсутствие управленческого учёта?
• И есть ли состав преступления в действиях управляющих партнёров и команды?

Слушать обязательно, пока ваша прибыль не объявлена в розыск! Ссылка тут! 🕵️‍♂️⚖️


Новая статья в журнале Саппорт. Полный тут

Показано 20 последних публикаций.