Логистика - это по любви!

⚖️ Экспортёрам АПК доначисляют налог за иностранных перевозчиков

Российские компании столкнулись с изменением подхода к налогообложению международных перевозок. Налоговые органы требуют удерживать налог с доходов иностранных перевозчиков, которые доставляют сельхозпродукцию из России.

Речь идёт о налоге на прибыль по ставке 10%. В отдельных случаях российский экспортёр выступает налоговым агентом и должен перечислить этот налог в бюджет за иностранного контрагента.

Что изменилось?

До 2024 года практика в основном складывалась в пользу экспортёров. Компании не удерживали налог с выплат иностранным перевозчикам, если у тех не было постоянного представительства в России.

Такой подход подтверждался, в том числе, письмом Минфина от 2014 года.

Но в октябре 2024 года Минфин выпустил новое разъяснение — № 03-08-09/96760. В нём ведомство указало, что российские компании должны исчислять и удерживать налог с доходов иностранных перевозчиков.

После этого налоговые органы начали пересматривать и более ранние периоды — в том числе перевозки 2023 года и начала 2024 года.

Один из споров — на 18,3 млн рублей

В деле компании, перевозившей зерно для ООО «Агро-логистика», налоговая доначислила:

— 18,3 млн рублей налога за 2023 год и I квартал 2024 года;
— 2,5 млн рублей штрафа.

Три судебные инстанции поддержали налоговую. Сейчас компания пытается оспорить отказ Верховного суда в передаче дела на рассмотрение коллегии по экономическим спорам.

Компания ссылается на соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Турцией. По её мнению, доходы от международных морских перевозок должны облагаться в стране перевозчика — Турции.

ФНС трактует соглашение иначе: Россия также может удерживать налог, но по сниженной ставке — 5% вместо 10%. Это касается морских перевозок. Для автомобильных и воздушных перевозок соглашение предусматривает налогообложение только в стране резидентства перевозчика.

Почему бизнес считает ситуацию проблемной

Главный вопрос — можно ли применять новое толкование к прошлым периодам, когда компании действовали в соответствии с прежней практикой и разъяснениями Минфина.

«Опора России» попросила Генпрокуратуру подключиться к одному из споров и обеспечить надзорное сопровождение дела.

Для экспортёров это означает:

— риск доначислений за уже завершённые поставки;
— дополнительные расходы и штрафы;
— необходимость проверять страну регистрации перевозчика и наличие действующего СИДН;
— рост стоимости морской логистики и усложнение расчётов с иностранными контрагентами.

Особенно актуален вопрос для компаний, которые работают через экспедиторов и морских агентов. Если перевозчик зарегистрирован в стране, с которой у России нет действующего соглашения об избежании двойного налогообложения, налоговые риски выше.

Пока судебная практика остаётся неоднородной, экспортёрам АПК стоит заранее проверить:

— договоры с иностранными перевозчиками и экспедиторами;
— структуру платежей и назначение каждой выплаты;
— страну налогового резидентства контрагента;
— возможность применения СИДН;
— расчёты по прошлым периодам, особенно за 2023–2024 годы.

То есть при организации международной перевозки теперь важно учитывать не только ставку фрахта и маршрут, но и возможные обязанности российского налогового агента.

✍️ Связаться с нами можно в телеграмм @LuxLine_01, или по почте luxlinetg@lux-line.ru

👉 Подписаться

#ЛюксЛайн #ВЭД #экспорт #АПК #налоги #логистика #морскиеперевозки #международныеперевозки #налоговыйагент #СИДН #внешняяторговля

⚓️ Портовые города станут опорными точками новой логистики

В Светлогорске завершился первый Международный форум портовых городов. Представители российских регионов, транспортной отрасли и восьми зарубежных стран обсудили, как меняются морские перевозки, международные коридоры и города, связанные с портами.

▪️ В России — 67 портовых городов и около 38 тыс. км береговой линии.
▪️ За последние 10 лет объём перевозок по Северному морскому пути вырос с 4 до 38 млн тонн.
▪️ В комплексный проект развития Арктики входят более 300 инвестиционных проектов общей стоимостью около 38 трлн рублей.
▪️ В Калининградской области морские перевозки за пять лет выросли с 1 до 5 млн тонн.

🚢 Что будут развивать

Речь идёт не только о портах и терминалах. Для полноценной работы новых маршрутов нужны:

— железнодорожные и автомобильные подходы;
— склады и энергетическая инфраструктура;
— внутренние водные пути;
— цифровые решения и электронный обмен данными;
— аварийно-спасательная инфраструктура.

Отдельное внимание уделили Трансарктическому транспортному коридору, частью которого является Северный морской путь. Россия также предлагает международным партнёрам использовать его возможности для перевозок между Европой и Азией.

🌍 Международное сотрудничество

В форуме участвовали представители Бахрейна, Саудовской Аравии и Катара. Бахрейн предложил использовать страну как торговый и логистический центр для выхода российских компаний на рынки Персидского залива.

Обсуждались также развитие рыбной отрасли, строительство нового флота и возможные логистические точки для российской продукции в Бразилии, ЮАР и Индии.

🏙 Порт — это не только грузооборот

Участники форума отдельно подчеркнули: современный порт нельзя рассматривать отдельно от города.

Рост перевозок должен сопровождаться развитием городской среды, образования, туризма, общественных пространств и международных связей. В итоге портовый город должен быть не только удобным транспортным узлом, но и комфортным местом для жизни.

Портовые города постепенно превращаются в крупные транспортно-логистические центры. Для бизнеса это означает новые маршруты, дополнительные возможности для международной торговли и рост спроса на складскую, транспортную и таможенную инфраструктуру.

✍️ Связаться с нами можно в телеграмм @LuxLine_01, или по почте luxlinetg@lux-line.ru

👉 Подписаться

#ЛюксЛайн #ВЭД #логистика #порты #морскиеперевозки #СМП #СеверныйМорскойПуть #Арктика #грузоперевозки #транспорт

💰 Импорт может подорожать из-за новых правил

Евразийская экономическая комиссия подготовила изменения в правила контроля таможенной стоимости товаров. Если проект примут, низкая таможенная стоимость сама по себе сможет стать поводом для дополнительной проверки.

Как это может работать?

Таможня сравнивает заявленную стоимость с данными по идентичным или однородным товарам, которые ввозились при сопоставимых условиях. Если стоимость окажется ниже, у импортёра могут запросить дополнительные документы и пояснения.

И здесь возникает главный вопрос: с чем именно сравнивают товар?

По словам экспертов, таможня использует собственные базы данных, но импортёру может быть доступна только ограниченная информация о декларации, использованной для сравнения. При этом на цену могут влиять десятки факторов:

• характеристики и модель товара;
• страна происхождения;
• объём партии;
• скидки и коммерческие условия;
• поставщик;
• маршрут и стоимость доставки;
• период поставки;
• курс валюты;
• страхование и другие расходы.

Поэтому две одинаковые на первый взгляд поставки вполне могут иметь разную таможенную стоимость, и это не обязательно означает занижение цены.

Если объяснения импортёра не убедят таможню, стоимость могут скорректировать. А поскольку именно от неё рассчитываются пошлины, налоги и другие платежи, дополнительные начисления в итоге могут отразиться и на цене товара для покупателя.

Особенно чувствительными к таким изменениям могут быть поставки, где часто встречаются нестандартные скидки, разные поставщики, нестабильные цены и меняющаяся стоимость логистики. В числе таких категорий эксперты называют электронику, оборудование, сырьё и комплектующие.

📌 Для импортёров это означает ещё одну важную вещь: документальное подтверждение реальной цены сделки становится всё более критичным. Особенно когда цена заметно отличается от показателей по похожим поставкам.

Пока речь идёт именно о проекте изменений, а не о новых действующих правилах.

✍️ Связаться с нами можно в телеграмм @LuxLine_01, или по почте luxlinetg@lux-line.ru

👉 Подписаться

#ЛюксЛайн #таможня #таможеннаястоимость #импорт #ВЭД #ЕАЭС #логистика #таможенныеплатежи #импортер #внешняяторговля

🌍 Россия и Вьетнам готовят взаимное признание ЭП

Россия и Вьетнам договорились работать над созданием инфраструктуры цифрового доверия и взаимным признанием электронных подписей.

В Россию впервые приехал вьетнамский регулятор в сфере электронной подписи — стороны начали подготовку проекта взаимного признания ЭП.

Что планируют:

♦️ I квартал 2027 года — запуск пилота трансграничного электронного документооборота.

♦️ От России в проекте участвует «Газинформсервис».

♦️ Вьетнам может стать первой страной Юго-Восточной Азии, подключённой к системе трансграничного ЭДО.

Зачем это нужно?

ТЭДО позволяет обмениваться юридически значимыми документами с зарубежными партнёрами без пересылки бумажных оригиналов.

Сейчас электронный обмен в таком формате уже работает между Россией и рядом стран, включая Белоруссию, Китай, Казахстан и Узбекистан.

📌 Для бизнеса это может означать меньше бумажной работы и более быстрый обмен документами при внешнеторговых операциях с Вьетнамом.

✍️ Связаться с нами можно в телеграмм @LuxLine_01, или по почте luxlinetg@lux-line.ru

👉 Подписаться

#ЛюксЛайн #ТЭДО #ЭДО #трансграничныйЭДО #Вьетнам #ЭП #электроннаяподпись #ВЭД #ВнешняяТорговля #цифровизация

🧸 НДС 10% на детские товары: что меняется с 1 октября

С 1 октября при ввозе детских товаров импортёру нужно будет подтвердить право на пониженную ставку НДС 10% уже на этапе подачи декларации.

Вместе с декларацией нужно предоставить сведения о российском сертификате или декларации о соответствии либо сами документы об оценке соответствия по правилам ЕАЭС.

При этом есть нюанс:

🇷🇺 Если документ российский — достаточно указать сведения из национального реестра.

🌎 Если документ оформлен по праву ЕАЭС — потребуется предоставить сам документ.

Раньше статья 164 НК РФ определяла, какие товары могут облагаться по ставке 10%, но не устанавливала чёткий порядок подтверждения того, что конкретная продукция относится к детским товарам. Из-за этого и возникали споры с налоговыми органами.

❗️Важно: наличие сертификата само по себе не делает товар детским. Новые правила не создают отдельного перечня и не дают автоматического права применять ставку 10%.

Отдельный вопрос — образцы для сертификации. Поскольку подтверждать право на льготную ставку теперь нужно уже при подаче декларации, получить документ позже и использовать его как основание для применения 10% не получится.

📌 Поэтому импортёрам детских товаров стоит заранее проверить документы на соответствие и подготовить подтверждение ещё до подачи декларации.

✍️ Связаться с нами можно в телеграмм @LuxLine_01, или по почте luxlinetg@lux-line.ru

👉 Подписаться

#ЛюксЛайн #НДС #детскиетовары #импорт #ВЭД #таможня #налоги #сертификация #ЕАЭС #логистика

🚂 Китай — Россия: ж/д перевозки растут

За 8 месяцев 2026 года по сети РЖД между Россией и Китаем перевезли 130,2 млн тонн грузов — на **5,4% больше**, чем годом ранее.

📦 Контейнерные перевозки растут ещё быстрее: 2,4 млн TEU (+12,8%).

Если смотреть по направлениям:

🇷🇺 Россия → Китай — 113,5 млн тонн (+3,7%)

Основные грузы:

* уголь — 71,7 млн тонн (+6,1%);
* железная руда — 10,5 млн тонн (-1,6%);
* нефтяные грузы — 8,8 млн тонн (+4,3%);
* удобрения — 4,1 млн тонн (+8,4%).

🇨🇳 Китай → Россия — 16,7 млн тонн (+18,3%)

Здесь особенно быстро растут:

* химикаты — 3,4 млн тонн (+17,4%);
* промтовары — 2,4 млн тонн (+23,3%);
* цветная руда — 1,5 млн тонн (+13,3%);
* автомобили и комплектующие — 1,5 млн тонн (+55,6%).

То есть китайский импорт по железной дороге растёт заметно быстрее российского экспорта в КНР. Особенно выделяются автомобили и комплектующие — +55,6%.

🚂 Что происходит с маршрутами?

Через морские порты прошло 92 млн тонн (+9%), а через сухопутные погранпереходы — 38,2 млн тонн (-2,6%).

Главный сухопутный пункт — Забайкальск: через него прошло 16 млн тонн (+5,2%), а контейнерный поток вырос на 27,6% — до 414 тыс. TEU.

Среди припортовых станций лидируют:

* Ванино — 18,9 млн тонн (+21,9%);
* Находка-Восточная — 18,2 млн тонн (+36,2%).

📈 РЖД также рассчитывают по итогам 2026 года выйти на новый рекорд перевозок с Китаем — не менее 190 млн тонн.

Получается интересная картина: общий грузопоток растёт на 5,4%, а контейнеры и отдельные категории китайского импорта прибавляют значительно быстрее.

✍️ Связаться с нами можно в телеграмм @LuxLine_01, или по почте luxlinetg@lux-line.ru

👉 Подписаться

#ЛюксЛайн #Китай #Россия #РЖД #железнодорожныеперевозки #логистика #ВЭД #контейнеры #импорт #экспорт #грузоперевозки